RAPPORT ANNUEL 2023

RAPPORT ANNUEL 2023

SOMMAIRE

1  Rapport sur le gouvernement d’entreprise........................................................... 7

1.1 Présentation de l’établissement............................................................................... 7

1.1.1 Dénomination, siège social et administratif.................................................................... 7

1.1.2 Forme juridique........................................................................................................... 7

1.1.3 Objet social................................................................................................................. 7

1.1.4 Date de constitution, durée de vie................................................................................ 7

1.1.5 Exercice social............................................................................................................ 7

1.1.6 Description du Groupe BPCE et de la place de l’établissement au sein du Groupe.......... 8

1.2 Capital social de l’établissement............................................................................. 9

1.2.1 Parts sociales............................................................................................................. 9

1.2.2 Politique d’émission et de rémunération des parts sociales............................................ 9

1.2.3 Sociétés Locales d’Epargne....................................................................................... 10

1.3 Organes d’administration, de direction et de surveillance de l’établissement 11

1.3.1 Directoire.................................................................................................................. 11

1.3.1.1 Pouvoirs............................................................................................................. 11

1.3.1.2 Composition....................................................................................................... 12

1.3.1.3 Fonctionnement.................................................................................................. 13

1.3.1.4 Gestion des conflits d’intérêts.............................................................................. 14

1.3.2 Conseil d’Orientation et de Surveillance...................................................................... 14

1.3.2.1 Pouvoirs............................................................................................................. 14

1.3.2.2 Composition....................................................................................................... 14

1.3.2.3 Fonctionnement.................................................................................................. 18

1.3.2.4 Comités.............................................................................................................. 18

1.3.2.5 Gestion des conflits d’intérêts.............................................................................. 23

1.3.3 Commissaires aux comptes....................................................................................... 24

1.4 Eléments complémentaires.................................................................................... 24

1.4.1 Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation 24

1.4.2 Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux.......................................... 25

1.4.3 Conventions significatives (article L.225-37-4 du code de commerce)........................... 32

1.4.4 Observations du Conseil d’orientation et de surveillance sur le rapport de gestion du directoire........................................................................................................................... 32

2  Rapport de gestion.................................................................................................... 33

2.1 Contexte de l’activité............................................................................................... 33

2.1.1 Environnement économique et financier...................................................................... 33

2.1.2 Faits majeurs de l’exercice......................................................................................... 34

2.1.2.1 Faits majeurs du Groupe BPCE........................................................................... 34

2.1.2.2 Faits majeurs de l’entité (et de ses filiales)............................................................ 41

2.1.2.3 Modifications de présentation et de méthodes d’évaluation ................................... 41

2.2 Informations sociales, environnementales et sociétales................................... 41

2.2.1 La différence coopérative des Caisses d’Epargne........................................................ 41

2.2.1.1 Le modèle coopératif, garant de stabilité et de résilience........................................... 42

2.2.1.2 Un modèle d’affaires centré sur le développement de l’économie des territoires......... 43

2.2.2 Les Orientations RSE & Coopératives 2022-2024........................................................ 45

2.2.3 La Déclaration de Performance Extra-Financière......................................................... 48

Comté............................................................................................................................... 48

2.2.3.2 Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque Produits ............................................................................................................................................

et services.......................................................................................................................... 52

2.2.3.3 Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque ..........

Fonctionnement interne....................................................................................................... 68

2.2.3.4 Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque.. 106

2.2.4 Note méthodologique............................................................................................... 122

2.3 Activités et résultats consolidés de l’entité....................................................... 125

2.3.1 Résultats financiers consolidés................................................................................. 127

2.3.2 Présentation des secteurs opérationnels................................................................... 128

2.3.3 Activités et résultats par secteur opérationnel............................................................ 128

2.3.4 Bilan consolidé et variation des capitaux propres....................................................... 129

2.4 Activités et résultats de l’entité sur base individuelle...................................... 130

2.4.1 Résultats financiers de l’entité sur base individuelle................................................... 130

2.4.2 Analyse du bilan de l’entité....................................................................................... 131

2.5 Fonds propres et solvabilité................................................................................ 132

2.5.1 Gestion des fonds propres....................................................................................... 132

2.5.2 Composition des fonds propres................................................................................ 134

2.5.3 Exigences de fonds propres..................................................................................... 135

2.5.4 Ratio de Levier........................................................................................................ 137

2.6 Organisation et activité du Contrôle interne...................................................... 140

2.6.1 Présentation du dispositif de contrôle permanent....................................................... 141

2.6.2 Présentation du dispositif de contrôle périodique....................................................... 142

2.6.3 Gouvernance........................................................................................................... 143

2.7 Gestion des risques.............................................................................................. 145

2.7.1 Dispositif de gestion des risques et de la conformité.................................................. 145

2.7.1.1 Dispositif Groupe BPCE.................................................................................... 145

2.7.1.2 Gouvernance des risques dans les établissements du Groupe............................. 145

2.7.1.3 Principaux risques de l’année 2023.................................................................... 147

2.7.1.4 Culture Risques et conformité............................................................................ 148

2.7.1.5 Appétit au risque............................................................................................... 150

2.7.2 Facteurs de risques................................................................................................. 155

2.7.3 Risques de crédit et de contrepartie.......................................................................... 174

2.7.3.1 Définition.......................................................................................................... 174

2.7.3.2 Organisation de la gestion des risques de crédit.................................................. 175

2.7.3.3 Suivi et surveillance des risques de crédit et de contrepartie................................ 176

2.7.3.4 Travaux réalisés en 2023................................................................................... 185

2.7.4 Risques de marché.................................................................................................. 186

2.7.4.1 Définition.......................................................................................................... 186

2.7.4.2 Organisation du suivi des risques de marché...................................................... 186

2.7.4.3 Loi de séparation et de régulation des activités bancaires.................................... 187

2.7.4.4 Mesure et surveillance des risques de marché.................................................... 187

2.7.4.5 Simulation de crise relative aux risques de marché.............................................. 188

2.7.4.6 Travaux réalisés en 2023................................................................................... 189

2.7.5 Risques structurels de bilan...................................................................................... 190

2.7.5.1 Définition.......................................................................................................... 190

2.7.5.2 Organisation du suivi des risques de gestion de bilan.......................................... 190

2.7.5.3 Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux............................................... 191

2.7.5.4 Travaux réalisés en 2023................................................................................... 193

2.7.6 Risques opérationnels.............................................................................................. 194

2.7.6.1 Définition.......................................................................................................... 194

2.7.6.2 Organisation du suivi des risques opérationnels.................................................. 194

2.7.6.3 Système de mesure des risques opérationnels................................................... 196

2.7.6.4 Coût du risque de l’établissement sur les risques opérationnels........................... 197

2.7.6.5 Travaux réalisés en 2023................................................................................... 197

2.7.7 Faits exceptionnels et litiges..................................................................................... 197

2.7.8 Risques de non-conformité....................................................................................... 198

2.7.8.1 Définition.......................................................................................................... 198

2.7.8.2 Organisation de la fonction conformité au sein du Groupe BPCE.......................... 198

2.7.8.3 Suivi des risques de non-conformité................................................................... 199

2.7.8.4 Travaux réalisés en 2023................................................................................... 203

2.7.9  Risques de Sécurité................................................................................................ 204

2.7.9.1 Continuité d’activité........................................................................................... 204

2.7.9.2 Sécurité des systèmes d’information.................................................................. 206

2.7.9.3 Lutte contre la fraude externe............................................................................ 209

2.7.10 Risques climatiques............................................................................................... 210

2.7.10.1 Organisation et gouvernance........................................................................... 210

2.7.10.2 Programme de gestion des risques climatiques................................................. 211

2.7.10.3 Identification et matérialité des risques climatiques............................................ 211

2.7.10.4 Le cadre d’appétit aux risques.......................................................................... 211

2.7.10.5 Dispositif de stress tests climatiques................................................................. 212

2.7.10.6 Intégration des risques climatiques dans le dispositif de gestion des risques....... 212

2.7.11 Risques émergents................................................................................................ 213

2.8 Evénements postérieurs à la clôture et perspectives....................................... 214

2.8.1 Les événements postérieurs à la clôture................................................................... 214

2.8.2 Les perspectives et évolutions prévisibles ................................................................ 214

2.9 Eléments complémentaires.................................................................................. 217

2.9.1 Information sur les participations, liste des filiales importantes, liste des succursales... 217

2.9.2 Activités et résultats des principales filiales................................................................ 217

2.9.3 Tableau des cinq derniers exercices.......................................................................... 219

2.9.4 Délais de règlement des clients et des fournisseurs................................................... 220

2.9.5 Informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération (article L.511-102 du code monétaire et financier)............................................................................................. 221

2.9.6 Informations relatives aux comptes inactifs (articles L312-19, L312-20 et R312-21 du code monétaire et financier)..................................................................................................... 222

3  Etats financiers......................................................................................................... 223

3.1 Comptes consolidés.............................................................................................. 223

3.1.1 Comptes consolidés IFRS de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté au 31 décembre 2023............................................................................................................... 223

3.1.1.1 Compte de résultat consolidé............................................................................. 223

3.1.1.2 Résultat global.................................................................................................. 224

3.1.1.3 Bilan consolidé.................................................................................................. 225

3.1.1.4 Tableau de variation des capitaux propres.......................................................... 226

3.1.1.5 Tableau des flux de trésorerie............................................................................ 227

3.1.2 Annexe aux comptes consolidés............................................................................... 228

3.1.2.1 Cadre général................................................................................................... 228

3.1.2.2 Normes comptables applicables et comparabilité................................................ 230

3.1.2.3 Consolidation.................................................................................................... 238

3.1.2.4 Notes relatives au compte de résultat................................................................. 244

3.1.2.5 Notes relatives au bilan..................................................................................... 251

3.1.2.6 Engagements................................................................................................... 285

3.1.2.7 Expositions aux risques..................................................................................... 286

3.1.2.8 Avantages du personnel.................................................................................... 306

3.1.2.9 Juste valeur des actifs et passifs financier.......................................................... 312

3.1.2.10 Impôts............................................................................................................ 330

3.1.2.11 Autres informations.......................................................................................... 333

3.1.3 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.......................... 352

3.2 Comptes individuels.............................................................................................. 359

3.2.1 Comptes individuels au 31 décembre 2023............................................................... 359

3.2.1.1 Compte de résultat............................................................................................ 359

3.2.1.2 Bilan................................................................................................................. 360

3.2.1.3  Hors Bilan........................................................................................................ 361

3.2.2 Notes annexes aux comptes individuels.................................................................... 361

3.2.2.1 Cadre général................................................................................................... 361

3.2.2.2 Principes et méthodes comptables généraux...................................................... 363

3.2.2.3 Informations sur le compte de résultat................................................................ 364

3.2.2.4 Informations sur le bilan..................................................................................... 371

3.2.2.5 Informations sur le hors bilan et opérations assimilées......................................... 399

3.2.2.6 Autres informations........................................................................................... 404

3.2.2.7 Rapport de gestion............................................................................................ 406

3.2.3 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes individuels........................... 406

3.2.4 Conventions réglementées et rapport spécial des commissaires aux comptes............. 413

4 Déclaration des personnes responsables......................................................... 419

4.1 Personne responsable des informations contenues dans le rapport............. 419

4.2 Attestation du responsable................................................................................... 419

2.2.3.1 L’analyse des risques extra-financiers de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-

1 Rapport sur le gouvernement d’entreprise

1.1 Présentation de l’établissement

1.1.1 Dénomination, siège social et administratif

Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté (CEBFC) Siège social : 1 rond-point de la Nation – 21000 DIJON

1.1.2 Forme juridique

La Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté, au capital de 525.307.340 euros, enregistré au registre du commerce et des sociétés de Dijon sous le numéro 352 483 341 et dont le siège social est situé 1 rond-point de la Nation 21000 Dijon, est une banque coopérative, société anonyme à directoire et conseil de surveillance dénommé Conseil d'Orientation et de Surveillance (COS) régie par le code monétaire et financier, et en particulier par les articles L.512-85 et suivants, la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, les dispositions du code de commerce relatives aux sociétés commerciales et par ses statuts. 

1.1.3 Objet social

La Caisse d'Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté a pour objet toutes opérations de banque, de services d’investissement et d’intermédiation d’assurance effectuées avec ses sociétaires, les sociétaires des Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées et avec les tiers. Elle peut également effectuer toutes opérations connexes aux opérations de banque et de services d’investissement, exercer l’activité d’intermédiaire ou d’entremise dans le domaine immobilier, prendre toutes participations et, généralement, effectuer toutes opérations pouvant se rattacher directement ou indirectement à l’objet ci-dessus de nature à favoriser son développement.

Dans le cadre de l’article L. 512-85 du code monétaire et financier, la caisse d'épargne participe à la mise en œuvre des principes de solidarité et de lutte contre les exclusions. Elle a en particulier pour objet la promotion et la collecte de l'épargne ainsi que le développement de la prévoyance, pour satisfaire notamment les besoins collectifs et familiaux. Elle contribue à la protection de l'épargne populaire, au financement du logement social, à l'amélioration du développement économique local et régional et à la lutte contre l'exclusion bancaire et financière de tous les acteurs de la vie économique, sociale et environnementale.

1.1.4 Date de constitution, durée de vie

Immatriculée en date du 5 décembre 1989, la durée de la société est fixée à 99 ans, à compter de sa transformation en banque coopérative, société anonyme à directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance le 11 août 2000, sauf cas de dissolution anticipée ou de prorogation. 

La Caisse d’Epargne et de Prévoyance (CEP) est immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Dijon sous le numéro 352 483 341.

1.1.5 Exercice social

L'exercice social a une durée de 12 mois du 1^er janvier au 31 décembre. Les documents juridiques relatifs à la CEP (statuts, procès-verbaux d'assemblées générales, rapports des contrôleurs légaux) peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de Dijon.

1.1.6 Description du Groupe BPCE et de la place de l’établissement au sein du Groupe

Le Groupe BPCE, deuxième groupe bancaire en France, exerce tous les métiers de la banque et de l’assurance, au plus près des besoins des personnes et des territoires. Il s’appuie sur deux réseaux de banques commerciales coopératives et autonomes, celui des 14 Banques Populaires et celui des 15 Caisses d'Epargne, détenus par 9,5 millions de sociétaires. 

Acteur majeur en France dans la banque de proximité et l’assurance avec ses deux grands réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne ainsi qu’avec la Banque Palatine et Oney, le groupe déploie également au niveau mondial, les métiers de gestion d’actifs, avec Natixis Investment Managers, et de banque de financement et d’investissement, avec Natixis Corporate and Investment Banking. 

Le Groupe BPCE compte 35 millions de clients et plus de 100 000 collaborateurs.

La Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté est affiliée à BPCE. Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constitué sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à hauteur de 50 % par les Caisses d’Epargne. La Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne FrancheComté en détient 2.61 %.

BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. Il détermine aussi les orientations stratégiques et coordonne la politique commerciale du Groupe dont il garantit la liquidité et la solvabilité. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe. Il détient et gère les participations dans les filiales.

Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources des Caisses d’Epargne et de réaliser toutes opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.

Chiffres clés au 31 décembre 2023 du Groupe BPCE

-        35 millions de clients 

-        9,5 millions de sociétaires

-        Plus de 100 000 collaborateurs

-        2e groupe bancaire en France ⁽¹⁾

-        2e banque de particuliers ⁽²⁾

-        1re banque des PME ⁽³⁾

-        2e banque des professionnels et des entrepreneurs individuels ⁽⁴⁾

-        Le Groupe BPCE finance 22 % de l'économie française ⁽⁵⁾ 

-        Parmi les plus importants gestionnaires d’actifs à l'échelle mondiale ⁽⁶⁾

(1)   Parts de marché : 21,8 % en épargne clientèle et 22,2 % en crédit clientèle (Banque de France T32023 (toutes clientèles non financières). 

(2)   Parts de marché : 21,9 % en épargne des ménages et 26,3 % en crédit immobilier aux ménages  (Banque de France T3-2023. Taux de pénétration global de 29,7 % (rang 2) auprès des particuliers  (étude SOFIA Kantar, mars 2021). 

(3)   53 % (rang 1) de taux de pénétration total (enquête PME PMI Kantar 2021).

(4)   38,4 % (rang 2) de taux de pénétration auprès des professionnels et des entrepreneurs individuels (enquête Pépites 2021-2022, CSA).

(5)   22,2 % de parts de marché sur encours en crédits toutes clientèles non financières (Banque de France T3-2023).

(6)   Cerulli Quantitative Update : Global Markets 2023 a classé Natixis Investment Managers 17^e plus grande société de gestion au monde, sur la base des actifs sous gestion au 31 décembre 2022.

1.2 Capital social de l’établissement

1.2.1 Parts sociales

Le capital social est composé exclusivement de parts sociales d'une valeur nominale de 20 euros, entièrement libérées et toutes de même catégorie, entièrement souscrites par les Sociétés Locales d’Epargne.

Au 31 décembre 2023, le capital social de la CEP s'élève à 525 307 340 euros, soit 26 265 367 parts sociales de 20 euros de valeur nominale.

Evolution et détail du capital social de la CEP

1.2.2 Politique d’émission et de rémunération des parts sociales

S’agissant des parts sociales de la CEP

Les parts sociales de la CEP sont obligatoirement nominatives. Elles ne peuvent être détenues et cédées qu’à des Sociétés Locales d’Epargne affiliées à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance. Leur cession s’effectue au moyen d’un ordre de mouvement signé par le cédant ou son mandataire.

Les parts sociales donnent droit à un intérêt annuel dont le taux est fixé par l’assemblée générale annuelle de la CEP sans qu’il puisse dépasser la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l’assemblée générale, du taux moyen des émissions obligataires du secteur privé (TMO), majorée de deux points, tel que défini à l’article 14 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

Elles donnent également droit à l'attribution de parts gratuites en cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves. Elle donne le droit de participer dans les conditions fixées par la loi et les statuts aux assemblées générales et au vote des résolutions.

