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NEURONES - Rapport financier premier semestre 2024
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
30 JUIN 2024
Aussi loin que vous voudrez...®
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Société Anonyme au capital de 9.711.486,40 € - R.C.S NANTERRE B 331 408 336 - Code TVA FR 46331408336 - Siret 331 408 336 00021 - APE 6202A
SOMMAIRE
I. RAPPORT D’ACTIVITÉ _______________________________________________________________________ 3
II. COMPTES CONSOLIDÉS ____________________________________________________________________ 5
III. ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL________________________ 22
IV. ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES____________________________________________ 23
I. RAPPORT D’ACTIVITÉ
1. COMPTES CONSOLIDÉS RÉSUMÉS
Les comptes consolidés semestriels sont publiés conformément aux normes comptables internationales édictées par l’IASB et comprennent les IFRS, les IAS ainsi que leurs interprétations.
Activité & Résultats : Hausse du chiffre d’affaires de 9,1 % entre le S1 2023 et le S1 2024, Taux de résultat opérationnel : 9,2 % du chiffre d’affaires.
Le chiffre d’affaires consolidé du premier semestre 2024 s’est ainsi élevé à 402,4 millions d’euros contre 368,7 millions d’euros pour la période équivalente en 2023. La croissance est de 9,1% (dont +8,2% en organique). Les évolutions les plus notables concernent la Data, les projets Digitaux, le Cloud souverain et sécurisé (SecNumCloud), la Cybersécurité et les services SAP.
Les achats de sous-traitance continuent à augmenter plus rapidement que le chiffre d’affaires. Ils représentent 29% du chiffre d’affaires (27,1% au S1 2023).
Le résultat opérationnel s’élève à 37,1 millions d’euros, à comparer aux 39,5 millions d’euros du premier semestre 2023. Il représente 9,2 % du chiffre d’affaires.
Grâce à un résultat financier en de 4,7 millions d’euros en forte hausse, le résultat avant impôt est en augmentation de 0,4 millions d’euros.
Le taux de base de l’IS est stable à 25,8%. Néanmoins, la charge d’impôts est en hausse de 1,2 million d’euros dont les 2/3 s’expliquent par la hausse de la quote-part de frais et charges non-déductible sur la distribution de dividendes des filiales vers la société mère.
Le résultat net de 29,2 millions d’euros représente 7,3% du chiffre d’affaires. Le résultat net part du groupe s’établit à 24,5 millions d’euros, en baisse de 0,9 million d’euros.
Trésorerie nette au 30 juin 2024 : 256,9 millions d’euros (hors dettes de loyers IFRS 16)
Le besoin en fonds de roulement (hors IS) a augmenté de 21,5 millions d’euros au 1er semestre 2024, contre une augmentation de 8,9 millions d’euros au 1er semestre 2023. Le délai de règlement client est de 89,9 jours (dont 23 jours de FAE). Il est en nette hausse par rapport au 30 juin 2023 (84,2 jours dont 19,3 jours de FAE).
Les investissements liés à l’exploitation se sont élevés à 7,3 millions d’euros, contre 6 millions d’euros au premier semestre 2023. Ils concernent du matériel d’exploitation courante (équipements informatiques, agencements de locaux…), ainsi que du matériel destiné à la production de contrats récurrents.
Après le versement d’un dividende de 29,1 millions d’euros, la trésorerie nette (hors dettes de loyers IFRS 16) s’établit à 256,9 millions d’euros contre 261,3 millions au 30 juin 2023.
2. COMPTE RENDU DES DIFFÉRENTES ACTIVITÉS
Pour le 1er semestre 2024, les pôles infrastructures, applications et conseil contribuent respectivement pour 62%, 31% et 7% du chiffre d’affaires global.
Pour chacun de ces trois pôles, le résultat opérationnel représente entre 9 % et 10% du chiffre d’affaires.
3. EFFECTIFS
L’effectif moyen du premier semestre s’élève à 6 849 personnes, contre 6 542 pour le premier semestre 2023.
4. PERSPECTIVES, RISQUES ET INCERTITUDES
Sauf conséquences imprévisibles liées à l’incertitude politico-économique actuelle, Neurones maintient ses prévisions pour l’ensemble de l’année :
• chiffre d’affaires de l’ordre de 800 millions d’euros,
• résultat opérationnel d’environ 9,5%.
A moyen terme, la poursuite de la transformation digitale des organisations devrait être favorable aux offres du groupe.
Il n’a pas identifié d’autres risques ou incertitudes que ceux mentionnés dans le document de référence 2023 (p.76).
5. TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIÉES
Au cours du premier semestre 2024 il n’y a pas eu d’élément nouveau comme mentionné dans la note 22 page 21.
Le Conseil d’Administration
II. COMPTES CONSOLIDÉS
1. ETAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE AU 30 JUIN 2024
ACTIF (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2023* | 31/12/2023 | 30/06/2024 |
ACTIFS NON COURANTS Immobilisations incorporelles | Note 1 / Note 2 | 46 367 | 52 863 | 55 601 |
Droits d'utilisation (IFRS 16) | Note 3 | 34 344 | 33 876 | 32 922 |
Immobilisations corporelles | Note 4 | 18 335 | 24 849 | 27 265 |
Actifs financiers | Note 5 | 10 238 | 10 754 | 10 885 |
Actifs d'impôt différé | Note 6 | 5 354 | 6 096 | 6 425 |
TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 114 638 | 128 438 | 133 098 | |
ACTIFS COURANTS Stocks | Note 7 | 1 291 | 709 | 2 066 |
Créances d'impôt exigibles | 3 014 | 4 367 | 2 093 | |
Clients et autres débiteurs | Note 8 | 241 497 | 242 979 | 274 073 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | Note 9 | 261 856 | 297 758 | 268 115 |
TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 507 658 | 545 813 | 546 347 | |
TOTAL ACTIFS | 622 296 | 674 251 | 679 445 | |
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2023* | 31/12/2023 | 30/06/2024 |
CAPITAUX PROPRES Capital | 9 691 | 9 711 | 9 711 | |
Primes | 31 403 | 31 383 | 16 278 | |
Réserves et résultat consolidés | 289 182 | 313 295 | 323 789 | |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ATTRIBUABLES AUX PROPRIETAIRES DE LA MERE | Note 10 | 330 276 | 354 389 | 349 778 |
Participations ne donnant pas le contrôle | 47 914 | 53 518 | 49 172 | |
CAPITAUX PROPRES | 378 190 | 407 907 | 398 950 | |
PASSIFS NON COURANTS Provisions non courantes Passifs financiers non courants Dettes de loyers non courantes (IFRS 16) | Note 11 Note 9 Note 3 | 6 522 233 28 116 | 6 495 1 510 29 416 | 6 956 2 411 27 722 |
TOTAL DES PASSIFS NON COURANTS | 34 871 | 37 421 | 37 089 | |
PASSIFS COURANTS Provisions courantes Dettes d'impôt exigible Fournisseurs et autres créditeurs Dettes de loyers courantes (IFRS 16) Passifs financiers courants et découverts bancaires | Note 12 Note 13 Note 3 Note 9 | 1 682 2 306 196 857 8 076 314 | 2 366 3 481 209 986 7 221 5 869 | 2 276 2 220 222 277 7 790 8 843 |
TOTAL DES PASSIFS COURANTS | 209 235 | 228 923 | 243 406 | |
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 622 296 | 674 251 | 679 445 |
* bilan proforma : voir ajustements Note 3 – Contrats de location (IFRS 16)
2. COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ DU PREMIER SEMESTRE 2024
(en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2023* | 31/12/2023 | 30/06/2024 | |||||
Vente de logiciels et équipements Ventes de prestations de services CHIFFRE D'AFFAIRES Achats consommés Charges de personnel Charges externes Impôts et taxes Dotations aux amortissements Dotations aux amortissements de droits d'utilisation (IFRS 16) Dotations aux provisions Dépréciations d'actifs Autres produits Autres charges | Note 15 Note 16 Note 17 Note 3 Note 17 Note 17 Note 18 Note 18 | 1 543 367 149 368 692 (199 095) (119 993) (4 682) (3 700) (3 809) 344 - 2 755 (1 058) | 3 052 738 123 741 175 (394 419) (248 581) (8 520) (8 024) (7 876) (274) - 4 035 (1 659) | 2 619 399 812 402 431 (1) (213 087) (140 026) (4 747) (4 306) (4 006) 100 - 1 238 (545) | |||||
RESULTAT OPERATIONNEL % CA | 39 454 10,7% | 75 857 10,2% | 37 051 9,2% | ||||||
Produits financiers Charges financières Charges financières sur les dettes de loyers (IFRS 16) Résultat financier net | Note 3 Note 19 | 2 513 (164) (472) 1 877 | 6 342 (463) (971) 4 908 | 5 451 (258) (464) 4 729 | |||||
RESULTAT AVANT IMPOT % CA | 41 331 11,2% | 80 765 10,9% | 41 780 10,4% | ||||||
Impôt sur les résultats | Note 20 / 21 | (11 371) | (22 183) | (12 579) | |||||
RESULTAT DE LA PERIODE DES ACTIVITES POURSUIVIES % CA | 29 960 8,1% | 58 582 7,9% | 29 201 7,3% | ||||||
RESULTAT DE LA PERIODE dont : - résultat attribuable aux propriétaires de la société mère (part du Groupe) - résultat attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle (intérêts minoritaires) | 29 960 25 421 4 539 | 58 582 49 410 9 172 | 29 201 24 500 4 701 | ||||||
Résultat net par action non dilué (part du Groupe) - en euros Résultat net par action dilué (part du Groupe) - en euros | 1,05 1,05 | 2,04 2,03 | 1,01 1,01 | ||||||
État du résultat global consolidé du premier semestre 2024
| |||||||||
(en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2023 | 30/06/2024 | ||||||
RESULTAT DE LA PERIODE | 29 960 | 58 582 | 29 201 | ||||||
Autres éléments du résultat global : écarts actuariels sur les régimes de retraites, nets d'impôt | (130) | (50) | - | ||||||
Autres éléments du résultat global : écarts de conversion (activités à l'étranger) (206) (106) (22) | |||||||||
RESULTAT GLOBAL dont : - quote-part attribuable aux propriétaires de la société mère (part du Groupe) - quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle (minoritaires) | 29 624 25 124 4 500 | 58 426 49 230 9 196 | 29 179 24 513 4 666 | ||||||
Tableau consolidé des flux de trésorerie du premier semestre 2024
(en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2023 | 30/06/2024 |
Résultat de l'ensemble consolidé | 29 960 | 58 582 | 29 201 |
Elimination des éléments non monétaires : - Dotations nettes aux amortissements et provisions | 3 897 | 8 881 | 4 648 |
- Dotations aux amortissements de droits d'utilisation (IFRS 16) | 3 809 | 7 876 | 4 006 |
- Charges / (Produits) liés aux stocks options et assimilés | 1 903 | 4 394 | 2 878 |
- Effet de l'actualisation des créances et dettes à plus d'un an | 79 | 192 | 69 |
- Moins values / (Plus-values) de cession, nettes d'impôt | 74 | (15) | (43) |
- Moins values / (Plus-values) de rupture de baux (IFRS 16) | (597) | (331) | (24) |
- Moins values / (Plus-values) de cession sur titres consolidés, nettes d'impôt | (820) | (819) | - |
Capacité d'autofinancement après produits financiers nets et impôts | 38 305 | 78 760 | 40 735 |
- Produits financiers nets | (1 877) | (4 908) | (4 729) |
- Impôt | 11 371 | 22 183 | 12 579 |
Capacité d'autofinancement avant produits financiers nets et impôts | 47 799 | 96 035 | 48 585 |
Variation de la trésorerie sur : - Besoin en fonds de roulement d'exploitation | (8 872) | 1 393 | (21 468) |
- Impôt société | (13 735) | (25 353) | (11 819) |
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES OPERATIONNELLES | 25 192 | 72 075 | 15 298 |
Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles | (5 966) | (17 982) | (7 250) |
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt | 27 | 77 | 253 |
Produits de cession d'actifs financiers | 202 | 846 | 109 |
Acquisition d'actifs financiers | (1 001) | (2 067) | (443) |
Acquisition de sociétés sous déduction de la trésorerie acquise | - | (3 178) | (2 057) |
Titres rachetés à des actionnaires minoritaires de filiales | (1 145) | (1 433) | (5 327) |