S’agissant des parts sociales de SLE

Les parts sociales émises par les SLE affiliées à la CEP sont des parts de sociétaires au sens de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Elles sont représentatives d'une quote-part du capital de la SLE.

Les parts sociales sont émises dans le cadre de la législation française, en euros et sous forme nominative.

La propriété de ces parts est établie par inscription en compte ou sur un registre spécial tenu par la CEP pour le compte des SLE. Les parts sociales des SLE affiliées à la CEP ne peuvent être détenues que sur des comptes ouverts à la CEP.

L'offre au public de parts sociales émises par les SLE affiliées à la CEP Bourgogne Franche-Comté s'inscrit dans une volonté d'élargir le sociétariat à un plus grand nombre de clients, de rajeunir le sociétariat et de le diversifier. Cette démarche contribue, par ailleurs, à assurer la pérennité du capital social des SLE et, a fortiori, de la CEP Bourgogne Franche-Comté.

Il peut être servi un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur à la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l’assemblée générale, du taux moyen des émissions obligataires du secteur privé (TMO), majorée de deux points, tel que défini à l’article 14 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

L’intérêt est calculé, prorata temporis, par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire, ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés.

Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice (31 mai de l’année civile) donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus.

L’intérêt à verser aux parts sociales de la Caisse d’Epargne détenues par les sociétés locales d’épargne, au titre de l’exercice 2023, proposé à l’approbation de l’assemblée générale, est estimé à 20.2 M€, ce qui permet une rémunération des parts sociales détenues par les sociétaires des sociétés locales d’épargne à un taux de 2.75 %.

1.2.3 Sociétés Locales d’Epargne

Objet

Les sociétés locales d'épargne sont des sociétés coopératives locales sans activité bancaire. Au 31 décembre 2023, le nombre de SLE sociétaires était de 12.

Dénomination, Sièges et Capital Social

Les 12 SLE ont leur siège social au 1 rond-point de la Nation – 21000 DIJON. La répartition du capital social détenu par chacune des SLE est fixée comme suit au 31 décembre 2023 :

Sociétés Locales d’Epargne affiliées

A la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté

1.3 Organes d’administration, de direction et de surveillance de l’établissement

1.3.1 Directoire 

1.3.1.1 Pouvoirs

Le directoire dispose des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société dans la limite de l’objet social et sous réserve des pouvoirs attribués par la loi au COS et aux assemblées de sociétaires. Dans les rapports avec les tiers, la Société est engagée même par les actes du directoire qui ne relèvent pas de l’objet social à moins qu’elle ne prouve que le tiers savait que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances.

Le directoire gère la CEP dans son intérêt social, en prenant en considération les enjeux sociaux et environnementaux de son activité.

Les membres du directoire peuvent, sur proposition du président du directoire, répartir entre eux les tâches de direction après avoir obtenu l’autorisation de principe du COS. Le directoire informe le COS de la répartition retenue. En aucun cas cependant, cette répartition ne peut avoir pour effet de retirer au directoire son caractère d’organe assurant collégialement la direction de la société.

1.3.1.2 Composition

Au 31 décembre 2023, le directoire est composé de 5 membres, nommés par le COS, et dont le mandat vient à échéance au 5ème anniversaire de sa nomination, soit jusqu’au 29 avril 2026. Le directoire dont le mandat est échu reste en fonctions jusqu’à la nomination du nouveau directoire.

En application de l’article L.512-90 du code monétaire et financier, le directoire de BPCE s'assure qu'ils disposent de l'honorabilité, des connaissances, des compétences et de l'expérience nécessaires à l'exercice de cette fonction et propose leur agrément au conseil de surveillance de BPCE.

Monsieur Jérôme BALLET est Président du Directoire.

Titulaire d’un diplôme de l’Ecole Supérieure de Gestion, il rejoint le réseau Caisse d’Epargne en 2003, en tant que Directeur Financier à la Caisse d’Epargne de Metz.

En 2008, il est nommé Membre du Directoire de la Caisse d’Epargne Loire Drôme Ardèche en charge du Pôle Finances. Puis, il rejoint la Caisse d’Epargne Rhône Alpes en 2012 en qualité de Membre du Directoire, en charge du Pôle Finances et Opérations jusqu’au 30 avril 2021. 

Il est nommé Président du Directoire de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté, le 24 mars 2021 à effet du 30 avril 2021. 

Monsieur Philippe BOURSIN est Membre du Directoire en charge du Pôle Finances.

Diplômé de l’Ecole de Polytechnique et de l’Institut des actuaires français, il a effectué toute sa carrière dans le secteur bancaire. 

En 2004, il est nommé Membre du Directoire de la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées. Il rejoint l’organe central en 2008, avant de s’orienter vers le pilotage de la performance commerciale au sein du Groupe BPCE. 

Il est nommé Membre du Directoire de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne FrancheComté en charge du Pôle Finances le 7 janvier 2014. Son mandat a été renouvelé le 30 avril 2021.

A noter que Monsieur Philippe BOURSIN a démissionné de son mandat le 19 janvier 2024 ; le processus de nomination d’un nouveau membre de Directoire en charge du Pôle Finances est en cours.

Monsieur Fabien CHAUVE est Membre du Directoire en charge du Pôle Ressources et Communication.

Diplômé de l’IAE, il a débuté sa carrière en 1993 à la Caisse d’Epargne de Bourgogne où il occupe différentes fonctions managériales au sein de la DRH.

En 2006, il devient Directeur des Ressources Humaines au sein de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté.

En 2010, il rejoint la Caisse d’Epargne de Loire Drôme Ardèche où il est nommé Membre du Directoire en charge du Pôle Ressources.

Il rejoint l’organe central en 2012 en tant que Directeur au sein de la DRH Groupe.

Il est nommé membre du Directoire de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne FrancheComté en charge du Pôle Ressources et Communication le 1^er avril 2015. Son mandat a été renouvelé le 30 avril 2021.

Madame Isabelle BROUTE est Membre du Directoire en charge du Pôle Banque Développement

Régional. Diplômée d’un D.E.S.S. Finance à l’Université de Dijon, elle a rejoint en 1997, INGEPAR, structure d’ingénierie financière spécialisée. En 1999, elle rejoint la Caisse d’Epargne Loire Drôme

Ardèche. Puis elle rejoint l’organe central en 2000 où elle est successivement responsable du Département Financement, puis Directeur général en charge de la syndication Caisse d’Epargne et Directeur Marché Entreprises, Economie Sociale, Personnes Protégées Réseau Caisse d’Epargne. 

Elle est nommée membre du Directoire de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté en charge du Pôle Banque Développement Régional, le 1^er octobre 2018. Son mandat a été renouvelé le 30 avril 2021.

Monsieur Yann LE GUILLOUX est Membre du Directoire en charge du Pôle Banque de Détail.

Diplômé de l’Ecole Supérieure Internationale d’Administration des Entreprises de PARIS en 1985, il a débuté sa carrière au Crédit Agricole des Côtes d’Armor en 1988 en qualité de Chargé de clientèle sur les marchés des professionnels. De 2002 à 2011, il occupe différents postes de directeur au sein du Crédit Agricole. En 2011, il devient Membre du Directoire de la Caisse d’Epargne de Midi-Pyrénées.

Le 3 juin 2022, il est nommé Membre du Directoire de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche Comte en charge du Pôle Banque de Détail où il prend ses fonctions le 27 août 2022.

1.3.1.3 Fonctionnement

Le directoire se réunit aussi souvent que l’intérêt de la Société l’exige.

Le Directoire de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté s’est réuni chaque semaine pour examiner les dossiers relevant de sa compétence compte-tenu du système de délégations en vigueur dans l’entreprise.

Par ailleurs, conformément aux statuts, le Directoire de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-

Comté, avant de les soumettre au Conseil d’Orientation et de Surveillance, a notamment défini les orientations générales 2023, le plan de développement et les budgets de fonctionnement et d’investissement. Il a exercé, tout au long de l’exercice 2023, un suivi permanent de la réalisation du plan de développement, du plan stratégique, de l’exécution budgétaire, de l’évolution des risques (risques de crédit, de bilan, de marché et opérationnels). Le Directoire a autorisé des prises de participations mais aussi des cessions de participations et de biens immobiliers. Il a mis en œuvre les décisions de BPCE.

Le Directoire a fixé le programme annuel des actions de responsabilité sociétale et son plan de financement, dans le cadre des orientations définies par la Fédération Nationale des Caisses d’Epargne et de Prévoyance. 

Le Directoire a établi et publié tous les documents requis par la réglementation en vigueur, notamment les documents comptables accompagnés du rapport annuel. Il a convoqué l’assemblée générale d’approbation des comptes. Il a établi chaque trimestre un rapport d’activité qui a été présenté au Conseil d’Orientation et de Surveillance.

1.3.1.4 Gestion des conflits d’intérêts

Conformément aux statuts types de la CEP, toute convention intervenant entre la société et l’un des membres du directoire ou du COS, directement, indirectement ou par personne interposée, doit être soumise à l’autorisation préalable du COS.

Il en est de même pour les conventions entre la société et une autre entreprise si l’un des membres du directoire ou du COS est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, directeur général ou membre du directoire ou du conseil de surveillance de ladite entreprise.

Ces conventions sont soumises à l’approbation la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire des sociétaires.

Ces dispositions ne sont pas applicables aux conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.

Une convention de la CEP de Bourgogne Franche-Comté a été soumise à ces dispositions pendant l’exercice 2023. 

Par ailleurs, en application des orientations European Banking Authority (EBA) sur la gouvernance interne et des orientations European Securities and Market Autority (EBA/ESMA) sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, le COS a adopté une politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts visant à identifier et encadrer les situations pouvant potentiellement entraver la capacité des membres du directoire à adopter des décisions objectives et impartiales visant à répondre au mieux aux intérêts de la CEP et à exercer leurs fonctions de manière indépendante et objective.

1.3.2 Conseil d’Orientation et de Surveillance

1.3.2.1 Pouvoirs

Le COS exerce les pouvoirs qui lui sont conférés par les statuts de la CEP et par les dispositions légales et réglementaires. Il exerce notamment le contrôle permanent de la gestion de la société assurée par le directoire.

1.3.2.2 Composition

La composition du COS de la CEP est encadrée par la loi : ainsi, et conformément aux principes posés par l’article L.512-90 du code monétaire et financier, celui-ci doit être composé de membres élus directement par les salariés sociétaires de la CEP, de membres élus directement par les collectivités territoriales et les établissements publics de coopération intercommunale à fiscalité propre, sociétaires des SLE affiliées à la CEP et de membres élus par l'assemblée générale des sociétaires de la CEP.

Le mode de désignation des membres de COS décrit ci-dessus est à lui seul un critère de leur indépendance. De même, sauf disposition légale particulière, il faut avoir un crédit incontesté et posséder au moins vingt parts sociales d’une SLE affiliée à la CEP pour être ou rester membre de COS.

Par ailleurs, le rapport « Coopératives et mutuelles : un gouvernement d’entreprise original », rédigé dans le cadre de l’Institut français des administrateurs en janvier 2006, développe les raisons pour lesquelles les administrateurs élus des entreprises coopératives, et donc des Caisses d’Epargne, correspondent pleinement à la notion d’« administrateurs indépendants » :

-       « La légitimité et le contrôle d’un dirigeant mutualiste, donc son indépendance, tiennent bien au mandat qu’il exerce par le biais de son élection. Soustraire un administrateur au processus électoral le désolidariserait des intérêts de l’organisation et des sociétaires ;

-       les administrateurs de coopératives et de mutuelles s’engagent par conviction et non pas par intérêt financier. Ils mobilisent une part importante de leur temps et de leur énergie dans leur responsabilité d’administrateur. Ils sont largement ouverts sur le monde local, associatif et/ou politique.

Ces caractéristiques font d’eux des administrateurs véritablement indépendants, une indépendance qui n’a pas à être remise en cause, mais continuellement confortée par un processus démocratique authentique ».

De plus, il n’y a aucun lien capitalistique direct entre les membres du COS et la Caisse d’Epargne, les membres étant des représentants désignés par leurs pairs de la catégorie de membre qu’ils représentent.

Par ailleurs, chaque membre du COS a adhéré, lors de sa nomination, à une charte de déontologie dont l’article 3 lui impose d’informer le président du COS de tout conflit d’intérêts dans lequel il peut être impliqué mais également de tout souhait d’exercer de nouvelles responsabilités au sein d’entités extérieures au réseau des Caisses d'Epargne. Cette procédure garantit la préservation de l’intérêt social qu’il a pour mission de défendre et par là même, son indépendance de jugement, de décision et d’action.

Enfin, l’application des critères suivants garantit l’indépendance des membres de COS :

-       Application de la notion de crédit incontesté : pour demeurer membre de COS, il ne faut pas avoir une note dégradée selon la notation interne baloise en vigueur au sein du Groupe BPCE. Cette exigence est contrôlée au moins une fois par an pour l’ensemble des personnes assujetties, son non-respect pouvant amener le membre concerné à présenter sa démission au COS ;

-       Les membres de COS n’ont aucun lien familial proche (ascendant-descendant-conjoint) avec les membres du directoire de la CEP ;

-       Les fonctions de membres de COS sont gratuites (non rémunérées) et n’ouvrent droit qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la CEP (et non à l’activité professionnelle principale) dont le montant global est déterminé annuellement en AG ;

-       Le contrôle annuel par les commissaires aux comptes, en lien avec la direction de la conformité, de l’ensemble des relations financières entre les membres de COS et la CEP ;

-       L’incompatibilité du mandat de membre de COS avec une fonction d’administration, de membre du directoire ou de membre du Conseil au sein d’un autre établissement de crédit et d’une autre entreprise prestataire de services d’investissement ne faisant pas partie du réseau des CEP ou de ses filiales ;

-       La sanction en cas de non-respect des engagements souscrits peut amener le membre de COS à présenter sa démission.

Au 31 décembre 2023, avec 11 femmes au sein de son COS sur un total de 19 membres, la CEP atteint une proportion de  58 % étant précisé que, conformément à l’article L. 225-79-2 du Code de commerce, les membres représentants les salariés de la CEP et de ses filiales, directes ou indirectes, ayant leur siège sur le territoire français, ne sont pas pris en compte dans ce calcul (10 femmes sur  17 membres). Au 31 décembre 2023, la CEP respecte donc la proportion minimum de 40 % de membre de chaque sexe au sein de son COS et est ainsi conforme aux dispositions de l’article L.22569-1 du Code de commerce

L’Assemblée Générale Ordinaire du 30 avril 2021 a procédé au renouvellement des mandats des membres du conseil d’orientation et de surveillance de la CEP pour une durée de six ans venant à échéance à l’issue de l’assemblée générale des actionnaires statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026.

Au 31 décembre 2023, le COS de la CEP de Bourgogne Franche-Comté est composé de 19 membres, dont un membre élu par les salariés de la CEP de Bourgogne Franche-Comté et de ses filiales, directes ou indirectes, dans les conditions prévues par l’article L.225-79-2 du code de commerce et par les statuts de la CEP. Les mandats des membres du COS viendront à expiration lors de l’AG statuant sur les comptes clos au 31 décembre 2026.

* Monsieur Antoine-Sylvain BLANC est censeur depuis le 30 avril 2021.

En conformité avec le code monétaire et financier et les orientations EBA/ESMA sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, une évaluation formalisée du fonctionnement et de l’organisation du COS a été réalisée en 2023 par le comité des nominations. 

L’évaluation réalisée a permis de relever les éléments suivants :

S’agissant de la composition du COS, l’hétérogénéité des profils et des expériences professionnelles permet des échanges constructifs et enrichissants, même si les interventions de certains apparaissent trop peu nombreuses. Les membres du COS seraient favorables à un rajeunissement du COS. Le fonctionnement du COS, à savoir le nombre de réunions annuelles, les conditions et les délais de convocation, donne globalement satisfaction. Le taux de participation aux réunions est très élevé. Les moments de convivialité sont très appréciés et permettent de renforcer la cohésion. La qualité, la quantité et la clarté des documents transmis au COS sont jugés satisfaisants.

La qualité de la transmission d’information en séance, la qualité des délibérations et de l’animation des réunions donnent également satisfaction. Les réunions se déroulent dans un rythme dynamique. 

Parmi les thèmes à aborder prioritairement selon les membres du COS sur les 2 prochaines années, figurent l’économie régionale, l'environnement économique national et international, les risques climatiques et environnementaux face au changement climatique, l'impact de l'IA sur les banques et le sociétariat. 

Les relations de travail du COS avec le directoire sont jugées très satisfaisantes. Il existe un climat de confiance et de bienveillance réciproque, une accessibilité et disponibilité du directoire. Transparence, franchise, écoute, respect et convivialité sont les mots qui ressortent.

Les membres du COS, globalement, considèrent qu’ils connaissent bien leur rôle, consacrent suffisamment de temps à l’exercice de leur mission et comprennent bien les thèmes de travail. 

S’agissant des comités du COS, la composition des comités est considérée satisfaisante au regard des expertises, compétences et implication de ses membres. Les comptes-rendus synthétiques des comités restitués au COS par les présidents des différents comités sont appréciés et constituent des outils d’aide à la compréhension et décision.

Les membres du COS considèrent que la formation est nécessaire pour la poursuite de leur mandat. Les formations e-learning ou les formations à distance sous le format 1 heure mises en place cette année donnent satisfaction à 100 %. 