Souscription augmentation de capital par des minoritaires de filiales | 660 | 1 084 | 372 |
Cessions de titres consolidés, nettes d'impôt | 1 041 | 1 085 | 59 |
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT | (6 182) | (21 568) | (14 284) |
Augmentation / (Réduction de capital) | - | - | - |
Rachat et revente par la société de ses propres titres | 46 | 57 | - |
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | (26 646) | (26 647) | (29 126) |
Dividendes versés aux minoritaires des filiales | (934) | (1 791) | (5 411) |
Nouveaux emprunts | 186 | 6 394 | 3 572 |
Remboursement d'emprunts | (88) | (2 590) | (2 893) |
Remboursement de dettes de loyers (IFRS 16) | (3 745) | (7 391) | (4 020) |
Intérêts financiers nets | 1 877 | 4 908 | 4 729 |
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT | (29 304) | (27 060) | (33 149) |
VARIATION NETTE DE TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE | (10 294) | 23 447 | (32 135) |
Effet des variations de change sur la trésorerie détenue | (78) | 34 | (71) |
TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE A L'OUVERTURE 271 964 271 964 295 445
TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE A LA CLOTURE 261 592 295 445 263 239
Tableau de variation des capitaux propres consolidés du premier semestre 2024
CAPITAUX PROPRES (milliers d'euros) | Capital | Primes | Réserves consolidées | Réserve paiements fondés sur des actions | Actions propres | Résultat de l'exercice | Total des Capitaux Participations Propres ne donnant attribuables aux pas le contrôle propriétaires de la * mère | Total Capitaux Propres | |
Capitaux propres au 31/12/2022 | 9 691 | 31 403 | 242 436 | 2 996 | (185) | 44 243 | 330 584 | 44 998 | 375 582 |
Mouvements de l'exercice 2023 - Résultat consolidé de l'exercice | - | - | - | - | - | 49 410 | 49 410 | 9 172 | 58 582 |
- Ecarts actuariels | - | - | (44) | - | - | - | (44) | (6) | (50) |
- Ecarts de conversion | - | - | (136) | - | - | - | (136) | 30 | (106) |
- Total des autres éléments du résultat global | - | - | (180) | - | - | - | (180) | 24 | (156) |
- Résultat global | - | - | (180) | - | - | 49 410 | 49 230 | 9 196 | 58 426 |
- Retraitement IFRS 2 - stock-options et actions gratuites | - | - | - | 3 849 | - | - | 3 849 | 545 | 4 394 |
- Opérations sur capital (réduction de capital) | 20 | (20) | - | - | - | - | - | - | - |
- Variations d'actions propres | - | - | - | - | (263) | - | (263) | (70) | (333) |
- Affectation du résultat 2022 | - | - | 47 239 | (2 996) | - | (44 243) | - | - | - |
- Dividendes versés par la société mère | - | - | (26 647) | - | - | - | (26 647) | - | (26 647) |
- Engagement de rachat vis-à-vis des minoritaires | - | - | (1 821) | - | - | - | (1 821) | (1 038) | (2 859) |
- Variation de périmètre | - | - | (543) | - | - | - | (543) | 1 665 | 1 122 |
- Total des transactions avec les propriétaires comptabilisées | 20 | (20) | 18 228 | 853 | (263) | (44 243) | (25 425) | 1 102 | (24 323) |
directement en capitaux propres - Part des participations ne donnant pas le contrôle dans les distributions de dividendes des filiales | - | - | - | - | - | - | - | (1 778) | (1 778) |
Capitaux propres au 31/12/2023 | 9 711 | 31 383 | 260 484 | 3 849 | (448) | 49 410 | 354 389 | 53 518 | 407 907 |
Mouvements du 1er semestre 2024 - Résultat consolidé de l'exercice | - | - | - | - | - | 24 500 | 24 500 | 4 701 | 29 201 |
- Ecarts actuariels | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Ecarts de conversion | - | - | 13 | - | - | - | 13 | (35) | (22) |
- Total des autres éléments du résultat global | - | - | 13 | - | - | - | 13 | (35) | (22) |
- Résultat global | - | - | 13 | - | - | 24 500 | 24 513 | 4 666 | 29 179 |
- Retraitement IFRS 2 - stock-options et actions gratuites | - | - | - | 2 445 | - | - | 2 445 | 433 | 2 878 |
- Changements et correction IAS 8 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Opérations sur capital (réduction de capital) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- Variations d'actions propres | - | - | - | - | 170 | - | 170 | 72 | 242 |
- Affectation du résultat 2023 | - | - | 53 259 | (3 849) | - | (49 410) | - | - | - |
- Dividendes versés par la société mère | - | (15 105) | (14 021) | - | - | - | (29 126) | - | (29 126) |
- Engagement de rachat vis-à-vis des minoritaires | - | - | 391 | - | - | - | 391 | 1 103 | 1 494 |
- Variation de périmètre | - | - | (3 004) | - | - | - | (3 004) | (2 437) | (5 441) |
- Total des transactions avec les propriétaires comptabilisées | - | (15 105) | 36 625 | (1 404) | 170 | (49 410) | (29 124) | (829) | (29 953) |
directement en capitaux propres - Part des participations ne donnant pas le contrôle dans les distributions de dividendes des filiales | - | - | - | - | - | - | - | (8 183) | (8 183) |
Capitaux propres au 30/06/2024 | 9 711 | 16 278 | 297 122 | 2 445 | (278) | 24 500 | 349 778 | 49 172 | 398 950 |
3. ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS
1. IDENTIFICATION DE LA SOCIÉTÉ
NEURONES, Société Anonyme, dont le siège social est situé 205, avenue Georges Clemenceau 92024 Nanterre Cedex (France), est un groupe de Conseil et de Services Informatiques.
2. DIFFUSION DES ÉTATS CONSOLIDÉS
Les comptes consolidés semestriels résumés du 30 juin 2024 présentés dans ce document ont été arrêtés par le Conseil d’Administration en sa séance du 11 septembre 2024.
Les états financiers consolidés semestriels de la société NEURONES au 30 juin 2024 comprennent la société et ses filiales (l’ensemble désigné comme « le groupe ») et la quote-part dans les entreprises associées ou sous contrôle conjoint.
3. DÉCLARATION DE CONFORMITÉ
Les états financiers consolidés résumés au 30 juin 2024 du groupe NEURONES sont établis conformément aux IFRS (International Financial Reporting Standard) telles qu’adoptées par l’Union Européenne. Les états financiers consolidés intermédiaires résumés sont préparés en conformité avec la norme internationale financière IAS 34, « Information financière intermédiaire ». Ils ne comportent pas l’intégralité des informations requises pour des états financiers annuels et doivent être lus conjointement avec les états financiers du groupe pour l’exercice clos le 31 décembre 2023.
4. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES
Les règles et méthodes comptables appliquées aux comptes consolidés résumés au 30 juin 2024 sont identiques à celles appliquées dans les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2023. Les méthodes comptables ont été appliquées de manière uniforme par les entités du groupe.
4.1 Base de préparation des états financiers
Les états financiers sont présentés en euros arrondis au millier d’euros le plus proche et préparés sur la base du coût historique à l’exception des placements de trésorerie à court terme et des paiements fondés sur des actions, évalués à la juste valeur.
4.2 Recours à des estimations
L’établissement des états financiers, conformément au cadre conceptuel des normes IFRS, nécessite d’effectuer des estimations et de formuler des hypothèses qui affectent l’application des méthodes comptables et les montants figurant dans ces états financiers.
Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réalisées à partir de l’expérience passée et d’autres facteurs considérés comme raisonnables au vu des circonstances. Elles servent ainsi de base à l’exercice du jugement rendu nécessaire à la détermination des valeurs comptables d’actifs et de passifs qui ne peuvent être obtenues directement par d’autres sources. Les valeurs réelles peuvent être différentes des valeurs estimées.
Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réexaminées de façon continue. L’impact des changements d’estimation comptable est comptabilisé au cours de la période du changement, s’il n’affecte que cette période, ou au cours de la période du changement et des périodes ultérieures, si celles-ci sont également affectées par le changement. NEURONES n’anticipe pas, à la clôture, de modifications dans les hypothèses clés retenues ou de sources d’incertitude qui présenteraient un risque important d’entraîner un ajustement significatif des montants d’actif et / ou de passif au cours de la période suivante.
Les principaux postes sur lesquels des estimations sont réalisées sont les dépréciations d’actifs, les engagements de retraite, la valorisation des paiements fondés sur des actions et les provisions. Les hypothèses retenues sont précisées dans les notes correspondantes de l’annexe.
4.3 Gestion du risque financier (IFRS 7)
Le groupe NEURONES n’a pas identifié de risques spécifiques en matière de risques financiers autres que ceux mentionnés dans le document de référence 2023.
4.4 Nouvelles normes et interprétations
Dispositions IFRS, obligatoires à compter du 1er janvier 2024, appliquées au 30 juin 2024
Le groupe a adopté les normes et amendements suivants, y compris tout amendement corrélatif à ces normes dont la date de première application est au 1er janvier 2024 :
• Modifications d’IAS 1 – Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants ;
• Modifications d’IFRS 16 : Passif de location relatif à une cession-bail ; • Modifications d’IAS 7 et IFRS 7 : Accords de financement de fournisseurs.
Ces amendements de normes ou interprétations n’ont pas d’impact significatif sur les comptes consolidés semestriels clos au 30 juin 2024.
Textes d’application obligatoire postérieurement au 30 juin 2024 et non appliqués par anticipation
• Modifications d’IAS 21 – Absence d’échangeabilité ;
• Modifications d’IFRS 9 IFRS 7 : Classification et évaluation des instruments financiers ;
• IFRS 18 – Présentation et informations à fournir dans les états financiers ;
• IFRS 19 -Informations à fournir par les filiales sans obligation d’information publique.
Par ailleurs, le groupe n’est pas concerné en 2024 par la réforme portant sur l’impôt mondial (Pilier 2).
5. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
5.1 Liste des entreprises consolidées
Liste des sociétés dont la contribution annuelle au chiffre d’affaires 2023 était supérieure à 10 millions d’euros.
Entreprises | Siège social | 31/12/2023 % Intérêt | % Contrôle | 30/06/2024 % Intérêt | % Contrôle |
Mère NEURONES | 205, av. Georges Clemenceau 92024 NANTERRE | - | - | - | - |
Filiales Arondor AS International Cloud Temple Codilog Colombus Consulting Deodis Experteam Finaxys Helpline Iliade Intrinsec Sécurité MobiApps Neurones IT RS2I Scalesquad Upgrade Visian | 24-26, rue de la Pépinière - 75008 PARIS 120-122, rue Réaumur - 75002 PARIS 215, av. Georges Clemenceau - 92024 NANTERRE 205, av. Georges Clemenceau 92024 NANTERRE 138, avenue des Champs Elysées - 75008 PARIS 2, place de la Défense CNIT – 92800 PUTEAUX 171, av. Georges Clemenceau - 92024 NANTERRE 1, Terrasse Bellini, Tour Initiale - 92919 PARIS LA DEFENSE 171, av. Georges Clemenceau - 92024 NANTERRE 1, rue de la Pépinière - 75008 PARIS 1 Passerelle des reflets - 92400 COURBEVOIE 14, rue Jules Verne - 44700 Orvault 205, av. Georges Clemenceau - 92024 NANTERRE 44, Av Georges Pompidou - 92300 LEVALLOIS-PERRET 205, av. Georges Clemenceau - 92024 NANTERRE 264, Faubourg Saint-Honoré - 75008 PARIS Tour Europlaza - 20 av. André Prothin - 92400 COURBEVOIE | 58 97 91 76 82 87 91 76 92 53 83 71 96 99 95 55 85 | 58 100 96 76 82 95 99 76 92 70 88 73 96 99 99 78 89 | 58 97 91 76 80 87 91 76 92 60 83 71 96 99 95 54 84 | 58 100 96 76 80 95 99 76 92 78 88 73 96 99 99 77 87 |
5.2 Evènements significatifs
Impact des variations de périmètre sur les capitaux propres
% d'intérêt au | % d'intérêt au | Variation (%) | Impact sur les capitaux | Impact sur les | ||
31/12/2023 | 30/06/2024 | propres attribuables aux | participations ne donnant | |||
(en milliers d'euros) | propriétaires de la mère | pas le contrôle | ||||
Tempo & Co | 58,7 | 79,9 | 21,2 | (1 357) | (1 032) | |
Iliade Consulting | 53,3 | 59,6 | 6,3 | (1 403) | (1 227) | |
Colombus Consulting | 82,0 | 79,9 | (2,2) | (201) | 669 | |
Helpline | 91,7 | 91,8 | 0,1 | (145) | (83) | |
Finaxys SAS | 76,1 | 76,4 | 0,3 | (27) | (80) | |
Aezan Réflexe Multimédia et Services | 49,2 0,0 | 49,2 64,3 | 0,0 64,3 | - - | (976) 193 | |
Buzz Technologies Autres (< +/-100 milliers d'euros) | 0,0 | 54,0 | 54,0 | - 129 | 110 (11) | |
Total | (3 004) | (2 437) |
Acquisitions de Réflexe Multimédia et Services
Le périmètre du groupe s’est accru à la suite de l’opération croissance externe suivante :
Société | Date d’entrée | Contribution chiffre d’affaires 1S24 (en M€) | Juste valeur des capitaux propres à la date d’acquisition (en M€) |
Réflexe Multimédia et Services | 01/06/2024 | 0,1 | 0,6 |
Éléments provisoires concernant la contribution aux comptes consolidés du groupe des acquisitions
Le prix a été réglé en numéraire, avec éventuellement un complément de prix futur.