Sur la base de la fiche d’évaluation Fit & Proper de chaque membre, le Comité a procédé à l’analyse des critères d’aptitude collective et à l’examen de la cartographie des 15 compétences des membres du COS et du Directoire (dont la liste est à l’écran) :

1.     Marchés bancaires ou financiers

2.     Exigences juridiques et cadre réglementaire d'un établissement de crédit/société de financement

3.     Lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme

4.     Planification stratégique et compréhension de la stratégie commerciale ou du plan d'activité d’un établissement de crédit et de sa mise en œuvre 

5.     Gestion des risques (identification, évaluation, suivi, contrôle et atténuation des principaux types de risques d’un établissement de crédit)

6.     Connaissance et expérience en matière de risques liés au climat et à l'environnement

7.     Evaluation de l’efficacité des dispositifs d'un établissement de crédit, garantissant une gouvernance, une surveillance et des contrôles efficaces           

8.     Comptabilité et audit     

9.     Interprétation des informations financières d’un établissement de crédit, identification des principaux problèmes sur la base de ces informations et contrôles et mesures appropriés

10.  Environnement économique régional     

11.  Economie sociale et solidaire    

12.  Métiers (ex : banque, assurance, paiement, gestion actifs & fortune, affacturage, crédit-bail, etc.)  

13.  Vie coopérative RH      

14.  Spécificités régionales (ex : identité, géographie, intérêts économiques, spécifiques, etc.)

15.  Digital Autres Champs de compétences nécessaires au bon exercice du mandat sont-ils couverts ? 

Il ressort de cette analyse pour les membres du COS :

-          L’obligation de suivre régulièrement toutes les formations proposées par la CEBFC et la FNCE 

-          La nécessité d’informer le Secrétariat général :

ž   de toute prise de nouveau mandat

ž   de tout évènement de nature à diminuer le temps suffisant à consacrer à l’exercice des fonctions

ž   de tout élément qui serait de nature à remettre en cause l’honorabilité, l’honnêteté et l’intégrité de la personne concernée (par ex. : condamnation pénale, déchéance de droits civiques ou interdiction d'administrer une société).

ž   de toute situation nouvelle de conflits d’intérêts 

A la lecture de cette analyse, il apparait nécessaire de renforcer les compétences des membres de COS sur l’onglet métiers. Ainsi, il est décidé d’organiser 4 séances de formation Teams d’une heure, uniquement pour les membres du COS, sur les thématiques suivantes : gestion actifs et fortune, assurance, crédit bail – affacturage et les paiements.

1.3.2.3 Fonctionnement

Le COS se réunit sur convocation du président aussi souvent que l’intérêt de la société l’exige.

Au cours de l’exercice 2023, le Conseil d’Orientation et de Surveillance s’est réuni à 6 reprises pour prendre connaissance et/ou autoriser notamment le plan de développement 2023 BDD et BDR, les rapports d’activité trimestriels du Directoire, les rapports des commissaires aux comptes, la révision de l’appétit aux risques, la révision des seuils de l’article 98, les relevés de conclusions des comités des Risques, d’Audit, des Rémunérations, des Nominations et de Responsabilité Sociétale de l’Entreprise, les opérations de patrimoine et participations, des points de situation du futur siège social, le dispositif de commercialisation des parts sociales, le projet de résolutions proposées à l’assemblée générale, les opérations de titrisation restructuration BPCE Home Loans, BPCE Home Loans 2023, BPCE SME Small & Medium Entreprises, l’opération Demeter 1, le rapport annuel 2022, le rapport annuel sur les filiales consolidées de la CEBFC, le rapport annuel sur les participations et filiales de la CEBFC, le rapport annuel au sens des articles 258 à 264 de l’arrêté A-2014-11-03 sur le contrôle interne pour l’exercice 2022, le rapport annuel 2022 sur la lutte anti-blanchiment, le process d’évaluation des dirigeants (membres du COS et dirigeants effectifs), le suivi des indicateurs du plan stratégique, les points de situation sur l’exploitation des créances, l’atterrissage 2023, les budgets 2024 (budgets de fonctionnement et d’investissement) et les prévisions 2025, le plan pluriannuel d’audit 2024-2028 et budget 2024, l’examen annuel des conventions réglementées, la politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts des dirigeants effectifs et administrateurs. 

1.3.2.4 Comités

Pour l’exercice de leurs fonctions par les membres de COS, des comités spécialisés composés de quatre membres au moins et de six au plus ayant voix délibérative sont constitués au sein du COS. Les membres émettent des avis destinés au COS et sont choisis par celui-ci au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles et sur proposition du Président du COS pour la durée fixée lors de leur nomination. Les membres sont indépendants au sens des critères définis au sein de la politique en matière d’évaluation de l’aptitude des membres du directoire et du conseil d’orientation et de surveillance.

Le comité d’audit

Le comité d’audit est notamment chargé du suivi du processus d'élaboration de l'information financière et du contrôle légal des comptes annuels et consolidés par les commissaires aux comptes. A ce titre, il est chargé d’émettre des avis à l’attention du conseil d’orientation et de surveillance :

-   sur la clarté des informations fournies et sur la pertinence des méthodes comptables adoptées pour l’établissement des comptes individuels et  consolidés ; -      sur l’indépendance des commissaires aux comptes.

Le comité d’audit prend également connaissance, pour la partie ayant des conséquences directes sur les comptes de la Caisse d’Epargne, des rapports d’inspection de BPCE ainsi que ceux de l’Autorité de Contrôle Prudentiel (ACPR) et de la Banque Centrale Européenne (BCE).

Le comité d’audit est composé de 5 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du conseil d’orientation et de surveillance, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles. Un membre au moins du comité d’audit présente des compétences particulières en matière financière ou comptable. Le président du conseil d’orientation et de surveillance est, en outre, membre de droit du comité d’audit.

Membres du comité d’audit de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté

Au cours de l’exercice 2023, le comité d’audit de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté s’est réuni à 4 reprises pour examiner notamment le plan de contrôle du contrôle financier 2023 et son suivi,  les arrêtés de comptes semestriels, les plans et rapports d’audit des commissaires aux comptes, les indicateurs stratégiques et financiers, le rapport annuel 2022, le rapport annuel 2022 sur les filiales consolidées de la CEBFC ainsi que le  rapport annuel 2022 sur les participations et filiales de la CEBFC, point sur la liquidité, la rentabilité des crédits au 1er semestre 2023, l’atterrissage 2023, le budget 2024 et les prévisions 2025-2027. 

Le comité des risques

Le comité des risques est chargé d’évaluer et d’émettre des avis à l’attention du conseil d’orientation et de surveillance :

-       sur la qualité du contrôle interne, notamment la cohérence des systèmes de mesure, de surveillance et de maîtrise des risques et proposer, en tant que de besoin des actions complémentaires à ce titre ;

-       sur les conclusions des missions d’audit d’interne.

A ce titre, le comité des risques a notamment pour mission :

-       de procéder à un examen régulier des stratégies, politiques, procédures, systèmes, outils et limites mentionnés à l’Arrêté du 3 novembre 2014 modifié relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque ;

-       de conseiller le conseil d’orientation et de surveillance sur la stratégie globale de la Caisse d’Epargne et l'appétence en matière de risques, tant actuels que futurs ;

-       d’assister le conseil d’orientation et de surveillance lorsque celui-ci contrôle la mise en œuvre de cette stratégie par les membres du directoire et par le responsable de la fonction de gestion des risques ;

-       d’assister le conseil d’orientation et de surveillance dans l’examen régulier des politiques mises en place pour se conformer aux dispositions de l’Arrêté, d’en évaluer l’efficacité ainsi que celle des dispositifs et procédures mis en œuvre aux mêmes fins ainsi que des mesures correctrices apportées en cas de défaillances.

Le comité des risques est composé de 5 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du conseil d’orientation et de surveillance, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles. Plus généralement, les membres du comité des risques disposent de connaissances, de compétences et d'une expertise qui leur permettent de comprendre et de suivre la stratégie et l'appétence en matière de risques de la Caisse d’Epargne. Le président du conseil d’orientation et de surveillance est, en outre, membre de droit du comité des risques.

Membres du comité des Risques en de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté

Au cours de l’exercice 2023, le comité des risques de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté s’est réuni à 4 reprises pour examiner notamment :

-       Les activités de l’audit interne : le suivi semestriel des recommandations, le rapport annuel sur le Contrôle Interne (RACI) exercice 2022, synthèse des rapports d’audit interne.

-       les activités risques : la macro cartographie des risques, suivi des ratios, limites et indicateurs – RAF ratios réglementaires large exposures, RAF 2023, focus sur le risque de crédit (encours, qualité des portefeuilles, provisions sectorielles), focus sur les risques financiers (indicateurs ALM, private equity, OCI, indicateurs de taux et de liquidité), focus sur les risques opérationnels, focus sur les risques climatiques (déploiement du questionnaire ESG), focus sur les risques de nonconformité et le contrôle permanents.

-       le contrôle de conformité : Focus sur la conformité et les contrôles permanents (CCCI, plan annuel de contrôles 2023, DRC, modalités de gouvernance et de surveillance des produits, prestations essentielles externalisées, reporting LAB FT, bilan de la fraude externe), rapports d’activités du RSSI du RPUPA et du DPO (faits marquants, éventuellement rapports d’activités détaillés en annexe), déontologie (fraude interne et manquement déontologiques, faculté d’alerte), dispositif de faculté d’alerte, le Dossier Règlementaire Client, Reporting LAB FT fraude interne et manquements déontologiques.

Le Comité des rémunérations 

Le comité des rémunérations est chargé de formuler des propositions au conseil d’orientation et de surveillance concernant notamment :

-       le niveau et les modalités de rémunération des membres du directoire,

-       les modalités de répartition des indemnités compensatrices à allouer aux membres du conseil et, le cas échéant, aux membres des comités du conseil, ainsi que le montant total soumis à la décision de l’assemblée générale de la Caisse d’Epargne.

Le comité des rémunérations se compose de 5 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du conseil d’orientation et de surveillance, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles.

Membres du comité des rémunérations de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté

Par ailleurs, les censeurs du COS sont membres du comité des rémunérations avec voix consultative.

Au cours de l’exercice 2023, le comité des rémunérations de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté s’est réuni une fois pour examiner notamment la détermination de la part variable des mandataires sociaux au titre de l’exercice 2022, les modalités d’attribution définitive et de versement en 2022 des fractions de part variable différée au titre des parts variables 2019,

2020 et 2021, la fixation des critères de la part variable des mandataires sociaux au titre de l’exercice 2023, la rémunérations (part fixe, part variable, avantages en nature et jetons ou indemnités) perçue par les Membres du Directoire au titre de 2022, l’examen des principes de la politique de rémunération 2022 de la CEBFC, l’examen de la politique de rémunérations enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées aux dirigeants et catégories de personnel visé à l’article L 511-71 du Code monétaire et financier, au titre de l’exercice clos au 31 décembre 2022 (preneurs de risques), l’examen du rapport de la mission d’audit 2022 sur le dispositif MRT – Preneurs de risques, l’examen des modalités de rémunération des Membres du Directoire, l’examen de la rémunération perçue par le directeur des Risques, de la Conformité et des Contrôles Permanents (DRCCP) au titre de 2022, l’examen des indemnités compensatrices du président du COS et des Membres des Comités institutionnels au titre de 2022 (COS, Comité d’Audit, Comité des Risques, Comité des Rémunérations, Comité des Nominations et Comité RSE), l’avis sur l’assurance de responsabilité civile des mandataires sociaux.

Le Comité des nominations

Le comité des nominations formule des propositions et des recommandations au COS aux fins de l’élaboration d’une politique en matière d’évaluation de l’aptitude des membres du directoire et du conseil d’orientation et de surveillance ainsi qu’une politique de nomination et de succession qu’il examine périodiquement.

Par ailleurs, le comité des nominations vérifie l’aptitude des candidats au mandat de membre du directoire et celle des membres du COS élus par les différents collèges électeurs en conformité avec la politique de nomination et la politique d’aptitude élaborées par le COS.

A cette fin, le comité des nominations précise notamment :

-          les missions et les qualifications nécessaires aux fonctions exercées au sein du directoire et au sein du COS ; 

-          l’évaluation du temps à consacrer à ces fonctions ;

-          l’objectif à atteindre en ce qui concerne la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du COS.

Enfin, en conformité avec la politique de nomination et de succession des dirigeants effectifs et des membres de COS et la politique d’évaluation de l’aptitude élaborées par le COS, le comité des nominations :

➢ évalue l'équilibre et la diversité des connaissances, des compétences et des expériences dont disposent individuellement et collectivement les candidats au mandat de membre du directoire et au mandat de membres du COS ;

À cette fin, et s’agissant du COS en particulier, le comité des nominations vérifie l’aptitude des candidats au COS au regard de leur honorabilité, de leurs compétences et de leur indépendance tout en poursuivant un objectif de diversité au sein du conseil, c’est-à-dire une situation où les caractéristiques des membres du COS diffèrent à un degré assurant une variété de points de vue, étant rappelé que le caractère coopératif de la Caisse d’Epargne contribue largement à favoriser la diversité. 

Ainsi, le comité des nominations s’assure notamment que les aspects suivants de diversité sont bien observés : formation, parcours professionnel, âge, représentation géographique équilibrée, représentation des différents types de marché, représentation des catégories socioprofessionnelles du sociétariat, objectif quantitatif minimum de 40 % relatif à la représentation du sexe sous-représenté. Au regard de ces critères, le comité des nominations veille, lors de tout examen de candidature au mandat de membre de COS, à maintenir ou atteindre un équilibre et à disposer d’un ensemble de compétences en adéquation avec les activités et le plan stratégique du groupe mais également avec les missions techniques dévolues aux différents comités du COS.

Aucun de ces critères ne suffit toutefois, seul, à constater la présence ou l’absence de diversité qui est appréciée collectivement au sein du COS. En effet, le comité des nominations privilégie la complémentarité des compétences techniques et la diversité des cultures et des expériences dans le but de disposer de profils de nature à enrichir les angles d’analyse et d’opinions sur lesquels le COS peut s’appuyer pour mener ses discussions et prendre ses décisions, favorisant ainsi une bonne gouvernance. 

Enfin, le comité des nominations rend compte au COS des changements éventuels qu’il recommande d’apporter à la composition du COS en vue d’atteindre les objectifs susmentionnés.

➢  évalue périodiquement et au moins une fois par an :

ž   la structure, la taille, la composition et l'efficacité du COS au regard des missions qui lui sont assignées et soumet au COS toutes recommandations utiles ;

ž   les connaissances, les compétences et l'expérience des membres du directoire et des membres du COS, tant individuellement que collectivement, et en rend compte ;

➢  recommande, lorsque cela est nécessaire, des formations visant à garantir l’aptitude individuelle et collective des membres du COS et des membres du directoire.

Le comité des nominations se compose de 5 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du COS, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles.

Membres du comité des nominations de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté

Par ailleurs, les censeurs du COS sont membres du comité des nominations avec voix consultatives.

Au cours de l’exercice 2023, les membres du comité des nominations de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté se sont réunis une fois pour examiner notamment la présentation des résultats du dossier d’évaluation 2023 des membres du Conseil d’Orientation et de Surveillance ainsi que la présentation de l’évaluation de l’aptitude des organes de direction (dirigeants effectifs/membres du COS) 

Le Comité Responsabilité Sociétale d’Entreprise (RSE) 

Le Comité de Responsabilité Sociétale d’Entreprise est chargé de définir, coordonner et promouvoir les actions de responsabilité sociétale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté orientées autour de 7 axes prédéfinis dans le périmètre RSE du réseau des Caisses d’Epargne notamment :

-       l’engagement sociétal 

-       la Gouvernance organisation RSE 

-       la Relation clients 

-       les Ressources Humaines 

-       l’Environnement  -       les Achats responsables  -         la Communication RSE.

Le Comité de Responsabilité Sociétale d’Entreprise examine d’une part, préalablement au Conseil d’Orientation et de Surveillance, le programme annuel des actions RSE proposées par le directoire et son plan de financement et d’autre part, le bilan annuel des actions RSE menées au cours de l’année.

Le Comité de Responsabilité sociétale d’entreprise se compose de 5 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du Conseil d’Orientation et de Surveillance, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles.

Membres du Comité Responsabilité Sociétale d’Entreprise  de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté

Au cours de l’exercice 2023, les Membres du Comité responsabilité sociétale d’entreprise de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance de Bourgogne Franche-Comté se sont réunis deux fois pour examiner notamment la mise en place du Comité de pilotage green et social CEBFC, le green business à la CEBFC , le plan de sobriété énergétique, la Déclaration de performance extra-financière (DPEF), la labellisation B-Corp de la CEBFC, le sociétariat à la CEBFC, les appels à projet jeunes, le business solidaire et l’employeur responsable 

1.3.2.5 Gestion des conflits d’intérêts

Le membre du COS fait part au conseil de toute situation de conflit d'intérêts même potentiel et s'abstient de participer au vote de la délibération correspondante.

Ainsi, les statuts des CEP prévoient que toute convention intervenant entre la société et l’un des membres du directoire ou du COS, directement, indirectement ou par personne interposée, doit être soumise à l’autorisation préalable du COS.

Il en est de même pour les conventions entre la société et une autre entreprise si l’un des membres du directoire ou du COS est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, directeur général ou membre du directoire ou du CS de ladite entreprise.

Ces conventions sont soumises à l’approbation la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire des sociétaires.

Ces dispositions ne sont pas applicables aux conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.

Une  convention de la CEP de Bourgogne Franche-Comté a été soumise à ces dispositions  pendant l’exercice de l’année 2023

Par ailleurs, en application des orientations European Banking Authority (EBA) sur la gouvernance interne et des orientations European Securities and Market Autority (EBA/ESMA) sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, le COS a adopté une

politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts visant à identifier et encadrer les situations pouvant potentiellement entraver la capacité des membres du COS à adopter des décisions objectives et impartiales visant à répondre au mieux aux intérêts de la CEP et à exercer leurs fonctions de manière indépendante et objective.