L’écart d’acquisition résiduel représente principalement le capital humain, les synergies attendues en termes de revenus et de parts de marché. À la date d’entrée dans le périmètre, les principaux agrégats de la société acquise s’établissent ainsi :
(en milliers d'euros) | Réflexe MS |
Actifs non courants Immobilisation incorporelles | - |
Immobilisation corporelles | 661 |
Actifs financiers | 10 |
Actifs d'impôts différés | 64 |
Actifs courants Stocks | - |
Clients et autres débiteurs | 654 |
Trésorerie et équivalent de trésorerie 513 |
(en milliers d'euros) | Réflexe MS |
Capitaux propres retraités en juste valeur Intérêts minoritaires Passif non courants Provisions non courantes Passifs financiers non courants Passifs courants Provisions courantes Fournisseurs et autres créditeurs Autres passifs financiers | 413 229 13 633 7 607 - |
TOTAL ACTIF 1 902
TOTAL PASSIF 1 902
Modifications de pourcentages d’intérêt
Au cours du premier semestre 2024, diverses transactions ont été réalisées avec certains associés minoritaires des filiales.
La levée d’option sur le solde des minoritaires de la Tempo & Co a permis de porter la détention de 58,7% à 79,9%.
Les autres transactions ont conduit à de légères modifications des pourcentages d’intérêt.
Saisonnalité
L’activité du groupe n’est pas soumise à un phénomène de saisonnalité significatif.
NOTES ANNEXES AU BILAN
Note 1 – Immobilisations incorporelles
(en milliers d'euros) 31/12/2023 Var. Aug. Reclass. Dim. 30/06/2024
Périmètre
Ecart d'acquisition (détail note 2) Brevets, licences Contrats et relations contractuelles TOTAL BRUT Amortissements Dépréciations TOTAL NET | 51 666 9 309 340 61 315 (7 824) (628) 52 863 | - - - - - - | 2 301 738 - 3 039 (310) - 2 729 | - 9 - 9 - - 9 | - 23 - 23 (23) - | 53 967 10 033 340 64 340 (8 111) (628) 55 601 |
Les contrats et relations contractuelles inscrits à l’actif sont liés à des contrats d’assistance technique, d’une durée d’utilité indéterminée. Ils s’élèvent à 340 milliers d’euros et sont totalement dépréciés. Il n’existe pas d’immobilisations incorporelles données en nantissement.
Note 2 – Écarts d’acquisition
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | Aug. | Reclass. | Dim. | 30/06/2024 |
Entreprises concernées : Colombus Consulting | 10 731 | - | - | - | 10 731 |
AS International | 8 874 | - | - | - | 8 874 |
Helpline | 5 179 | - | - | - | 5 179 |
Codilog | 3 792 | - | - | - | 3 792 |
RS2I | 3 460 | - | - | - | 3 460 |
Tempo & Co | 3 373 | - | - | - | 3 373 |
Webwag | 3 281 | - | - | - | 3 281 |
BPartners | 3 074 | 506 | - | - | 3 580 |
Iliade | 2 959 | - | - | - | 2 959 |
Cloud Temple | 2 180 | - | - | - | 2 180 |
Réflexe Multimédia et Services | 1 795 | - | - | 1 795 | |
Aezan | 1 463 | - | - | - | 1 463 |
Arondor | 1 480 | - | - | - | 1 480 |
Autres (<1 million d'euros) 1 820 - - - 1 820 |
TOTAL BRUT 51 666 2 301 - - 53 967
Dépréciation (287) - - - (287)
TOTAL NET 51 379 2 301 - - 53 680
Méthode et hypothèses clés utilisées pour les tests de dépréciation
Aucun indice de perte de valeur n’ayant été décelé au 30 juin 2024, aucun test de dépréciation n’a été réalisé. Les tests de dépréciation sont réalisés systématiquement une fois par an à la clôture, au 31 décembre.
Note 3 – Contrats de location (IFRS 16)
(en milliers d'euros) 30/06/2023 | 30/06/23 proforma | 31/12/2023 | Rembourseme Entrée Amortissement nt | Ruptures anticipées | Réévaluation Reclassement | 30/06/2024 | ||||
1. IMPACTS SUR LE BILAN Droits d'utilisation | 58 151 | 62 635 | 66 015 | 2 114 | - | - | (5 276) | 1 154 | - | 64 007 |
Amortissement des droits d'utilisation | (22 783) | (28 291) | (32 139) | - | - | (4 006) | 5 060 | - | - | (31 085) |
TOTAL NET DES DROITS D'UTILISATION | 35 368 | 34 344 | 33 876 | 2 114 | - | (4 006) | (216) | 1 154 | - | 32 922 |
Charges constatées d'avance | (318) | (318) | (142) | - | - | - | (133) | - | - | (275) |
TOTAL DES ACTIFS | 35 050 | 34 026 | 33 734 | 2 114 | - | (4 006) | (349) | 1 154 | - | 32 647 |
Dettes de loyers non-courantes | 28 646 | 28 116 | 29 416 | 2 114 | - | - | (240) | 366 | (3 934) | 27 722 |
Dettes de loyers courantes | 8 076 | 8 076 | 7 221 | - | (4 165) | - | - | 800 | 3 934 | 7 790 |
TOTAL DES DETTES DE LOYERS | 36 722 | 36 192 | 36 637 | 2 114 | (4 165) | - | (240) | 1 166 | - | 35 512 |
CAPITAUX PROPRES | (1 672) | (2 166) | (2 903) | - | 4 165 | (4 006) | (109) | (12) | - | (2 865) |
VARIATION SUR LA PERIODE DE L'ACTIF MOINS LE PASSIF | 38 | |||||||||
2. IMPACTS SUR LE COMPTE DE RESULTAT Amortissement des droits d'utilisation | (4 006) | (4 006) | ||||||||
Charge financière | (464) | (464) | ||||||||
Annulation des loyers | - | 4 484 | 4 484 | |||||||
Produit net des ruptures | 24 | 24 | ||||||||
IMPACT RESULTAT NET AVANT IMPÔT | - | - | 4 020 | (4 006) | 24 | - | - | 38 |
Le proforma du 30 juin 2023 est donné à titre indicatif et fait suite au changement de l’outil de suivi des baux. L’impact avait été de (494) k€ sur les capitaux propres.
Depuis l’application de la norme IFRS 16 (1er janvier 2019), un passif de 2 865 k€ (2 903 k€ à fin 2023) s’est constitué. Ce passif découle du fait que la charge IFRS16 est supérieure aux loyers payés et constitue un boni latent.
Au 30 juin 2024, les baux représentent plus de 98 % du total des actifs IFRS16.
Note 4 – Immobilisations corporelles
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | Var. Périmètre | Aug. | Reclass. | Dim. | 30/06/2024 | |
Terrains et constructions Agencements et installations Matériel de transport Matériel informatique & bureau Immobilisations en cours TOTAL BRUT Amortissements TOTAL NET Aucune immobilisation corporelle n’e
Note 5 – Actifs financiers
| 104 19 670 2 780 66 141 15 88 710 (63 861) 24 849 st donnée e | 687 93 146 64 - 990 (328) 662 n garantie. | - 467 90 5 634 (2) 6 189 (4 022) 2 167 | - (185) - (4) (15) (204) 2 (202) | 105 246 164 1 839 - 2 354 (2 143) 211 | 686 19 799 2 852 69 996 (2) 93 331 (66 066) 27 265 | |
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | Var. Périmètre | Aug. | Reclass. | Dim. | 30/06/2024 | |
Titres non consolidés | 203 | 3 | - | (140) | 1 | 65 | |
Prêts | 6 673 | - | 379 | - | 6 | 7 046 | |
Autres immobilisations financières | 3 943 | 7 | (6) | - | 106 | 3 838 | |
TOTAL BRUT | 10 819 | 10 | 373 | (140) | 113 | 10 949 | |
Dépréciations | (65) | - | - | - | (1) | (64) | |
TOTAL NET | 10 754 | 10 | 373 | (140) | 112 | 10 885 | |
Les actifs financiers correspondent pour l’essentiel aux dépôts versés sous forme de prêts dans le cadre de la contribution 1% logement, ainsi qu’aux dépôts de garantie (loyers).
L’actualisation des prêts (contribution 1% logement), et notamment la date d’échéance de remboursement, a été calculée par référence à la date de remboursement prévue au contrat (délai de 20 ans).
Il est signalé que les actifs financiers mentionnés ci-dessus correspondent tous à des placements détenus jusqu’à leur échéance.
Note 6 – Actifs d’impôt différé
Les actifs d’impôts différés figurant au bilan portent sur les éléments suivants :
(en milliers d'euros) 30/06/2023 31/12/2023 30/06/2024
Participation des salariés Provision pour indemnités de départ en retraite Actualisation des créances à plus d'un an Contrats de location (IFRS 16) Déficits fiscaux indéfiniment reportables Autres différences temporelles IMPOTS DIFFERES CALCULES Compensation par entité fiscale TOTAL IMPOTS DIFFERES | 2 031 1 600 898 432 299 94 5 354 0 5 354 | 2 217 1 586 927 737 346 283 6 096 0 6 096 | 2 123 1 686 945 727 553 391 6 425 0 6 425 |
Note 7 – Stocks
(en milliers d'euros) 30/06/2023 31/12/2023 30/06/2024
Licences et équipements TOTAL BRUT Dépréciation TOTAL NET | 1 319 1 319 (28) 1 291 | 857 857 (148) 709 | 2 214 2 214 (148) 2 066 |
L’augmentation des stocks est liée principalement à la hausse des ventes de licences. Aucun stock n’est donné en nantissement.
Note 8 – Clients et autres débiteurs
(en milliers d'euros) Créances clients Factures à établir Fournisseurs : avoirs à recevoir TVA et autres Autres comptes débiteurs Charges constatées d'avance TOTAL BRUT Dépréciation TOTAL NET | 30/06/2023 157 524 46 936 1 348 24 772 1 028 11 538 243 146 (1 649) 241 497 | 31/12/2023 174 301 33 368 833 23 403 598 12 040 244 543 (1 564) 242 979 | 30/06/2024 176 221 60 470 1 015 23 612 1 284 13 045 275 647 (1 574) 274 073 |
L’échéance de ces postes est inférieure à un an, à l’exception de certains financements accordés à quelques clients dans le cadre de contrats d’infogérance. Pour ces derniers, le montant reconnu de la créance au bilan étant productif d’intérêts, aucune actualisation n’a été opérée.
La ventilation des créances clients par date d’antériorité est présentée dans le tableau ci-dessous.
Créances clients 1 578 1 220 4 876 137 164 176 221
Note 9 – Trésorerie nette (hors IFRS 16)
(en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2023 | 30/06/2024 |
Dépôts à terme | 194 853 | 242 625 | 214 553 |
Autres valeurs mobilières de placement | 26 234 | 28 299 | 10 387 |
Disponibilités | 39 594 | 26 068 | 39 280 |
Intérêts courus | 1 175 | 766 | 3 895 |
Total actifs financiers | 261 856 | 297 758 | 268 115 |
Découverts bancaires | 264 | 2 313 | 4 876 |
TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE | 261 592 | 295 445 | 263 239 |
Emprunts non courants | 233 | 1 510 | 2 411 |
Emprunts courants | 16 | 3 522 | 3 927 |
Total emprunts | 249 | 5 032 | 6 338 |
Dépôts de garantie perçus | 34 | 34 | 40 |
TRESORERIE NETTE D'ENDETTEMENT FINANCIER (HORS IFRS 16) | 261 309 | 290 379 | 256 861 |
Le montant de la trésorerie active, nette des découverts bancaires, correspond au montant de la trésorerie et équivalents de trésorerie présenté dans le tableau de flux de trésorerie.
Compte tenu de la typologie des fonds et supports sélectionnés pour placer la trésorerie excédentaire, il n’est pas anticipé d’ajustement sur la juste valeur, ni sur le rendement futur.
Les emprunts sont constitués pour 4,9 m€ de financements accordés par des fournisseurs d’immobilisations de l’activité Cloud.
Les méthodes de comptabilisation et d’évaluation des actifs et passifs financiers sont les suivantes :
(en milliers d'euros) | Valeur comptable | Juste valeur | |||||
Coût amorti | Juste valeur par résultat | Juste valeur par capitaux propres | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | ||
Titres non consolidés Prêts Autres immobilisations financières Stocks Clients et autres débiteurs Trésorerie et équivalents de trésorerie | 6 982 3 838 2 066 274 073 | 268 115 | 65 | 268 115 | 65 | ||
TOTAL ACTIFS FINANCIERS Emprunts Dettes de loyer Fournisseurs et autres créditeurs Autres passifs financiers courants | 286 959 6 338 35 512 222 277 4 916 | 268 115 | 65 | 268 115 | - | 65 | |
TOTAL PASSIFS FINANCIERS | 269 043 | - | - | ||||
Les méthodes d’évaluation à la juste valeur des actifs et passifs financiers sont hiérarchisés selon les 3 niveaux suivants :
- Niveau 1 : juste valeur évaluée sur la base de cours (non ajustés) observés sur des marchés actifs pour des actifs ou passifs identifiés ;
- Niveau 2 : juste valeur évaluée à partir de données autres que les prix côtés sur des marchés actifs, qui sont observables directement (prix) ou indirectement (données dérivées de prix) ;
- Niveau 3 : juste valeur évaluée à l’aide de données qui ne sont pas fondées sur les données de marché observables (données non observables).