1.3.3 Commissaires aux comptes

Le contrôle des comptes de la société est exercé dans les conditions fixées par la loi, par deux commissaires aux comptes titulaires remplissant les conditions légales d’éligibilités.

Les commissaires aux comptes ont été nommés pour six exercices par l’Assemblée Générale Ordinaire du 30 avril 2021. Ils peuvent être reconduits dans leurs fonctions.

Les commissaires aux comptes sont investis des fonctions et des pouvoirs que leur confèrent les dispositions légales et réglementaires.

Les commissaires aux comptes sont convoqués à toute assemblée de sociétaires au plus tard lors de la convocation des sociétaires.

Les commissaires aux comptes doivent être convoqués à la réunion du directoire au cours de laquelle sont arrêtés les comptes de l’exercice. Ils peuvent être convoqués à toute autre réunion du directoire. Le délai de convocation est de trois jours au moins avant la réunion.

Les commissaires aux comptes peuvent être également convoqués à toute réunion du COS où leur présence paraît opportune en même temps que les membres du COS.

Commissaires aux comptes titulaires  de la Caisse d'Epargne de Bourgogne Franche-Comté

1.4 Eléments complémentaires

1.4.1 Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation

Au cours de l’exercice 2023, il n’y a pas eu d’augmentation de capital et il n’y a plus de délégation en vigueur accordée.

1.4.2 Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux

1.4.3 Conventions significatives (article L.225-37-4 du code de commerce)

Aucun mandataire social et aucun actionnaire disposant plus de 10% des droits de vote n'a signé, en 2023, de convention avec une autre société contrôlée au sens de l'article L. 233-3 du Code de commerce par la CEP de Bourgogne Franche-Comté.

1.4.4 Observations du Conseil d’orientation et de surveillance sur le rapport de gestion du directoire

Le Conseil d’Orientation et de Surveillance a exercé la mission qui lui est impartie par la loi lors de sa réunion du 23 avril 2024. Son examen a porté notamment sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2023 tels qu’ils ont été arrêtés par le Directoire, sur le rapport annuel que celui-ci a établi, sur les travaux de certification des commissaires aux comptes et sur le projet de résolutions ordinaires de l’assemblée générale du 23 avril 2024.

Ces documents n’appelant aucune observation particulière de la part du Conseil d’Orientation et de Surveillance, il a invité les sociétaires à approuver les comptes annuels et les résolutions qui vous sont soumis.     

2 Rapport de gestion

2.1 Contexte de l’activité

2.1.1 Environnement économique et financier

2023 : REFLUX DE L’INFLATION, SUR FOND DE RALENTISSEMENT MONDIAL

L’économie mondiale a subi les conséquences négatives des dérives inflationnistes antérieures sur le pouvoir d’achat des agents privés. Elle n’a pas cessé de ralentir en 2023, du fait de la transmission progressive du resserrement monétaire à l’économie réelle de part et d’autre de l’Atlantique, de l’essoufflement de la demande globale et de l’affaiblissement des échanges internationaux. Cet effritement de l’activité a mécaniquement provoqué un lent reflux de l’inflation, davantage visible au second semestre. Pourtant, la conjoncture a été plutôt résiliente, sur fond de réapparition du risque d’instabilité financière, à l’origine aux Etats-Unis, et d’incertitudes géopolitiques successives, allant de la guerre en Ukraine au nouvel accroissement des tensions au Moyen-Orient depuis le 7 octobre. En particulier, des défaillances bancaires (SVB, Signature et Crédit Suisse) sont venues percuter en mars 2023 une conjoncture mondiale déjà amoindrie, accentuant notamment la modération de la distribution de crédits aux agents privés, restriction accrue visible dans le secteur du logement. 

Les Etats-Unis, qui ont profité d’un interventionnisme budgétaire de recomposition de leur tissu productif et de l’utilisation de la sur-épargne accumulée lors du Covid-19, mais aussi la Chine, qui a bénéficié, malgré la crise immobilière structurelle, d’un soutien monétaire apporté à l’activité et du rebond temporaire de la consommation, après la levée des restrictions sanitaires, ont mieux résisté que l’Europe et la France. En effet, la perte spécifique de compétitivité de la zone euro (énergie plus chère, singulièrement en Allemagne, appréciation du taux de change effectif de l’euro, déficits publics), ainsi que les interrogations induites sur la soutenabilité des finances publiques peuvent accentuer pour certains pays comme l’Italie, voire la France, le ralentissement économique. 

C’est ainsi que l’inflation, même si elle est demeurée élevée, a amorcé un processus de repli tant aux

Etats-Unis (3,4 % l’an en décembre, contre 6,5 % l’an en décembre 2022) qu’en Europe (2,9 % l’an en décembre, contre 9,2 % l’an en décembre 2022), du fait surtout du recul de la composante énergétique. A contrario, l’inflation sous-jacente, plus persistante, illustrée par l’accélération des prix des services, a décliné beaucoup moins rapidement : en décembre, 3,9 % l’an aux États-Unis et      3,4 % l’an dans la zone euro. 

La Fed et la BCE n’ont pas sacrifié l’objectif de stabilité des prix pour préserver celui de la stabilité financière. La Fed a opéré quatre hausses successives de 25 points de base (pb) du taux des fonds fédéraux le 1er février, le 22 mars, le 3 mai, puis le 26 juillet, le portant dans une fourchette comprise entre 5,25 % et 5,5 %, soit un processus inégalé extrêmement rapide de remontée cumulée de 525 pb depuis mars 2022. Elle a ensuite décidé d’une pause, tout en faisant passer un message de vigilance et de maintien sur une période plus longue de temps des taux directeurs à ce niveau. Elle a conjointement réduit son bilan depuis le plus haut d’avril 2022. 

Dans son sillage, la BCE a cherché à rattraper son retard sur la banque centrale américaine, afin d’éviter non seulement le risque d’une spirale prix-salaires mais également une chute de la monnaie unique face au dollar. Elle a effectué plusieurs hausses successives de ses trois taux directeurs : deux de 50 pb le 2 février et le 16 mars, puis quatre supplémentaires de 25 pb le 4 mai, le 15 juin, le 27 juillet et le 14 septembre, portant les taux d’intérêt des opérations principales de refinancement, de la facilité de prêt marginal et de la facilité de dépôt à respectivement 4,5 %, 4,75 % et 4 %. Tout en refusant l’idée de l’atteinte d’un pic, la BCE a ensuite fait une pause. De surcroît, elle a maintenu son processus de réduction du total d’obligations au bilan de 15 Md€ par mois de mars à juin, avant d’annoncer une diminution plus importante de 25 Md€ par mois dès juillet, due au nonréinvestissement du programme APP. Enfin, elle a entamé depuis 2022 le plus important mouvement de réduction de liquidité bancaire depuis sa création. 

Les taux à 10 ans de part et d’autre de l’Atlantique se sont quasi-stabilisés au haut niveau de la fin de 2022 jusqu’en juin, après leur remontée rapide résultant du resserrement monétaire et des tensions inflationnistes. De juillet à la mi-novembre, ils se sont de nouveau tendus, augmentant respectivement aux Etats-Unis et en France de 100 et 50 points de base, avant de se détendre par la suite, en raison de la décrue importante de l’inflation. Malgré un point haut à 3,55 % le 28 octobre, l’OAT 10 ans a nettement reflué à 2,56 % le 29 décembre, atteignant une moyenne annuelle de 3 % en 2023, contre 1,7 % en 2022. Une fois passée la crainte d’émergence d’une récession, bénéficiant d’une anticipation de desserrement monétaire dès le printemps 2024, le CAC 40 a rebondi de 16,5 % en 2023, se situant à 7.543 points le 29 décembre 2023, contre 6.474 points en fin 2022, en dépit du plus haut niveau des taux d’intérêt et du net ralentissement économique.

Malgré l’affaiblissement de la demande interne, la croissance française, qui s’est située dans une position intermédiaire en Europe, a progressé de 0,8 % en 2023, après 2,5 % en 2022, du fait du soutien de l’investissement productif et du recul des importations. Cette performance relative est surtout due au rebond inattendu du 2e trimestre, qui s’est expliqué par une forte contribution du commerce extérieur, issue non d’une accélération des exportations mais davantage du repli des importations. Sur les autres trimestres, on a plutôt observé une quasi-stagnation conjoncturelle qui, dans un contexte toujours incertain et de coût plus élevé de la vie, provenait du maintien d’une forte appétence des ménages pour l’épargne. Celle-ci a été due à la perte de la valeur réelle de leur patrimoine et de leur encaisse nominale avec la dérive des prix, alors que le haut niveau de l’inflation pousse à les reconstituer par simple précaution ou pour garantir la mise en œuvre de projets d’avenir au détriment de la consommation de court terme. Par ailleurs, la remontée rapide des taux d’intérêt a induit une décélération de la distribution du crédit, surtout sur le segment de l’immobilier. Cela a contribué au reflux de la consommation et à l’accélération de la contraction des dépenses d’investissement en logement. Les ménages ont donc maintenu un effort d’épargne d’environ 17,7 % de leur revenu, bien au-dessus de celui d’avant la pandémie (15 %). Pourtant, les revenus d’activité ont été dynamiques, portés par la progression des salaires et, dans une moindre mesure, par celle de l’emploi salarié. A mesure que l’économie a ralenti, le taux de chômage a augmenté modérément vers 7,3 % au second semestre, compte tenu de la persistance de difficultés de recrutement invitant à la rétention de main d’œuvre. Quant aux prix à la consommation, ils ont diminué au cours de cette période grâce au repli des prix énergétiques et au ralentissement des prix d’autres biens et services, y compris ceux de l’alimentation. Ils sont restés élevés à 4,9 % en moyenne annuelle (5,2 % en 2022) et à 3,7 % l’an en décembre (5,8 % l’an en décembre 2022). 

L’investissement productif a contribué à la croissance. Cependant, le renchérissement du capital, avec la hausse des taux d’intérêt, et le faible dynamisme de l’activité ont commencé à peser sur les décisions d’investissement, particulièrement pour la construction, en recul depuis la fin 2022. De plus, la contribution du commerce extérieur à la croissance a été largement positive. Enfin, le déficit public, autour de 4,9 % du PIB, est resté important, du fait des plans de soutien au pouvoir d'achat.

2.1.2 Faits majeurs de l’exercice

2.1.2.1 Faits majeurs du Groupe BPCE

Afin de soutenir les ambitions de croissance et de performance du Groupe BPCE à l’horizon 2030, améliorer l’efficacité collective et simplifier les modes de fonctionnement, les anciens pôles et directions de la Communauté BPCE et les métiers mondiaux de Global Financial Services ont été regroupés au sein de BPCE en novembre 2023. Autrement dit, ce nouveau collectif BPCE réunit l’organe central avec ses directions, les métiers au service du retail et à dimension internationale et les groupements de moyens. BPCE représente désormais un collectif de plus de 33 000 collaborateurs, en France et à l’international, soit un tiers des effectifs du Groupe BPCE. Le PNB généré par BPCE représente environ 50 % du PNB généré par le groupe. 

Au sein des activités de banque de proximité et d’assurance, le conseil de surveillance du Groupe BPCE a approuvé la nomination de Hélène Madar, le 1^er avril, comme directrice générale Banque de proximité et Assurance, membre du directoire du BPCE. Elle a succédé à Jérôme Terpereau, nommé directeur général en charge des Finances, membre du directoire de BPCE. En décembre, Corinne Cipière a été nommée directrice générale de BPCE Assurances, en charge des activités d’assurances de personnes et d’assurances non-vie, membre du comité de direction générale de BPCE, à compter du 1^er février 2024. Elle a succédé à François Codet nommé président du directoire de la Caisse d’Epargne Rhône Alpes. Philippe Setbon a été nommé directeur général de Natixis Investment

Managers, en charge de la gestion d’actifs et de fortune, membre du comité de direction générale des métiers mondiaux du groupe et membre du comité exécutif de BPCE. Enfin, Valérie Combes-Santonja a été nommée directrice de l’Impact, en charge du pilotage de l’impact environnemental et sociétal du groupe, membre du comité exécutif de BPCE à compter du 1^er janvier 2024. Elle a succédé à Valérie Derambure, nommée directrice de la Gouvernance groupe.

L’activité des deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne a été soutenue avec la conquête de 925 000 nouveaux clients.

Afin de répondre aux besoins et préoccupations de leurs clients, les deux réseaux ont lancé de nouvelles offres innovantes :

Banque Populaire et Caisse d’Epargne se sont mobilisées pour redonner du pouvoir d'achat Immobilier aux moins de 35 ans et leur permettre de réaliser leur projet d’accession à la propriété. La première a lancé le prêt « PTZ +X » en complément du PTZ et le Prêt Starden Immobilier de la Casden Banque Populaire pour les jeunes de la fonction publique. La seconde a créé deux dispositifs dédiés : le « Prêt évolutif à l’accession » et le « Prêt Primo Jeunes 0% ».

Le Groupe BPCE a, cette année encore, innové dans le domaine des paiements grâce à Tap to Pay sur iPhone qui permet l'encaissement sans contact sans équipement supplémentaire. Cette solution est proposée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne à leurs clients entreprises, commerçants et professionnels.

Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne ont signé un partenariat avec Papernest, start-up spécialisée dans la simplification des démarches administratives liées aux contrats et abonnements du foyer. Dans un contexte de hausse de l’inflation et d’augmentation du coût de l’énergie, elles aident ainsi leurs clients particuliers à améliorer leur pouvoir d’achat en leur proposant un accompagnement complet et gratuit pour l’optimisation de leurs abonnements gaz, électricité, internet et mobile.

Partenaires Premium des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024 et pleinement engagées dans le monde sportif, les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne proposent en exclusivité à tous leurs clients « Elan Avril 2024 », un nouveau produit d’épargne indexé à un indice « santé et bien-être ».  

Par ailleurs, le Groupe BPCE a réalisé avec succès la première émission obligataire sociale en France dédiée exclusivement aux thématiques « Sport et Santé ». Le placement de ce social bond, réalisé par les équipes de Natixis CIB, a permis de lever 500 millions d’euros destinés au refinancement d’actifs Sport et Santé pour le compte des  Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. Avec le lancement de cette émission, le Groupe BPCE s’inscrit dans l’Agenda 2030 visant à répondre à l'Objectif de Développement Durable n°3 des Nations Unies « Santé et Bien-Être ».

Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne, Parrains Officiels du Relais de la Flamme de Paris 2024 et Partenaires Premium des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024, ont lancé leur campagne de recrutement pour sélectionner 900 futurs porteurs de la Flamme Olympique parmi leurs clients, sociétaires, collaborateurs et le grand public. Plus de 55 000 personnes se sont portées volontaires.

Concernant l’activité des Banques Populaires :

En 2023, Banque Populaire a confirmé son positionnement historique de banque des entreprises en devenant, pour la 14^e année consécutive, la première banque des entreprises en France (source : étude KANTAR 2023), avec un taux de pénétration en hausse et la confiance de plus de 4 000 nouveaux clients PME. Dans le même temps, la satisfaction client a progressé avec un Net Promoter Score de + 21, soit 4 points de plus que l’an dernier.

Conséquence de la remontée des taux et de l’inflation, l’année 2023 a été marquée par un fort ralentissement du marché immobilier avec deux impacts principaux pour les Banques Populaires : une baisse annuelle de 47,3 % de la production de crédit immobilier en 2023 et une baisse de 13,5 % du nombre de nouveaux clients sur le marché des particuliers.

Le nombre de clients bancarisés principaux a continué de progresser. À fin septembre, près de 1,5 million de clients étaient équipés de la convention Cristal, offre groupée de produits ou services pour la gestion quotidienne du compte courant lancée en 2019.

L’année 2023 a également été marquée par le lancement de solutions innovantes aux services des clients professionnels :

-     Le Pack tourisme pour permettre l’encaissement de cartes étrangères par les clients et ainsi développer leur chiffre d’affaires. 

-     La responsabilité civile médicale et une solution de gestion du tiers payant et avance Santé via Santé pro. 

-     Rythméo Start, offre complète et digitale dédiée aux entrepreneurs individuels comprenant des solutions complémentaires : responsabilité civile, encaissement, pré-comptabilité mais aussi facturation pour l’ensemble des entrepreneurs via le partenariat avec Ipaidthat. 

En matière de financement, les crédits d’équipement aux professionnels ont enregistré une baisse de 23,7 % en volume. Cependant, l’engagement des Banques Populaires à accompagner les professionnels dans leurs projets s’est confirmé par une nette progression en volume, à +12%, et en valeur sur le crédit-bail mobilier à 659 millions d’euros. Pour sécuriser les crédits, une nouvelle enveloppe d’un milliard d’euros a été négociée avec le fonds européen d’investissement (FEI) au bénéfice des Socama, qui garantissent les prêts professionnels des Banques Populaires. 

Banque Populaire, la Fédération Nationale des Socama et le Fonds européen d'investissement (FEI) ont signé un nouvel accord de contre-garantie de prêts à hauteur d’un milliard d’euros dans le cadre du programme InvestEU « Compétitivité des PME ». 

Enfin, Banque Populaire a renforcé sa présence auprès des acteurs innovants de la santé grâce à la signature d’un partenariat avec France BioTech, qui fédère les entrepreneurs de l’innovation dans la santé et leurs partenaires experts. Cette collaboration permet notamment d’apporter de nouvelles solutions aux clients dans les domaines de la e-santé, des medTech et des bioTech. 

Concernant l’activité des Caisses d’Epargne :

En 2023, les quinze Caisses d’Epargne ont lancé leur Contrat d’Utilité afin de renforcer leur engagement pour les territoires, au bénéfice de celles et ceux qui y vivent. Celui-ci comprend seize engagementsdéclinés en actions concrètes pour être :

-       100% utiles au développement économique : en tant que banques au service de tous leurs clients et de leur territoire mais aussi en tant qu’entreprises locales et employeurs majeurs en région. 