Note 10 – Capitaux propres
Note 10.1 – Capital
Au 30 juin 2024, le capital social est composé de 24 278 716 actions, de même catégorie, entièrement libérées, d’une valeur nominale de 0,40 euro et s’élève à 9 711 486,40 euros.
La variation du nombre d’actions en circulation au cours du premier semestre 2024s’établit comme suit :
Nombre d’actions Augmentation Diminution Nombre d’actions
en circulation au 01/01/2024 | en circulation au 30/06/2024 |
24 278 716 - - | 24 278 716 |
La société est cotée à Paris depuis mai 2000 (Marché réglementé – Euronext Compartiment B).
Note 10.2 – Paiements fondés sur des actions
En application de la norme IFRS 2, une charge de 2 878 milliers d’euros a été constatée au 30 juin 2024 au titre des plans d’actions gratuites (de Neurones et de certaines filiales) octroyées aux salariés du groupe. En Note 15, la charge de 3 423 milliers d’euros comprend les taxes sur les plans d’actions gratuites.
Note 10.3 – Résultat par action
(en euros) | 30/06/2023 | 31/12/2023 | 30/06/2024 | ||||||
Nombre d'actions au début de l'exercice Nombre moyen d'actions émises Nombre moyen d'actions propres - Nombre moyen d'actions en circulation sur l'année Effet dilutif Nombre moyen d'actions en circulation après dilution | 24 228 216 - 3 580 24 224 636 92 215 24 316 851 | 24 228 216 15 358 (5 591) 24 237 983 75 250 24 313 233 | 24 278 716 - (4 732) 24 273 984 74 250 24 348 234 | ||||||
Résultat Net Part du Groupe (en euros) RNPG par action (non dilué) RNPG par action (dilué) | 25 420 652
| 1,05 1,05 | 49 410 356 2,04 2,03 |
| 24 499 652 1,01 1,01 | ||||
Note 11 – Provisions non courantes | |||||||||
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | Var. | Dotation de | Reprise de | Variation | 30/06/2024 | |||
Périmètre | l'exercice | l'exercice | des écarts actuariels | ||||||
Prov. Indemnités de départ en retraite | 6 495 | 13 | 540 | (92) | - | 6 956 | |||
TOTAL | 6 495 | 13 | 540 | (92) | - | 6 956 | |||
Impact sur le résultat opérationnel (net des charges encourues) | - | 540 | (92) | - | |||||
Principales hypothèses actuarielles | 30/06/2023 | 31/12/2023 | 30/06/2024 | ||||||
Taux d'actualisation | 3,5% | 3,4% | 3,4% | ||||||
Taux d'augmentation des salaires | 1,5% - 5% | 1,5% - 5% | 1,5% - 5% | ||||||
Taux de turnover | 0% - 20% | 0% - 20% | 0% - 20% | ||||||
Note 12 – Provisions courantes
(en milliers d'euros) | 31/12/2023 | Var. | Dotation de | Reprise de | Reprise de | 30/06/2024 |
Périmètre | l'exercice | l'exercice | l'exercice | |||
(provision | (provision | |||||
utilisée) | non utilisée) | |||||
Provisions | 2 366 | 7 | 275 | 340 | 32 | 2 276 |
TOTAL | 2 366 | 7 | 275 | 340 | 32 | 2 276 |
Impact sur le résultat opérationnel (net des charges encourues) | - | 275 | 342 | 30 |
Les provisions courantes, ainsi que les dotations et les reprises, correspondent pour l’essentiel à des risques sociaux et des pertes sur contrat, dont la date de sortie des ressources attendue est inférieure à 12 mois.
Note 13 – Fournisseurs et autres créditeurs
(en milliers d'euros) Dettes fournisseurs et comptes rattachés Participation et intéressement des salariés Dettes sociales et fiscales Autres dettes Produits constatés d'avance TOTAL | 30/06/2023 46 553 4 638 112 193 12 610 20 863 196 857 | 31/12/2023 44 041 8 746 116 443 16 577 24 179 209 986 | 30/06/2024 52 189 4 998 121 297 18 845 24 948 222 277 |
Toutes les dettes d’exploitation ont une échéance inférieure à un an.
Note 14 – Réconciliation des flux significatifs du tableau de flux de trésorerie
La variation du BFR correspond aux variations des postes des Notes 7, 8 et 13 pour (20 160) k€, retraités des variations des dividendes à payer (2 772) k€, des dettes sur acquisitions d’actifs 1 346 k€, de périmètres pour 118 k€ et d’autres éléments pour (180) k€.
Les acquisitions des immobilisations corporelles et incorporelles correspondent principalement aux augmentations des Notes 1 (hors écarts d’acquisition) et 4 pour 6 927 k€ retraitées des dettes sur acquisitions d’immobilisations pour 349 k€.
Le montant des dividendes versés aux actionnaires de la société mère correspond au montant indiqué dans le tableau de variation des capitaux propres. Les remboursements de dettes de loyers (IFRS 16) sont détaillés dans la Note 3.
6. SECTEURS OPERATIONNELS
(en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2023 | 30/06/2024 | |||||
Chiffre Résultat d'affaires opérationnel | Chiffre Résultat d'affaires opérationnel | Chiffre Résultat d'affaires opérationnel | ||||||
Infrastructures Applications Conseil TOTAL | 232 204 108 978 27 510 368 692 | 22 100 13 259 4 095 39 454 | 468 494 219 469 53 212 741 175 | 44 245 24 971 6 641 75 857 | 247 570 126 032 28 829 402 431 | 22 248 12 165 2 638 37 051 | ||
Le résultat opérationnel de la société mère NEURONES SA a été ventilé au prorata du résultat opérationnel des secteurs d’activité.