-       100% utiles à la transition environnementale : en construisant des solutions pour permettre à chacun de devenir acteur de cette transition et en finançant des projets qui contribueront à l’accélérer dans les territoires. 

-       100% utiles aux avancées sociales : en tant que banques coopératives ayant depuis toujours participé à la mise en œuvre des principes de solidarité et de lutte contre les exclusions. 

En 2023, plus de 1 million de  nouvelles souscriptions de forfaits ont été enregistrées. L’activité des Caisses d’Epargne est restée soutenue avec plus de 428 756 nouveaux clients particuliers. Une dynamique également constatée en termes de bancarisation avec les mobilités bancaires réglementées, dont le solde s’élève à plus de 45 000, en progression de 42 %. 

La qualité de service est restée une priorité pour toutes les Caisses d’Epargne et le niveau de satisfaction des clients a enregistré une hausse avec un Net Promoter Score de 16.

Compte tenu du très fort ralentissement de l’activité enregistré sur le marché de l’immobilier résidentiel, la production de crédit immobilier est en diminution de 37%.

Les viticulteurs ont bénéficié du lancement national de Caisse d’Epargne Vitibanque, dispositif complet et sur mesure dédié à la filière, qui comprend notamment des produits et services bancaires et d’assurance mais aussi la présence d’une cinquantaine d’experts et la création d’agences et de centres d’affaires dans chaque Caisse d’Epargne à potentiel viticole.

Les futurs professionnels de santé sont désormais accompagnés lors de leur première installation par un dispositif complet et fidélisant. Tous les professionnels de santé bénéficient en outre d’un nouvel espace affinitaire digital leur permettant de consulter les offres de leur banque, d’accéder à des outils et conseils utiles tout en entrant en contact avec leurs conseillers.

Avec près de 37 000 clients TPE, PME et ETI, les Caisses d’Epargne ont continué à accompagner en 2023 le développement des entreprises, dans un contexte de resserrement monétaire face à la persistance de l’inflation et une quasi-stagnation du PIB de la zone euro.

Elles restent les premières banques privées des collectivités locales avec 26,5 milliards d’euros d’encours et près de 4 milliards d’euros de nouveaux crédits de financement. Elles sont aussi les premiers banquiers privés du logement social avec Habitat en Région, et de l’économie mixte avec plus de 2 milliards d’euros de production de crédits MLT et 10,5 milliards d’euros d’encours de crédit MLT. Pour le secteur public, l’activité de financement d’investissements a atteint 3,9 milliard d’euros, en progression de 3,5 % par rapport à 2022.

En 2023, trois enveloppes BEI, axées sur la rénovation énergétique ont été commercialisées dans les

Caisses d’Epargne : Eau et Assainissement III, Efficacité énergétique et mobilité durable, et Rénovation ou extension d’infrastructures sportives existantes. Cette dernière enveloppe contribue au positionnement de Caisse d’Epargne en tant que banque du sport, en lien avec son partenariat avec l’Association Nationale des Elus du Sport et avec la mise en avant de L’Observatoire de l’économie du Sport.

L’activité de BPCE Assurances a été dynamique en 2023 :

En assurance de personnes, BPCE Vie a confirmé son dynamisme en épargne et retraite, avec une collecte brute en hausse de 16% à 12,95 milliards d’euros. La collecte nette, positive de 5,5 milliards d’euros, a progressé de 17,7% par rapport à la même période de 2022. L’année a été marquée par l’ouverture d’un nouveau site régional dédié au métier assurances de personnes dans la métropole de

Rennes (Saint-Grégoire, Ille-et-Vilaine) regroupant l’ensemble des activités de l’entreprise, à l’exception des centres de relation client qui restent localisés à Lille, Reims et Paris. Ce site permettra la création de 150 emplois dans la région à horizon 5 ans.

L’activité d’assurances IARD a été soutenue en 2023 avec plus de 7,23 millions de contrats en portefeuille, en progression de près de 3 %. La qualité de service est restée élevée et a continué à progresser avec un NPS annuel PARC (Plateforme d’Accueil et de Relation Clients) de 68 et de 41 pour l’activité d’indemnisation. Dans un contexte marqué par la diminution sensible de la production de crédits immobiliers, BPCE Assurances Non vie est parvenu à faire croître de 3% le niveau de ses ventes brutes, tirées par l’activité auto, et à maintenir en particulier la commercialisation des contrats habitation.

En assurance dommages et prévoyance, le taux d’équipement des deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne atteint 34,1 % à fin décembre 2023, en progression de 0,9 pp depuis fin décembre 2022.

BPCE Assurances IARD a été présent auprès de ses clients sinistrés, que ce soit lors des violences urbaines de juin ou des multiples tempêtes de forte intensité de novembre, causant de nombreux et importants dégâts.

L’année 2023 a été marquée par de nombreuses innovations dans les différents domaines d’expertises du pôle Digital & Payments.

Le succès de la banque digitale s’est confirmé en 2023 avec désormais plus de 11 millions de clients actifs digitaux (web & mobile) et le franchissement du seuil de 10 millions de clients utilisant

Secur’Pass (authentification renforcée). Les notes des applications mobiles du groupe demeurent parmi les meilleures du marché avec 4,7/5 sur l’App Store par exemple. L’année 2023 a également vu s’accélérer l’adoption des alertes par les clients. Le fait de proposer un large choix d’alertes en temps réel est très apprécié, et aujourd’hui ce sont déjà plus de 8 millions de clients qui ont au moins une alerte activée.

Dans le domaine de la data et de l’intelligence artificielle, les travaux au service de la performance commerciale ont permis de générer 2,9 millions d’opportunités commerciales. Les initiatives au service de l’efficacité opérationnelle se poursuivent : la data a permis de collecter et contrôler automatiquement plus de 5,8 millions de documents sur l’année (+30% versus 2022). Dans le domaine de l’IA générative, les premiers travaux d’applications métier ont été lancés.

Dans le domaine des paiements, le groupe a continué d’enrichir sa gamme de services de paiement, notamment avec le lancement de Tap to Pay sur iPhone en novembre 2023. Le pôle, et en particulier sa fintech Payplug, a également été sélectionné par le COJOP pour gérer les paiements de la billetterie unique des Jeux de Paris 2024. Cette plateforme de vente mondiale, une première dans l’histoire des Jeux Olympiques et Paralympiques, commercialisera à terme plus de 13 millions de tickets. Fin 2023, plus de 800 000 transactions ont été gérées par Payplug. Par ailleurs, les travaux sur le lancement de la solution EPI, dont le nom commercial sera Wero, se sont poursuivis et le Groupe BPCE a participé avec succès à un test en situation réelle entre des clients de la banque Sparkasse Elbe-Elster en Allemagne et des clients des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.

Porté par des fondamentaux solides, le pôle Solutions et Expertises financières (SEF) a continué à afficher en 2023 une forte dynamique de ses activités  et a poursuivi ses progressions en parts de marché.

BPCE Financement a enregistré un niveau d’activité soutenu, totalisant un encours de 35,3 milliards d’euros. Elle a confirmé sa position de premier acteur du crédit consommation en France.

BPCE Lease a vu sa production de nouveaux crédits atteindre un niveau record, à plus de 6,6 milliards d’euros, en progression de 18 % par rapport à 2022. Cette dynamique s’est accompagnée d’une progression de la satisfaction clients avec un net promoter score qui atteint + 66 pour le créditbail mobilier et + 51 pour la location longue durée.

L’année a été marquée par l’acquisition d’Eurolocatique et de sa filiale Medidan. BPCE Lease a participé au financement de plusieurs opérations emblématiques, comme celui du pôle universitaire Léonard de Vinci à Nanterre (92), du centre logistique de Lidl aux Arcs sur Argens (83) ou encore des parcs éoliens offshore des Iles d’Yeu – Noirmoutier et de Dieppe Le Tréport.

EuroTitres a apporté son assistance dans la préparation et le traitement de trois nouveaux emprunts BPCE commercialisés en 2023, représentant une collecte globale de près de 1 milliard d’euros depuis la reprise des émissions. 

Concernant les métiers mondiaux du groupe (pôle Global Financial services) :

Chez Natixis Investment Managers (IM), la qualité des fonds est toujours plus reconnue : 77% des fonds notés à horizon sur 5 ans figurent dans les 1^er et 2^e quartiles à fin décembre 2023 contre 70% un an plus tôt (source : Morningstar). 

Le gestionnaire d’actifs a géré de façon active ses participations et a continué à rationaliser son organisation : il a cédé Alpha Simplex, intégré son expertise de dette privée d’actifs réels au sein d’AEW et a renforcé Ostrum AM avec l’intégration des expertises quant de Seeyond. Il a également étendu son offre en prenant une participation dans Ecofi, filiale du Crédit Coopératif, experte française dans l’investissement solidaire et durable. Natixis IM a également lancé des initiatives visant à redynamiser l’épargne financière au sein des réseaux du Groupe BPCE et à mieux les servir. Enfin, il a poursuivi son développement à l’international, en particulier sur les marchés prioritaires en Asie Pacifique, avec notamment d’importants succès commerciaux au Japon grâce à l’approfondissement de son partenariat avec Asahi, et le renforcement de son organisation en Australie, consécutif au rapprochement entre ses équipes locales et celles d’IML

De son côté, Natixis Wealth Management a poursuivi son programme de transformation (repositionnement au Luxembourg, nouvelle identité de marque et montée en gamme de son infrastructure IT). La banque a également renforcé la proximité de ses équipes avec les réseaux

Banque Populaire et Caisse d’Epargne et les métiers mondiaux du pôle Global Financial Services. Elle a été lauréate dans la catégorie Banque Privée lors de la Rencontre Occur 2023. Elle a aussi obtenu le Trophée d’Or dans la catégorie « Meilleure banque privée affiliée » (Sommet du Patrimoine et de la Performance 2023) et le magazine Décideurs lui a décerné la mention « Excellent » dans cette même catégorie. Sa filiale Vega Investment Managers a été reconnue 3^e société de gestion la plus engagée dans la transition écologique (source : Epsor, mai 2023). Elle a aussi été récompensée par le magazine Mieux Vivre Votre Argent (2^e Corbeille d’Or des Sociétés de Gestion et Certificat de la Meilleure Gestion ISR sur un an).

Natixis Interépargne a poursuivi sa forte dynamique commerciale sur tous ses segments de clientèles. Elle a continué à étendre sa clientèle, sur le segment des grands clients corporate mais aussi sur celui des réseaux de distribution. Sur ce segment, plus de 28 000 nouveaux contrats ont été signés en 2023 (+12%) avec une progression de 15 % pour les distributeurs partenaires (AG2R La Mondiale, Abeille assurances, Swiss Life). Natixis Interépargne a été récompensée une nouvelle fois par Mieux Vivre Votre Argent, obtenant la 2^e place des Corbeilles de l’Epargne Salariale dans la catégorie Corbeille Long Terme Épargne Salariale et le Certificat de la meilleure gamme de fonds diversifiés sur 5 ans. 

Natixis Corporate and Investment Banking a fait preuve d’un fort dynamisme commercial en 2023 et a continué à développer ses différentes activités dans un marché moins volatile qu’en 2022 mais toujours marqué par un environnement de taux plus élevé. La banque a poursuivi sa stratégie de diversification à l’international avec notamment l’ouverture d’un bureau de représentation à Torontoet le lancement d’une succursale en Corée du Sud. 

L’ensemble de ses métiers ont contribué à la croissance des revenus, malgré des dynamiques contrastées :

Les activités de Global Markets ont poursuivi la stratégie de développement des produits de flux et de conquête de nouveaux clients, avec notamment une très forte performance de la franchise Equity, en particulier au service des réseaux du Groupe BPCE, et une bonne résilience des activités Fixed Income dans un contexte de moindre volatilité. 

L’environnement de marché a été très contrasté pour les métiers d’Investment Banking, avec de forts volumes obligataires sur le segment des institutionnels (banques et assurances) mais une baisse sur les autres segments. L’activité de la banque a été résiliente dans ce contexte : elle s’est distinguée dans les classements et « awards » pour son expertise et sa capacité à accompagner ses clients : « Best Investment Bank in France » (Global Finance Magazine), n°1 sur les rachats d’actions en France (Bloomberg), n°1 sur les émissions en euros pour les institutions financières (Bond Radar).

Natixis CIB a encore joué un rôle majeur dans le financement d’actifs réels en 2023. De nombreuses opérations ont été reconnues « opérations de l’année ». En matière de financements d’infrastructures, l’activité est restée très soutenue en particulier en Europe et en Amérique, portée par les transitions numérique et énergétique. Natixis CIB a notamment reçu le prix d’ESG Infrastructure Bank of the Year lors des IJGlobal ESG Awards 2023. L’activité en matière de financements aéronautiques a également été soutenue, Natixis CIB ayant su bénéficier de la reprise importante du secteur. La banque a aussi maintenu sa position de leader sur le marché immobilier en France et en Europe, dans un contexte de fort ralentissement du marché de l’investissement.

Les activités de Global Trade ont connu une année exceptionnelle, tirées par la demande client en termes de dépôts et de solutions de fonds de roulement dans un contexte de taux élevés, par la bonne résistance de la franchise négoce de matières premières dans un marché plus ralenti, et le développement des activités de financements export y compris avec les clients des réseaux du groupe. L’année a également été marquée par des développements intéressants dans les domaines du digital et du green.

Dans un marché toujours difficile, le métier M&A a continué à surperformer avec notamment une activité soutenue des boutiques Fenchurch, Azure Capital et Natixis Partners France. 

Enfin, le Groupe BPCE est resté mobilisé pour faire de la transition environnementale une priorité d’action pour tous ses métiers et toutes ses entreprises.

En 2023, les Banques Populaires sont restées très actives dans l’accompagnement de la transition environnementale de leurs clients.  En épargne bancaire, les encours du Codevair s’établissent désormais à plus de 2,1 milliards d’euros, en diminution de 12 % depuis janvier. En épargne financière, plus de 746 millions d’euros ont été collectés sous forme d’obligations vertes à fin septembre 2023. Enfin, plus de 240 millions d’euros de projets ont été financés grâce au Prêt Rénovation Energétique et au Prêt Véhicule Propre. Les Banques Populaires ont continué à renforcer l’accompagnement de leurs entreprises clientes dans leur transition environnementale. Le prêt « BP impact » a été déployé sur tout le territoire pour encourager les comportements et engagements RSE des clients.

Les Caisses d’Epargne ont amplifié l’accompagnement de leurs clients entreprises dans leur démarche de décarbonation à travers différentes actions : déploiement du dialogue stratégique ESG, accélération de la production de financement green et montée en puissance de la commercialisation du Prêt à Impact dédié aux PME, ETI et acteurs de l’économie sociale et solidaire. 

Pour accompagner la transition environnementale de leurs clients particuliers, Banque Populaire et Caisse d’Epargne leur ont donné accès à la plateforme « Conseils et Solutions Durables ». Ce nouvel espace permet aux clients de calculer leur empreinte carbone grâce à un simulateur de l’ADEME. Il leur permet également de visualiser leurs dépenses dans le domaine de l’énergie et des transports tout en découvrant les écogestes à suivre pour les diminuer, de s’informer sur les aides financières disponibles et d’accéder aux solutions bancaires et extra-bancaires dédiées à la rénovation énergétique, à la mobilité propre et à l’épargne responsable proposées par leur banque.

Le Groupe BPCE a participé au financement de deux parcs éoliens en mer. Le premier se situe au large des îles d'Yeu et de Noirmoutier. Sa construction durera deux ans et demi et mobilisera 1 600 emplois directs. Ses 62 éoliennes alimenteront en énergie renouvelable près de 800 000 personnes à compter de 2025. Plus de 17 banques internationales sont parties prenantes du financement global de

2,5 milliards d’euros, dont le Groupe BPCE avec la Caisse d’Epargne Bretagne Pays de Loire, BPCE Energeco, Natixis IM, Natixis CIB et le fonds des Caisse d’Epargne dédié au financement de projets de transition énergétique. Le second parc de Dieppe Le Tréport se situe sur le territoire de la Caisse d'Epargne Normandie et engage les mêmes partenaires internationaux. Ses 62 éoliennes permettront d’alimenter près de 850 000 personnes en électricité durable à partir de 2026, soit près des deux tiers de la population actuelle de Seine-Maritime.

BPCE Assurances a confirmé son statut d’assureur pionnier en matière d’engagement climatique. Chaque année, au moins 10 % des investissements sont consacrés à des actifs verts avec pour objectif de représenter, au plus tard en 2030, 10 % de ses encours. En 2023, 51,8% de ses investissements ont intégré un critère vert, allant au-delà de l’objectif. La part de ses encours verts a progressé, atteignant ainsi 12,6 % du total de ses encours, soit une hausse de 5,1 points en un an. Enfin, la part des fonds labellisés ISR proposés aux clients BPCE Vie s’élève désormais à 61 %, l’objectif étant fixé à 60 % à l’horizon 2024. Agissant en tant qu’assureur responsable, BPCE Assurances IARD a augmenté de 2 points à 14,2 % le taux de recours aux pièces de réemploi dans les réparations automobiles. 

En gestion d’actifs et de fortune, Natixis Investment Managers et ses affiliés ont poursuivi leurs efforts pour développer l’investissement responsable et à impact. Les actifs ESG représentent une part croissante du total des actifs sous gestion : 41 % à fin 2023, soit 4 points de plus par rapport à 2022. Par ailleurs, Natixis IM et ses affiliés ont continué en 2023 à faire entendre leurs voix au travers d’actions, d’engagement individuel ou collectif, de politiques de vote actives mais aussi grâce à leur participation à des initiatives de Place clés pour faire progresser l’investissement responsable.