7. NOTES ANNEXES AU COMPTE DE RÉSULTAT
Note 15 – Charges de personnel
(en milliers d'euros) Salaires Charges sociales Participation des salariés Stocks options et actions gratuites Dotation à la provision d'indemnités de départ en retraite (PIDR) TOTAL Note 16 – Charges externes | 30/06/2023 138 247 53 881 4 392 2 357 218 199 095 | 31/12/2023 273 649 106 213 8 656 5 601 300 394 419 | 30/06/2024 146 372 57 652 5 191 3 423 449 213 087 | ||
(en milliers d'euros) Achats de sous-traitance Achats non stockés de matières et fournitures Personnel extérieur Autres services extérieurs Charges de loyers TOTAL
Note 17 – Dotations aux amortissements, aux provisions, dépréci
| 30/06/2023 100 094 441 603 17 287 1 568 119 993 ation d’actifs | 31/12/2023 204 937 799 1 360 37 399 4 086 248 581 | 30/06/2024 116 507 363 962 19 862 2 332 140 026 | ||
(en milliers d'euros) Amortissement immobilisations incorporelles Amortissement immobilisations corporelles Dotations aux amortissements Amortissement droits d'utilisation Dotations aux amortissements des droits d'utilisation Provisions nettes pour risques Provisions nettes sur actifs circulants Dotations nettes aux provisions Dépréciation participations Dépréciation d'actifs Note 18 – Autres produits et autres charges | 30/06/2023 466 3 234 3 700 3 809 3 809 (17) (326) (343) - | 31/12/2023 897 7 127 8 024 7 876 7 876 563 (290) 273 - | 30/06/2024 303 4 003 4 306 4 006 4 006 (98) (2) (100) - - | ||
(en milliers d'euros) Crédit d'impôt recherche Plus-value/moins-value sur cession d'immobilisations Plus value sur rupture de baux (IFRS 16) Autres subvention Dépréciation de goodwill Produits divers Charges diverses NET AUTRES PRODUITS / AUTRES CHARGES | 30/06/2023 446 746 597 36 - 416 (544) 1 697 | 31/12/2023 1 470834 331 76 - 661 (996) 2 376 | 30/06/2024 694 43 24 27 - 230 (325) 693 | ||
En 2023, les plus-values/moins-values sur cession d’immobilisations comprenaient un gain de 820 k€ sur la cession de Finaxys Belgique réalisée en avril.
Note 19 – Analyse du coût de l’endettement financier net
(en milliers d'euros) Dividendes reçus (participations non consolidées) Autres intérêts et produits assimilés Plus-values sur cession d'équivalents de trésorerie Plus-values sur cession d'actifs financiers Reprise de provision TOTAL PRODUITS FINANCIERS Intérêts et charges assimilées Dotations aux provisions TOTAL CHARGES FINANCIERES Charges financières sur les dettes de loyers (IFRS 16) TOTAL CHARGES FINANCIERES SUR DETTES DE LOYERS RESULTAT FINANCIER | 30/06/2023 - 2 395 118 - - 2 513 164 - 164 472 472 1 877 | 31/12/2023 - 5 917 425 - - 6 342 463 - 463 971 971 4 908 | 30/06/2024 - 4 869 582 - - 5 451 258 - 258 464 464 4 729 |
Les intérêts financiers correspondent aux charges directement prélevées par la banque dans le cadre des systèmes de centralisation de trésorerie mis en place entre NEURONES et certaines de ses filiales.
Note 20 – Impôts sur les résultats
(en milliers d'euros) Impôt sur les sociétés Contribution sur la valeur ajoutée (CVAE) Impôts exigibles Impôts différés TOTAL | 30/06/2023 10 413 990 11 403 (32) 11 371 | 31/12/2023 20 900 1 858 22 758 (575) 22 183 | 30/06/2024 12 129 715 12 844 (265) 12 579 |
Note 21 – Preuve d’impôt
(en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2023 | 30/06/2024 | ||||||
Base | Taux | Impôt | Base | Taux | Impôt | Base | Taux | Impôt | |
Résultat avant impôts, plus-value de cession de titres consolidés Dépréciation d'écart d'aquisition Charges calculées non déductibles Stocks Options (IFRS 2) Earn out (IFRS 3) Impact des charges définitivement non déductibles Génération / Emploi de déficits fiscaux non activés Crédits d'impôt Impact CVAE en impôt Différence de taux entre la Mère et les filles | 41 346 1 905 1 905 949 236 - - | 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% - - | 10 680 - 492 492 - 245 61 (188) 677 (596) | 80 766 4 394 4 394 964 476 - - | 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% - - | 20 862 - 1 135 1 135 - 249 123 (670) 1 378 (894) | 41 776 2 849 2 849 4 050 39 - - | 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% 25,83% - - | 10 791 - 736 736 - 1 046 10 (248) 532 (288) |
Charge d'impôt effective Taux moyen d'imposition | 11 371 27,5% | 22 183 27,5% | 12 579 30,1% |
En France, en 2024, le taux d’IS est de 25 %. NEURONES S.A. est imposé à 25,83 %, étant soumis également à la Contribution Sociale sur les Bénéfices (CSB) de 3,3 % du montant de l’IS. Ce taux d’imposition de 25,83 % est retenu comme taux de référence pour le calcul de la preuve d’impôt.
Note 22 – Informations relatives aux parties liées
Personnes morales
NEURONES ne possède pas de société sœur.
Il n’existe pas de transactions économiques avec la société Host Développement, actionnaire à hauteur de 46% de NEURONES, à l’exception des versements de dividendes, le cas échéant.
Dirigeants
Au cours du 1er semestre 2024, il n’y a pas eu de modifications significatives dans le mode de rémunération des dirigeants.
8. INFORMATIONS DIVERSES
8.1 Cautions données
Il n’existe pas de caution donnée au 30 juin 2024.
8.2 Engagements hors bilan
Il n’existe pas d’engagements hors bilan.
8.3 Effectifs moyens
30/06/2023 | 31/12/2023 | 30/06/2024 | |
France | 5 489 | 5 529 | 5 693 |
International | 1 053 | 1 078 | 1 156 |
Total | 6 542 | 6 607 | 6 849 |
8.4 Événements postérieurs à l’arrêté semestriel du 30 juin 2024
Aucun évènement significatif, de nature à remettre en cause les comptes qui sont présentés, n’a eu lieu entre le 30 juin 2024 et la date de rédaction du présent document.
8.5 Distribution de dividendes
Un dividende de 1,2 euro par action a été versé en juin au titre de l’affectation des résultats 2023 conformément à la décision de l’Assemblée Générale du 6 juin 2024.
III. ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
J’atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés semestriels résumés sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d’activité ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l’exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu’une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l’exercice.
Luc de CHAMMARD
Président du Conseil d’Administration
IV. ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Mesdames, Messieurs les Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales et en application de l'article L.451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
• l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société Neurones S.A., relatifs à la période du 1er janvier 2024 au 30 juin 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
• la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
I – Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé d’anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.
II – Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d’activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Les commissaires aux comptes
Paris, le 13 septembre 2024
Paris La Défense, le 13 septembre 2024
KPMG S.A. BM&A
Thierry Bellot Céline Claro
Camille Mouysset
Associée Associé Associée