De son côté, Natixis Wealth Management a dévoilé ses engagements RSE focalisés sur les objectifs de développement durable n°4 et 5 en faveur de l’éducation et de l’égalité entre les sexes. 

Partenaire de référence auprès des clients dans leur transition environnementale et sociale, Natixis CIB a continué de s’affirmer au travers de la structuration de transactions emblématiques aussi bien en France qu’à l’international, avec par exemple l’émission du social bond « BPCE Sport », qui promeut la santé et l’insertion sociale par la pratique d’activités sportives, le green loan dédié au financement du projet d’hydrogène vert Neom, porté par ACWA Power, Air Products et NEOM, qui constitue la plus grande usine d’hydrogène au monde pour produire de l’ammoniac vert à grande échelle en 2026, ou l’augmentation de capital de Carbios, une entreprise spécialisée dans la conception et le développement de produits enzymatiques permettant la dégradation des matières plastiques. 

Acteur majeur engagé dans la co-construction des standards de place en matière de financement durable, le Green & Sustainable Hub (GSH) de Natixis CIB est fortement impliqué dans les travaux de l’ICMA et du LMA/APLMA/LSTA. Il est également à l’initiative du lancement d’une taskforce sur les « Green enabling activities » en 2023. 

L’expertise et la capacité d’innovation de Natixis CIB dans ces domaines ont été à nouveau reconnues cette année par les clients et le marché comme le démontrent les distinctions reçues : Investment Bank of the year for sustainability-linked loans (The Banker Investment Banking Award 2023) ; Natixis CIB – ESG Infrastructure & Energy Bank Award IJ Global (ESG awards 2023) ; “Fund of the year – Private Equity”, “Fund of the year – Listed Equity” and “Personality of the year” (Environmental Finance Impact Awards) ; ESG Insight & Commodity Derivatives House of the year.

(2023 IFR Awards).

2.1.2.2 Faits majeurs de l’entité (et de ses filiales)

Participation à l’émission obligataire labélisée LED Développement Economique Local

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a participé à l’émission obligataire pour le Développement Economique Local, réalisée par le Groupe BPCE, sur la base de ses actifs disponibles consacrés à ce thème.

A ce titre, elle a perçu, le 01/06/2023, un refinancement de 5 ans pour 20.0 M€.

Participation à l’émission obligataire sociale « sport et santé »

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a participé à la première émission obligataire sociale en France, réalisée par le Groupe BPCE, dédiée exclusivement aux thématiques « Sport et Santé », sur la base de ses actifs disponibles consacrés au sport et à la santé.

A ce titre, elle a perçu, le 10/07/2023, un refinancement de 5 ans pour 30.4 M€.

Participation au refinancement CRH (Caisse de Refinancement de l’Habitat)

Pour la première fois, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a participé au refinancement accordé par la CRH au travers de 3 opérations réalisées au premier semestre 2023.

A ce titre, elle a perçu des refinancements entre 7 ans et 10 ans pour un montant total de 26.3 M€ par l’apport en garantie de 37.3 M€ de créances immobilières.

2.1.2.3 Modifications de présentation et de méthodes d’évaluation

Pas de modification de présentation ni d’évolution de méthode d’évaluation sur l’année 2023.

2.2 Informations sociales, environnementales et sociétales

2.2.1 La différence coopérative des Caisses d’Epargne

Héritage historique, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est une banque de proximité ancrée sur son territoire. Elle dispose d’un important réseau d’agences, présent dans 91% des bassins de vie et n’est pas délocalisable. Son capital social est détenu par des sociétés locales d’épargne (SLE), dont le capital est lui-même détenu par les sociétaires, habitants du territoire. 1ère banque des collectivités locales, elle est également un acteur de premier plan pour élaborer des solutions collectives aux besoins sociaux émergents. 

Le sociétariat de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est composé de clients particuliers et personnes morales, de collectivités territoriales et de salariés. Ils sont invités chaque année à participer aux Assemblées générales de leurs SLE, dont les Conseils d’administration sont composés d’administrateurs élus et dont les Présidents élisent leurs représentants au Conseil d’Orientation et de Surveillance. Le Conseil valide et assure le suivi des décisions prises par le Directoire, composé de mandataires sociaux. Cette gouvernance, dite duale, garantit une autonomie de décision régionale et une capacité à s’adapter à la conjoncture locale et aux besoins du territoire.

Cette gouvernance coopérative, associée au fait que la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté met en réserve au moins 15% de ses résultats, inscrit son action dans le temps long. 

Banque universelle, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’adresse à l’ensemble des clients, sans discrimination, que ce soit les clients particuliers, même modestes ou sous tutelle, les entreprises, les associations, les collectivités et les bailleurs sociaux, avec lesquels elle entretient des relations de longue date. La qualité de cette relation est mesurée régulièrement, afin d’améliorer l’offre de conseils dans un contexte de renforcement des services à distance, sans renoncer aux services de proximité. 

Les Caisses d’Epargne et la Fédération ont conduit une réflexion visant à donner au modèle coopératif une définition simple, unique et différenciante. A ce titre, une Caisse d’Epargne est « une banque-assurance 100% régionale, pionnière dans les transitions de la société et qui appartient à ses clients-sociétaires. » 

2.2.1.1 Le modèle coopératif, garant de stabilité et de résilience 

Fortement ancrées sur leurs territoires, les Caisses d’Epargne sont des banques coopératives régionales dont le capital social est détenu par les sociétés locales d’épargne (SLE), elles-mêmes détenues par les clients-sociétaires à travers les parts sociales.

Le modèle de gouvernance coopérative de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté permet la participation de l’ensemble de ses clients-sociétaires, quel que soit le nombre de parts sociales qu’ils détiennent au sein de leur SLE, et sans discrimination. 

En tant que société de personnes et non de capitaux, l’objectif de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est de faire adhérer un maximum de clients à son objet social, afin d’accroître son pouvoir d’action, dans l’intérêt de ses sociétaires et de son territoire. 

Les parties prenantes sont associées aux décisions et à la gouvernance de l’entreprise, que ce soit lors des assemblées générales de SLE, dans les conseils d’administration des SLE ou bien dans le conseil d’orientation et de surveillance (COS) chargé de valider et de suivre les décisions prises par le directoire, instance exécutive. 

Ces pratiques coopératives, dont l’origine remonte à 1999, année d’adoption du statut coopératif, s’inscrivent dans une longue histoire de l’engagement au service de l’épargne et de la prévoyance. Ce rôle sociétal a d’ailleurs été inscrit dans le Code monétaire et financier disposant que les Caisses d’Epargne remplissent une mission de « protection de l’épargne populaire et de contribution à la lutte contre l’exclusion bancaire et financière de tous les acteurs de la vie économique, sociale et environnementale ». 

Pour la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, plusieurs dispositifs d’information, de sensibilisation ou de formation ont été mis en place afin d’acculturer les collaborateurs / administrateurs au modèle coopératif et à ses spécificités : 

-       Mise à disposition d’un flyer sur le sociétariat en agences

-       Interventions lors du parcours d’intégration des nouveaux collaborateurs

-       Modules de formation @learning pour les collaborateurs

-       Mise à disposition d’une centaine de formations e-learning pour les administrateurs et mise en place de formation Teams en 2023 sur diverses thématiques telles que la cybersécurité, les taux d’intérêt, quels modèles pour la banque de demain, les coopératives

-       Des petits-déjeuners en agence avec les administrateurs pour échanger avec les équipes commerciales sur le rôle de l’administrateur

-       Organisation d’une convention annuelle des administrateurs, sur la thématique de l’intelligence artificielle en 2023

-       Organisation de réunions en agences en présence de clients non sociétaires et d’administrateur pour présenter le modèle coopératif et les actions philanthropiques menées par la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté

-       Evaluation par les administrateurs des projets soutenus par le fonds de dotation, en rencontrant les associations bénéficiaires.

En conformité avec la loi Hamon sur l’Economie sociale et solidaire (ESS) de 2014, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a désigné un réviseur coopératif. Celui-ci a réalisé sa mission en fin d’année 2023 et la Caisse d’Epargne est dans l’attente de son rapport.

2.2.1.2 Un modèle d’affaires centré sur le développement de l’économie des territoires

Un acteur majeur du financement des territoires

Si les Caisses d’Epargne sont une banque universelle, qui s’adresse à toutes les clientèles, leur modèle d’affaires est caractérisé par un positionnement fort sur le marché des particuliers, qui représente une part importante de leur PNB (Produit Net Bancaire) et par un rôle de premier plan visà-vis des associations, des collectivités et du logement social, dont elles sont le premier financeur. Dans un contexte de ressources rares et de fortes contraintes de liquidités, les Caisses d’Epargne poursuivent le développement de leur activité de crédits, jouant ainsi un rôle clé en faveur du développement économique de leurs territoires.

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, banque coopérative, est la propriété de 197 530 sociétaires au 31/12/2023. Banque de plein droit, avec une large autonomie de décision, elle collecte l’épargne, distribue les crédits et définit ses priorités localement. Des personnalités représentatives de la vie économique de son territoire siègent à son conseil d’administration. Ainsi, ses ressources sont d’abord orientées vers les besoins des régions et de leurs habitants. 

Par ailleurs, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté propose depuis le 6 mars 2014 un compte sur livret régional (CSLR) qui permet de financer des projets locaux visant au développement économique de ses territoires autour de l’impulsion économique, l’innovation technologique et l’innovation environnementale. Grâce à ce livret, les épargnants bénéficient de la garantie que leur épargne est utilisée au profit de projets de l’économie régionale dans des domaines d’impact clés. A fin 2023, l’encours du CSLR s’élevait à 480 millions d’euros tous marchés confondus. 

                2.2.1.3 Une proximité constante avec les parties prenantes 

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté mène directement, ou via ses filiales, un dialogue permanent et constructif avec ses parties prenantes internes et externes. Elle collabore avec de nombreux acteurs du territoire (État, collectivités locales, associations…) sur des projets sociétaux ou environnementaux comme la création d’entreprise par des publics éloignés de l’emploi, le développement de l’entreprenariat féminin, le développement durable/RSE, la finance responsable/croissance verte ou encore l’éducation financière. Elle forme ses administrateurs, consulte ses clients et ses collaborateurs et participe aux instances régionales de représentation de l’ESS, des entreprises et du logement social.  

2.2.2 Les Orientations RSE & Coopératives 2022-2024

Des engagements bâtis sur notre identité coopérative

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’est toujours efforcée d’accompagner les évolutions de la société, fondement de son identité. Ancrage territorial, réponses concrètes aux besoins de l’économie réelle et des clientèles locales, soutien aux acteurs de la vie sociale, le modèle Caisse d’Epargne a fait la preuve de sa pertinence et de sa solidité depuis deux siècles. 

La stratégie RSE de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’inscrit dans cet héritage tout en cherchant à adresser les enjeux de notre époque. Fin 2022, une Direction de l’Environnement et du Développement Durable a été créée. Rattachée directement au président, elle a pour mission d’intégrer les enjeux environnementaux et sociaux dans la stratégie et de piloter le déploiement de façon transverse. La gouvernance RSE en Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est organisée autour de deux axes : l’axe banquier durable et l’axe entreprise durable. 

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté considère que l’essentiel de son impact sur l’environnement et la société est lié à ses financements, à son business. Financer la transition environnementale, soutenir nos clients fragiles, servir tous nos clients sur le territoire, constituent nos trois objectifs majeurs en termes de business. Pour l’axe entreprise durable, il s’agit d’un enjeu de cohérence. Là encore trois objectifs : maîtriser notre empreinte environnementale directe, fédérer nos collaborateurs autour d’une culture d’entreprise unique et inclusive, faire vivre notre gouvernance coopérative en Bourgogne Franche-Comté. Cette structuration de nos enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) nous a permis de nous doter d’indicateurs (30) et de plans d’actions (60) sur chacun des domaines. 

Enfin, la CEBFC a initié en 2023 un projet de labellisation B-corp. Toutes les directions ont contribué à réaliser un auto-diagnostique au travers de trois cents questions. La soumission de notre candidature à B-corp a été envoyée en décembre avec un processus d’audit externe qui sera réalisé fin 2024.

La politique RSE de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’inscrit dans le cadre des Orientations RSE et Coopératives 2022-2024 de la Fédération^[1]. Ces Orientations fixent un cadre d’actions national à travers l’identification de 4 grandes ambitions, elles-mêmes déclinées en axes d’actions, objectifs et cibles : 

•       Empreinte locale : être un acteur clé de la transformation des territoires et de l’économie de proximité. 

•       Coopération active : conduire les collaborateurs et les sociétaires à devenir des « coopéraCteurs ». 

•       Innovation sociétale : anticiper les besoins sociétaux pour construire des solutions contribuant au progrès. 

•       Performance globale : poursuivre l’amélioration continue des politiques RSE et leur intégration dans l’ensemble des métiers, pour plus d’impact. 

La Fédération anime la mise en œuvre et le suivi de cette feuille de route nationale notamment au travers de quatre groupes de travail thématiques composés de présidents de Directoire et de COS des 15 Caisses d’Epargne.   Ces orientations sont le fruit d’un travail collectif et ont été construites en cohérence avec le projet stratégique du Groupe BPCE. 

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’inscrit dans la stratégie RSE du Groupe BPCE^[2].

En 2021, le Groupe BPCE a placé le climat et « l’expérience collaborateur » au cœur de son nouveau plan stratégique BPCE 2024³. Les engagements de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’inscrivent également en cohérence avec ce projet stratégique qui met en avant une stratégie environnementale forte combinée à des objectifs intermédiaires ambitieux et une stratégie RH favorisant la qualité de vie au travail et le développement professionnel de tous les collaborateurs. En complément, la politique RSE du Groupe associe des fondamentaux qui soulignent la prise en compte globale de notre responsabilité économique et sociétale, et le respect de principes qui guident notre démarche. 

Dans ce contexte la stratégie RSE du Groupe BPCE a été structurée autour de trois axes :

•      Répondre aux attentes de la société civile en favorisant l’inclusion et la solidarité tout en restant un mécène actif sur la place ;

•      Devenir un acteur majeur de la transition environnementale en plaçant les enjeux sur le climat comme priorité d'action de tous ses métiers et de toutes ses entreprises. Le Groupe BPCE s’engage à aligner la trajectoire de ses portefeuilles avec l’objectif de neutralité carbone en 2050. Il veut accompagner tous ses clients dans leur transition environnementale et accélérer la réduction de son empreinte carbone propre.

•      Dessiner le futur du travail en offrant à ses collaborateurs et futurs employés un environnement de travail hybride adapté afin de déployer efficacement le télétravail. Le groupe souhaite également faire progresser ses collaborateurs, talents et jeunes salariés, en les accompagnant dans des circuits de formation dédiés. En parallèle, le groupe continue d’encourager la mixité dans les fonctions dirigeantes.

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’adosse aussi à l’engagement de BPCE au Global Compact, dont la signature, intervenue en 2012 est renouvelée annuellement. Ce code de bonne

conduite est à ce jour le plus reconnu au plan international. Les références sur lesquelles il s’appuie (ONU, OCDE, OIT…) permettent à la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté d’initier, de poursuivre et de développer sa politique développement durable dans le respect des standards internationaux.

Organisation et management de la RSE

                                                                   Principe de subsidiarité – Logique de cohérence –

                                                                                        Mobilisation collective

                                                                                         CHAQUE CAISSE D’EPARGNE

Elabore sa propre stratégie RSE dans le cadre des orientations fédérales et du projet stratégique

Groupe

                                                                                                LA FEDERATION 

Définit, coordonne et promeut les actions de RSE des Caisses d’Epargne

                                                                                L’ORGANE CENTRAL

Propose un cadre d’actions commun au niveau du Groupe, un plan d’actions et en assure le suivi et le reporting Groupe

La stratégie RSE de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est portée au plus haut niveau de l’entreprise, via un comité de pilotage green et social, monté par la Direction de l’Environnement et du développement durable. Réunissant le Directoire et les principaux directeurs concernés, il a lieu trimestriellement pour assurer le suivi des indicateurs et des plans d’actions. Il permet aussi de remonter d’éventuelles alertes.

Parallèlement, le conseil d’orientation et de surveillance (COS) est doté d’un comité RSE, composé du président du COS et de trois membres du COS. Les avancées en matière de RSE sont présentées trimestriellement au comité qui interroge les projets et résultats.

La mise en œuvre des plans d’actions repose, de manière plus large, sur l’ensemble des directions de l’entreprise. Chaque membre du Directoire est sponsor de certains chantiers RSE et les directeurs en sont responsables.

Plus globalement, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté consacre de réels moyens financiers et humains aux activités de RSE. Ainsi, 10 collaborateurs travaillent sur des sujets liés à la RSE dont : 

•       1 Directrice Environnement & Développement Durable + 1 alternant

•       3 collaborateurs sur le mécénat et la philanthropie

•       2 collaborateurs sur les activités de microcrédit 

•       1 conseiller Finances & Pédagogie 

•       1 référent handicap

•       1 correspondant mixité

2.2.3 La Déclaration de Performance Extra-Financière 

2.2.3.1 L’analyse des risques extra-financiers de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté 

Afin d’identifier ses enjeux extra-financiers les plus stratégiques, BPCE a mis en place en 2018 un groupe de travail avec des représentants des correspondants RSE des Banques Populaires et Caisses d’Epargne et des Directions métiers de BPCE : Ressources Humaines, Risques, Communication financière, Achats…et les Fédérations.

A l’issue des travaux, auxquels le référent risques climatiques et la directrice de l’environnement et du développement durable de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté ont participé, une cartographie des risques extra-financiers a été élaborée, qui s’est inspirée de la méthodologie d’analyse des risques de la direction des Risques du groupe. Cette cartographie est composée de :

•       Un univers de dix-neuf risques RSE répartis en trois typologies : gouvernance, produits et services, fonctionnement interne et chaque risque fait l’objet d’une définition précise

•       Une méthodologie de cotation de ces risques, en fonction de leur fréquence et de leur gravité.

Depuis 2018, des représentants des correspondants RSE et des divers métiers de BPCE se rencontrent chaque année pour faire une mise à jour de cette cartographie. Lors de ces ateliers, les risques extra-financiers et leurs cotations sont revues au prisme de :

•       L’évolution de la réglementation

•       L’évolution de la macro-cartographie des risques groupe

•       Les recommandations des auditeurs externes du reporting

•       Les demandes des agences de notation et investisseurs

•       Les nouveaux standards de reporting

À la suite des travaux menés cette année par le Groupe BPCE, cette cartographie a été soumise à des experts métiers de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté et validée par le Directoire. L’analyse conduite a fait émerger quatorze risques majeurs auxquels la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est exposée : empreinte territoriale, attractivité employeur, finance inclusive, diversité des salariés, éthique des affaires, protection des clients, sécurité des données, relation durable client, financement de la transition énergétique et écologique, conditions de travail, employabilité et transformation des métiers, Risque ESG, vie coopérative et financement des

territoires. 

Cartographie des risques RSE bruts de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté

2.2.3.2 Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque Produits et

services 

PRODUITS ET SERVICES 

Politique qualité

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s'est engagée à proposer une expérience client correspondant aux meilleurs standards du marché. 

Le programme « simple et proche » et « expert engagé » permet d’activer tous les leviers favorisant la satisfaction de nos clients dans l’usage de la banque au quotidien, en mode physique, à distance ou digital mais aussi de proposer un conseil personnalisé accompagnant les moments de vie de nos clients. Le NPS (Net promoteur score) est l’indicateur qui permet de l’évaluer.

Pour ce faire, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’est doté des outils d’écoute pour fournir les repères permettant d’engager efficacement l’action en faveur de la satisfaction client sur l’ensemble des marchés.  Ces dispositifs ont permis d’interroger 100 % de nos clients une fois par an et à chaque fois qu’ils ont un contact téléphonique ou par courriel avec leur conseiller ce qui permet de capter la satisfaction client en temps réel et de déployer des actions d’amélioration que ce soit sur leur expérience mobile ou avec l’agence et le conseiller. 

Cette satisfaction est aujourd’hui rendue visible en temps réel sur une application mobile pour tous les collaborateurs de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté.

2023 se caractérise par une année d’évolution positive du NPS de la Caisse d’Epargne Bourgogne FrancheComté avec une évolution de +6 points avec un score de 17. C’est +3 points par rapport à l’objectif fixé pour 2023 (+14). Cette augmentation s’explique par la montée en puissance de l’équipe et de l’animation des réseaux sur le sujet de la satisfaction client. Après trois années de plan stratégique qui a fait de la satisfaction un axe fort, l’entreprise a acquis une maturité sur cet enjeu.

Dans le cadre du plan stratégique BPCE 2024, l’ambition principale consiste à obtenir 100% des agences en NPS positifs. Concernant la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté l’évolution est la suivante : +18 agences (90 % des agences CEBFC ont un NPS Positif (80 % à fin 2022 étaient avec un NPS positif).

Les leviers qui construisent le Net Promoter Score (NPS)^[4] Indication méthodologique :

- Le degré de recommandation est estimé par les clients à l’aide d’une note de 0 à 10 en réponse à la question « Dans quelle mesure recommanderiezvous la BP / CE à des parents, amis ou à des relations de travail ? ».

o  La note ainsi attribuée donne la possibilité de segmenter        les        clients   en        trois      groupes

:Promoteurs (notes de 9 et 10) o Neutres (notes de 7 et 8)

o  Détracteurs (notes de 0 à 6)

Le calculer du Net Promoter Score (NPS) correspond à la différence entre les parts de clients Promoteurs (notes de 9 et 10) et Détracteurs (notes de 0 à 6).

La baisse importante de production de crédits sur le secteur du logement social peut s’expliquer par deux facteurs :

•       La crise du logement et de l’immobilier qui est de plus en plus marquée avec une baisse très nette des agréments et de la construction : 85 000 logements produits en 2023 contre plus de 120 000 en 2022 en France. Prix, autorisations administratives, normes environnementales, rareté des fonciers et hausse des taux d’intérêt notamment du livret A (qui a multiplié la charge financière des bailleurs) ont été des freins importants pour le secteur du logement social.

•       Une concurrence forte des autres établissements de la place, plus qu’agressifs sur les conditions de taux tant sur le court terme que sur le long terme. 

A noter que pour la CEBFC, en dépit d’une baisse des financements moyen long terme en 2023 vs 2022, nous avons malgré tout au cours de l’exercice maintenu nos encours de financement court terme.

Sur le secteur des entreprises et de l’économie sociale et solidaire et le secteur public la production de financement a été impactée par :

•       La hausse des taux,

•       Le décalage par certains clients de leurs investissements faute de visibilité sur l’évolution des taux, ou parce que l’effort de remboursement était trop élevé,

•       La concurrence forte des autres établissements de la place, plus qu’agressifs sur les conditions de taux (avec des écarts très significatifs)

Financement de l’économie et du développement local

Le Groupe Caisse d’Epargne reste en 2023 la 1^ère Banque des collectivités locales, en complément de son rôle d’acteur majeur du financement de l’Economie Sociale et Solidaire. 

Au national, le réseau Caisse d’Epargne a déployé, en 2023, son « Contrat d’Utilité^[5] » : 100% utile au développement économique des territoires, 100% utile à la transition environnementale, 100% utile aux avancées sociales.

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté fait partie des principaux financeurs des collectivités locales, entreprises, des structures de l’économie sociale et solidaire (ESS) ainsi que du logement social sur la région Bourgogne Franche-Comté. Sa responsabilité est d’être présente aux côtés de ces acteurs pour accompagner les initiatives régionales qui alimentent le dynamisme des territoires. La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a ainsi poursuivi une politique de financement soutenue.

Partenaire de référence de l’innovation sociale territoriale

En tant qu’investisseur sociétal, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté soutient depuis sa création les acteurs locaux qui innovent et trouvent des solutions pour répondre aux fragilités territoriales.

Elle développe ou renouvelle chaque année de nouveaux partenariats pour promouvoir les innovations sociétales, depuis l’incubation jusqu’à l’essaimage. A titre d’exemple, le partenariat noué avec le Pôle MicroTechnique (PMT) : 

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, en sa qualité de banque régionale tournée vers l’innovation, développe un programme d’experts en Santé et elle s’est associée au PMT dans le cadre du programme ProPulseur.

Le programme ProPulseur a pour objectif d’accélérer la mise sur le marché des produits et services des startups et entreprises innovantes. Il permet aux bénéficiaires de disposer d’un accompagnement individuel et sur-mesure permettant une montée rapide en compétences et d’apporter des réponses adaptées à leur projet entrepreneurial.

Cet accélérateur est à vocation régionale (Bourgogne Franche Comté) et sectoriel. Les secteurs visés sont en priorité la Santé (medtech, biotech, e-santé, bio-production, …) et les smart systems

(mécanique de précision, IoT, mécatronique, hydrogène, …).

A ce titre, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est membre au jury de sélection validant l’entrée des startups Santé dans le dispositif ProPulseur et participe activement aux évènements organisés par le PMT.

Financeur majeur des acteurs de l’ESS du territoire, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, accompagne les entrepreneurs à impact social ou environnemental : o 4 chargés d’affaires spécialisés dédiés aux acteurs de l’ESS répartis dans les centres d’affaires. 

o    Mise en relation des entrepreneurs sociaux avec notre réseau de : 

o    Partenaires associatifs de l’accompagnement à la création d’entreprises (Mouves, France Active, Initiative France…).

o    Fonds dédiés à l’entrepreneuriat social (Inco, NovESS…).

Cet engagement au service des territoires et de ses innovations sociétales, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté le porte en tant que financeur, mais également en tant que mécène. En effet, à travers sa politique de mécénat, elle permet l’émergence et le développement de projets d’innovation sociale. 

La Caisse d’Epargne Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté propose également « Néo business », qui est un dispositif complet pour répondre aux besoins d’accompagnement et d’investissement des start-up et des entreprises qui innovent. Cela peut se traduire par : la mise en place des services bancaires (pour faciliter le quotidien et gérer les encaissements et les paiements), le financement des investissements, un accompagnement au financement de haut de bilan (levée de fonds), ou dans le développement à l'international.

Financement de la Transition Environnementale

L’accompagnement des clients dans leur propre transition environnementale et énergétique est l’un des piliers stratégiques des Caisses d’Epargne.

Pour cela, la Caisse d’Epargne a fait évoluer ses outils d’accompagnement et a conçu des offres spécifiques de produits et services : financement des besoins liés à la transition environnementale et énergétique, épargne durable et placements responsables, assurances sur les risques physiques et de transition, ou partenariats avec des experts.

Cela se matérialise par de fortes ambitions sur les univers de besoin suivants :

▪ La rénovation énergétique du résidentiel et des bâtiments tertiaires ;

▪ Le financement des projets d’énergies renouvelables sur les territoires ;

▪ Le financement de toutes les mobilités bas-carbone ;

▪ L’accompagnement des entreprises dans leur transition (y compris nos clients des filières agricole et viticole) ;

▪ La construction d’une offre d’épargne bancaire et financière « verte » permettant aux clients d’orienter leur épargne vers le financement de projets de transition environnementale.

Par ailleurs, la Caisse d’Epargne, acteur majeur du financement de l’immobilier en France, contribue au renouvellement du parc immobilier français en finançant les biens immobiliers répondant aux dernières normes de performance énergétique et environnementale (réglementations thermiques RT 2012 et RE 2020).

Le plan stratégique Groupe BPCE a fixé un objectif ambitieux et structurant pour l’ensemble des acteurs du Groupe : augmenter l’encours de financement des secteurs de transition environnementale de la banque de détail de 12 milliards d’euros d’ici 2024. 

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’est attachée à identifier sur quelles dimensions environnementales, sociales et sociétales l’attendaient ses clients et parties prenantes. C’est dans cette perspective qu’elle a défini le cadre de sa stratégie et ses objectifs extra-financiers. Les ambitions de la Caisse d’Epargne sont les suivantes :

•       Proposer une offre d’épargne et de placements permettant de protéger et de faire fructifier le capital de ses clients par le fléchage vers des activités économiques durables ;

•       Accompagner ses clients dans leur transition environnementale par une offre de financements et de services adaptée aux enjeux techniques et économiques ;

•       Gérer les risques et opportunités liés aux transitions énergétiques, climatiques et écologiques.

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’est organisée et mobilisée pour adresser les marchés de la transition énergétique et en saisir les opportunités. 

Elle s’appuie également sur les travaux stratégiques et opérationnels du Groupe BPCE qui développe pour la Caisse d’Epargne les outils nécessaires permettant de répondre aux enjeux de transition environnementale de ses clients. 

Ce travail stratégique a également permis de restructurer la vision du groupe autour de 5 domaines majeurs concernés par les enjeux transition environnementale :

L’accompagnement des clients repose en premier lieu sur l’engagement d’un dialogue autour de la transition et une dimension de conseil :

▪ Au travers d’un dialogue ESG stratégique : depuis début 2023, nos clients Personnes morales ont été rencontrés par nos chargés d’affaires pour faire le point sur leurs réflexions, leurs maîtrise des enjeux et leurs projets sur les dimensions Environnementale, Sociétale et Gouvernance (ESG). Le dialogue ESG est aussi un outil permettant d’évaluer leur exposition aux risques, de les informer, et de leur proposer des solutions pour mieux les prévenir et les gérer. Il participera à l’analyse des critères ESG au niveau de la contrepartie prévue dans le cadre de l’intégration des critères ESG à l’octroi des crédits Corporate. Cette analyse de la contrepartie viendra compléter une analyse du bien financé et du secteur d’activité pour éclairer la décision d’octroi des éléments extra financiers ;

▪ Via la proposition d’une offre de partenariats de qualité pour appuyer les démarches de transformation de nos clients, notamment sur le volet de la rénovation énergétique,

▪ Au travers d’un échange sur l’épargne responsable : un questionnaire Finance durable évalue en trois questions la maturité et les préférences de nos clients en termes d’investissements responsables. Le déploiement de ce questionnaire s’est accompagné d’un parcours de formation des conseillers sur la Finance durable.

▪ Une gamme d’offres dédiées complète ce dispositif : offres de financement de projets de transition, produits d’épargne verte et investissements responsables, ou assurances spécifiques.

La diversité de ses expertises et de ses implantations permet à la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté d’accompagner les projets de dimension locale, nationale mais aussi internationale en lien notamment avec la Banque de Grande Clientèle de Natixis.

Les solutions aux particuliers

Dans un contexte où la performance énergétique des logements est un enjeu majeur pour répondre à l’augmentation des coûts de l’énergie mais aussi au besoin de valoriser son patrimoine immobilier, la

Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté œuvre au quotidien pour permettre à ses clients d’engager des actions d’amélioration de l’efficacité énergétique de leurs logements : conseil via le partenaire COZYNERGY, et offres de financement (Prêt Rénovation énergétique, ECO-PTZ). 

En 2023, le groupe se positionne comme le troisième contributeur d’Eco-PTZ en France (source SGFGAS T2 2023).

La transition vers les mobilités bas-carbone constitue un autre enjeu de la transition environnementale et énergétique. La loi LOM de 2019, et avant cela, la Loi relative à la Transition Énergétique pour la Croissance Verte, encadrent les usages et orientent les particuliers vers une mobilité bascarbone (notamment la fin de la vente des voitures les plus émissives dès 2035).

Par ailleurs, de plus en plus d’agglomérations font le choix de renforcer dès à présent les restrictions sur la circulation des véhicules les plus émissifs au travers de la mise en place de Zones à Faibles Émissions (ZFE). 

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a aussi adapté ses offres pour soutenir ses clients particuliers dans l’adaptation à ce nouveau cadre (Prêt vert mobilité, assurances adaptées aux nouveaux usages…).

* Les données 2022 et 2021 ont été recalculées en raison d’une erreur technique sur les chiffres publiés antérieurement.  

En 2023, le parcours Green du site Caisse d’Epargnea été repensé pour renforcer notre positionnement sur cette thématique à enjeux, mettre en avant notre expertise au travers de produits dédiés et accompagner nos clients Particulier dans la réalisation de leurs projets en faveur de la transition environnementale. Ces projets peuvent poursuivre 3 objectifs :

▪ Optimiser la performance énergétique de son logement ; ▪ Se déplacer de manière éco-responsable ; ▪ Opter pour une épargne responsable.

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a aussi déployé une nouvelle plateforme de services accessible par les clients Particulier depuis leur application bancaire mobile, visant à les accompagner dans leur démarche de réduction de leur empreinte carbone et dans la concrétisation de leurs projets en matière de rénovation énergétique de leurs logements, de mobilité bas-carbone et d’épargne responsable.

Ce nouvel espace appelé « Conseils et Solutions durables », lancé en mars 2023, offre au client la possibilité de calculer son empreinte carbone via les outils de l’ADEME. Il lui permet également de suivre l’évolution de ses dépenses d’énergie et de transport, de bénéficier de conseils sur les écogestes en matière d’habitat comme sur les déplacements et ainsi identifier ses principaux leviers d’action.

En matière de rénovation énergétique du logement, le client dispose d’informations précises sur les différentes solutions existantes à chaque étape de son projet : identification des travaux à réaliser, description et calcul des aides comme France Renov’, solutions de financement et d’assurance des travaux, mais aussi réalisation, suivi et garanties des travaux avec la société spécialisée Cozynergy.

En matière de mobilité verte, « Conseils et Solutions durables » lui propose un accompagnement complet : compréhension des évolutions réglementaires, identification des zones à faibles émissions

(ZFE), calcul de la vignette Crit’Air de son véhicule, estimation de l’impact carbone de ses déplacements via le simulateur de l’ADEME, identification des aides et subventions favorisant l’adoption d’une mobilité plus verte, recherche d’un véhicule propre à l’achat ou sous forme locative, financement et assurance des véhicules verts.

La CEBFC commercialise l’offre BPCE Assurances IARD qui intègre une remise de 10% en faveur des particuliers dont le véhicule effectue moins de 8 000 km par an. Une remise identique est proposée aux propriétaires de véhicules électriques. 

* Les données 2022 et 2021 ont été recalculées en raison d’une erreur technique sur les chiffres publiés antérieurement.

Les solutions aux entreprises

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a construit un écosystème de produits de financements et de services extra financiers pour accompagner ses clients Entreprise :

•       Un prêt « rénovation énergétique » pour financer les travaux d’un bâtiment et améliorer son efficacité énergétique ;

•       Un prêt « énergies renouvelables » pour financer un investissement EnR lié au bâtiment ou à l’activité du client ;

•       Un prêt « transition d’activité » pour financer les matériels et travaux pour réduire la consommation d’énergie et/ou les ressources dues à l’activité ;

•       Un prêt "mobilité verte" pour financer un véhicule ou une flotte de véhicules tourisme et/ou utilitaire propre et sa/leurs borne(s) de rechargement ;

•       2 partenariats extra financiers : Economie d’Energie et NALDEO, permettant de conseiller et d’aider les entreprises à mettre en place des projets de décarbonation.

L’année 2023 a aussi permis de déployer progressivement le Prêt à Impact à destination des entreprises et des entreprises de l'économie Sociale et Solidaire (ESS).

Le fonctionnement de ce prêt, dont la tarification est indexée sur les performances extra-financières du client, encourage les comportements vertueux et les engagements RSE. Le client choisit, avec le chargé d'affaires, un indicateur et un objectif parmi une liste proposée. A chaque année anniversaire, si l'objectif est atteint, le client bénéficie d'une bonification reversée par la banque. Dans le cas contraire c'est le taux d'intérêt contractuel qui s'applique, sans pénalité.

Les projets de plus grande envergure

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté accompagne ses clients BDR (banque de développement régionale) – collectivités, entreprises, logement social, économie sociale… – dans leurs projets environnementaux, en leur apportant son expertise, des solutions de financements adaptés – fonds dédiés ou des offres de services clefs en main.

Pour les projets de plus grande envergure nécessitant des ressources financières significatives, tels que l’éolien, le biogaz ou la biomasse, la Caisse d’Epargne peut bénéficier du savoir-faire des structures spécialisées du Groupe (Natixis, BPCE Lease et BPCE Energéco) qui interviennent dans des projets publics comme privés, via ses activités de financements ou de crédit-bail.

La Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche Comté n’a pas participé au financement de projets ENR au cours de l’année 2023, malgré une écoute active du marché. Outre les énergies renouvelables matures, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté souhaite répondre aux besoins de ses clients sur des projets plus récents comme ceux issus de la filière hydraulique, photovoltaïques, éolien, etc. Elle travaille pour cela en lien étroit avec des acteurs de référence, notamment ENERGECO. 

Contribution aux initiatives régionales et nationales en faveur de la croissance verte

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté participe à des évènements, des programmes de recherche et de travail consacrés au développement des éco-filières en région, ce qui profite à l’ensemble du réseau des Caisses d’Epargne tout en valorisant leurs pratiques responsabilité sociale et environnementale.

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté adhère et siège au Conseil d’administration de l’association France-Qualité-Performance. Cette association accompagne des petites entreprises dans leur diagnostic et stratégie RSE en lien avec la Région. Nous adhérons aussi à l’association BFC Mobilité électriques qui promeut les véhicules électriques et forme à leur usage. 

Enfin, comme évoqué dans le chapitre concernant le risque de « Financer les territoires », la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est partenaire du Pôle Micro Technique (PMT).

Partenaire de la convention des petites et moyennes entreprises, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a eu l’occasion d’intervenir en 2023 au Salon annuel sur le thème de la RSE vue par les banques. Elle a aussi participé à une conférence de la banque de France en BFC sur le sujet de la notation climatiques des entreprises.

Finance durable

En proposant des produits d’épargne bancaire dont les ressources seront affectées à 100% au financement de prêts locaux pour la transition écologique, la Caisse d’Epargne Bourgogne FrancheComté permet à tous ses clients, particuliers et entreprises, de prendre part efficacement à cet objectif commun. L’offre d’épargne bancaire verte construite autour du compte à terme (CAT) vert pour la clientèle Entreprises et du compte sur livret (CSL) vert ainsi que du Livret Développement Durable et Solidaire (LDDS) pour la clientèle de Particuliers, permet de contribuer au financement de projets durables locaux.^[7]

L’offre d’épargne financière ESG distribuée par la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’appuie sur un univers large et diversifié de fonds proposés par Natixis Investment Manager et les Gestionnaires d’actifs du Groupe. 

Les clients peuvent ainsi accéder à :

•       Des fonds qui promeuvent des caractéristiques environnementales et/ou sociales, pour autant que les sociétés dans lesquelles les investissements sont réalisés appliquent des pratiques de bonne gouvernance (article 8 du règlement européen SFDR) 

•       Des fonds qui intègrent directement un objectif d’investissement durable (article 9 du règlement européen SFDR)

A fin 2023, une sélection de 87 fonds est proposée aux clients, dont 75 classées SFDR art. 8 et 9, soit un ratio de 86%. 48 d’entre eux relèvent de l’article 8, et 27 de l’article 9.

Fonds ESG art. 8 et 9^[8]

GOUVERNANCE ET SURVEILLANCE DES PRODUITS

Tous les nouveaux produits ou services quel que soit leur canal de distribution les parcours de commercialisation associés, ainsi que tous les supports commerciaux, relevant de l’expertise de la fonction conformité, sont examinés en amont par celle-ci. Cette dernière s’assure ainsi que les

exigences réglementaires applicables sont respectées et veille à la clarté et à la loyauté de l’information délivrée à la clientèle visée et, plus largement, au public. 

Concernant les parcours de commercialisation, la fonction conformité porte une attention particulière au devoir d’information et de conseil au client.

Par ailleurs, la fonction conformité, s’assure que les conflits d’intérêts sont encadrés et que la primauté des intérêts des clients est prise en compte.

PROTECTION DE LA CLIENTELE

La conformité des produits et des services commercialisés par la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté et la qualité des informations fournies renforcent la confiance des clients et fondent la réputation du Groupe. Pour maintenir cette confiance, la fonction conformité place la notion de protection de la clientèle au cœur de ses activités.

À cette fin, les collaborateurs du Groupe sont régulièrement formés sur les sujets touchant à la protection de la clientèle afin de maintenir le niveau d’exigence requis en termes de qualité de service. Les formations visent à transmettre une culture de conformité et de protection de la clientèle aux nouveaux entrants et/ou collaborateurs de la force commerciale. Une formation à la déontologie a été mise en place pour l’ensemble des collaborateurs du Groupe intitulée « Les incontournables de l’éthique professionnelle ». Par ailleurs, BPCE a mis en place un Code de bonne conduite et d’éthique, déployé auprès de l’ensemble des établissements du Groupe BPCE.

Le Groupe BPCE a mis en place un dispositif de formations réglementaires obligatoires qui fait l’objet d’une revue annuelle.

Plusieurs nouvelles règlementations Européennes (SFDR, MIF 2, DDA...) imposent une transparence des produits et des entités en matière de durabilité, ainsi que la prise en compte des préférences des clients en matière de durabilité dans les conseils et la Gouvernance des produits.  

Ces nouvelles règlementations impactent les entités du Groupe (producteur, assureurs, distributeurs) dans le cadre de la commercialisation des produits d’Epargne financière :

•       Organisation des relations entre les producteurs et les distributeurs du Groupe ;

•       Adaptation des recueils de données client avec la mise en place du questionnaire clients qui recueille ses préférences en matière de durabilité ;

•       Transparence de la durabilité des offres d'épargne Financière commercialisées ;

•       Formalisation du conseil au client (déclaration d’adéquation) et de son acceptation du conseil ; • Adaptation des reportings périodiques d’adéquation et à valeur ajoutée aux clients et sur l’enregistrement des échanges dans le cadre de la relation et des conseils apportés aux clients ;

•       Participation aux travaux de développement des formations des collaborateurs et à la conduite du changement liée à ces nouveaux dispositifs ;

•       Revue de l’ensemble du corpus Normatif et des dispositifs de contrôle.

ANALYSE ET EXPLOITATION DES RECLAMATIONS

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté analyse les réclamations afin de détecter dysfonctionnement, manquement et mauvaise pratique.

L’exploitation des réclamations permet de définir les actions correctrices à mener avec les directions concernées.

La recherche des causes à l’origine des réclamations est un axe de travail que nous développons. En 2023 :

•       Nombre de réclamations « Information/conseil » traitées en 2023 avec une réponse favorable /Nombre total de réclamations traitées en 2023 a été de 1,91%

•       Nombre de réclamations « Opération non autorisée » traitées en 2023 avec une réponse favorable /Nombre total de réclamations traitées en 2023 a été de 2,15%

Cette démarche d’amélioration continue se nourrit également des commentaires formulés par les clients dans les enquêtes de satisfaction et de la veille pratiquée sur les réseaux sociaux ou les avis clients.

Le traitement des réclamations s’articule autour des acteurs suivants :

•       L’agence ou le centre d’affaires en charge de la relation commerciale de proximité, interlocuteur privilégié du client.

•       Le service en charge des réclamations de la banque ou de la filiale, qui peut être sollicité y compris si la réponse ou solution apportée par l’interlocuteur privilégié du client ne lui convient pas.

•       Le médiateur, lorsqu’aucune solution n’a été trouvée auprès de la banque, ou en l’absence de réponse de la part de celle-ci.

Le médiateur est une personnalité indépendante disposant de son propre site internet. Un formulaire permet au client de déposer sa demande de médiation.

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté dispose d’un service en charge des réclamations clients.

Les échanges ou transferts de réclamations entre les services relations clientèles sont organisés afin que toute réclamation puisse recevoir une réponse dans les meilleurs délais.

L’information du client sur les voies de recours

Ces voies de recours et les modalités de contact sont communiquées aux clients :

•       Sur le site internet de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté^[9]; 

•       Sur les plaquettes tarifaires dans les conditions générales.

Le pilotage du traitement des réclamations

Ce pilotage concerne en particulier les motifs de plainte, les produits et services concernés par ces plaintes ainsi que les délais de traitement

Des tableaux de bord sont communiqués périodiquement aux dirigeants des banques du groupe, aux directions chargées du contrôle interne ainsi qu’à toutes les structures commerciales.

Concernant la Caisse d’épargne Bourgogne Franche-Comté, 67% des réclamations sont traitées dans les 10 jours soit une évolution de +12 points vs 2022. Le délai moyen de traitement en 2023 était de 12 jours.

Accessibilité et inclusion financière

Des agences proches et accessibles

Depuis l’origine, les Caisses d’Epargne se sont développées localement, au cœur des territoires, une des clefs de leur réussite. Aujourd’hui encore, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté reste attentive à maintenir une forte présence locale. Fin 2023, la Caisse d’Epargne comptait, ainsi 76 agences en zones rurales et 4 agences en quartiers prioritaires de la politique de la ville^[10].

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’attache à rendre ses services accessibles aux personnes en situation de handicap. La priorité est la mise en conformité avec l’obligation légale d’assurer l’accessibilité des lieux publics aux personnes handicapées : à ce jour, 99,5% des agences remplissent cette obligation.

Accompagner les clients en situation de fragilité financière

Les Caisses d’Epargne identifient leurs clients particuliers en situation de fragilité financière sur la base de l’un des quatre critères ci-dessous :

▪  Critère 1 : au moins 15 frais d’incidents ou d’irrégularités pendant trois mois consécutifs et un montant maximum porté au crédit du compte pendant cette période de trois mois, égal à trois fois le SMIC net mensuel ;

▪  Critère 2 : au moins 5 frais d’incidents ou d’irrégularités pendant un mois et un montant maximum porté au crédit du compte pendant cette période d’un mois égal au SMIC net mensuel ;

▪  Critère 3 : pendant 3 mois consécutifs, inscription d’au moins un chèque impayé ou d’une déclaration de retrait de carte bancaire, au fichier de la Banque de France centralisant les incidents de paiements de chèques (FCC) 

▪  Critère 4 : recevabilité d’un dossier déposé auprès d’une commission de surendettement en application de l’article L. 722-1 du code de la consommation.

Au 31 décembre 2023, 23 670 clients de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté étaient identifiés en situation de fragilité financière. Afin de mieux accompagner ces clients, un dispositif de

formation (un e-learning Droit au compte et un webinaire sur la clientèle fragile avec quizz de validation) a été déployé, comme chaque année.

Les clients fragiles identifiés se voient proposer par courrier de souscrire à l’Offre à la Clientèle Fragile (OCF) et ainsi de bénéficier :

▪  D’une offre complète de services bancaires au quotidien facturée à un tarif maîtrisé de 1 € / mois depuis le 1er janvier 2023 à la suite de la demande du ministère de l’économie.

▪  D’un plafonnement des frais liés aux incidents de paiement et irrégularités de fonctionnement du compte fixé à 16,50 €/mois,

▪  Du plafonnement spécifique des commissions d’intervention à 4 € par opération et 20 € par mois. (Art R. 312-4-2 du Code monétaire et financier, par opération, prévu à l’article R. 312-42 du code monétaire et financier. 

▪  Et, spécifiquement en Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, d’une réduction de 50% sur les frais de rejet de prélèvement 

Au 31 décembre 2023, 9 879 clients de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté détenaient cette offre. Cette clientèle est gérée au sein d’une structure spécifique type « agence en ligne » appelée « agence passerelle ».

Les clients identifiés fragiles qui ne souhaitent pas souscrire à l’OCF bénéficient néanmoins d’un plafonnement des frais liés aux incidents de paiement et irrégularités de fonctionnement du compte fixé à 25€/mois.^[11] 

A ce titre, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a créé dès 2020 une E-Agence Passerelle en charge de l’accompagnement de l’ensemble des clients détenteurs de l’Offre Clientèle Fragile et des clients ciblés OCF « récurrents », c’est-à-dire ayant été ciblés au moins deux fois sur une période définie de 6 mois.

Dans le cadre de leur activité de banque de détail, les Caisses d’Epargne proposent un éventail de dispositifs protecteurs pour leurs clients et appliquent le droit au compte qui donne accès à toute personne éligible et dépourvue d’un compte de dépôt, à l’ouverture d’un compte bancaire assorti des services bancaires de base (SBB) gratuits. Au 31 décembre 2023, 1 373 personnes sont bénéficiaires des SBB vs 1375 à fin 2022.

La montée en compétence de l’équipe ainsi que l’optimisation du traitement du MAD (Mouvements en Attente de Décision) et du RPM (Risque Potentiel Majeur) durant l’année 2023 ont permis à l’équipe d’optimiser le temps passé à proposer l’offre OCF aux clients ciblés et à l’accompagnement individualisé de ces clients.

Depuis 2022, les Caisses d’Epargne ont mis à disposition un nouvel espace dédié à la résolution des difficultés financières de leurs clients : https://www.caisse-epargne.fr/clientele-fragile/

Ce nouvel espace permet de présenter l’ensemble du dispositif d’accompagnement. Se voulant non stigmatisant, il permet également de répondre à toutes les situations financières difficiles, passagères ou non, des clients et permet la prise de rendez-vous en ligne.

Trois grandes rubriques y figurent :

-      Nos offres bancaires (OCF, microcrédit) et extra bancaires (Orange et LOA véhicules) Solutions pour mieux gérer votre budget | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr)

-      Nos conseils pour aider les clients à gérer leur compte et leurs finances au quotidien (application Pilote Dépenses, des fiches pratiques et des liens vers les Points Conseil Budget). Reprendre votre budget en main | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr)

-      Nos partenaires nationaux & régionaux (Finance & Pédagogie, Parcours Confiance, Créasol). Nos partenaires à vos côtés | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr)

 Prévention du surendettement

Grâce à un dispositif complet, BPCE a élaboré un outil de scoring dit prédictif destiné à identifier plus en amont les clients présentant un risque de se trouver en situation de surendettement. Les clients ainsi détectés se voient proposer un rendez-vous avec leur conseiller. 

S’impliquer auprès des personnes protégées

En France, 800 000 majeurs bénéficient d’une mesure de protection juridique ou sociale décidée par un juge des tutelles. Ces mesures, graduées en fonction du degré d’autonomie de la personne impliquent les banques à travers la gestion des comptes et du patrimoine de ces clients, en liaison avec leur représentant légal.

Le réseau des Caisses d’Epargne est leader sur ce segment de clientèle réparti sur l’ensemble du territoire, des experts dédiés aux personnes protégées proposent des offres répondant à leurs besoins spécifiques, (par exemple carte bancaire de retrait sécurisé). Le représentant légal bénéficie également d’un service en ligne offrant une gamme de services de tenue de compte de la personne protégée.

La Caisse d’Epargne édite également des guides pratiques à destination des curateurs et tuteurs familiaux ainsi qu’une lettre d’information sur les sujets concernant l‘environnement des personnes vulnérables.

Fin 2023, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté gère 19 659 personnes protégées en lien avec 145 associations tutélaires ou gérants privés ainsi que 3 158 mandataires familiaux. Ceux-ci nous confient 123 millions d’euros de dépôts et 497 millions d’euros d’épargne. La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté accompagne près de 52% des majeurs protégés.

Education financière

Depuis sa création en 1957, l’association Finances & Pédagogie est soutenue par les Caisses d’Epargne. Grâce à ce partenariat, l’association emploie aujourd’hui 1 collaborateur en région Bourgogne Franche-Comté, qui met en œuvre un programme pédagogique sur toutes les questions d’argent. Ce projet d’éducation financière est principalement dédié à l’apprentissage des jeunes et à leur insertion, l’information des personnes en situation de fragilité économique et financière, la formation des professionnels de l’action sociale qui soutiennent ces populations. L’objectif est non seulement d’accompagner ces publics sur des sujets récurrents ayant trait à la relation à l’argent (gérer son budget, relation à la banque, savoir parler d’argent, anticiper les projets de vie…) mais aussi de répondre à de nouveaux enjeux : argent digital, développement durable, reconversion professionnelle, création de son activité… 

Dans ses méthodes pédagogiques l’association a également élargi et adapté ses actions à toutes les cibles de population, mettant notamment en œuvre des interventions à distance (formations/webinaires/webconférences/…).

Ce sont 146 interventions (88 en 2022) qui ont ainsi été réalisées auprès de 2 522 stagiaires (1 600 en 2022). Ont été notamment concernés :

•       2 188 jeunes relevant des établissements scolaires et des centres de formation ;

•       239 personnes accompagnées par des structures de l’économie sociale et solidaire ou autres organismes sociaux ;

•       11 travailleurs sociaux et bénévoles relevant des services sociaux d’associations, d’organismes de tutelle, de collectivités.

Toutes les actions ainsi réalisées se veulent être des réponses concrètes aux enjeux actuels d’inclusion bancaire et de prévention du surendettement. Les interventions de l’association s’organisent autour d’ateliers/formations qui combinent acquisition des connaissances théoriques et mise en application avec un apprentissage par le faire et une approche ludique. 

15 thématiques ont été traitées en 2023 :

•       78 % concernent les questions sur le budget et l’argent dans la vie ;

•       21 % sont en lien avec la banque et les relations bancaires ;

•       Et 1 % sont liées aux questions sur le crédit et le surendettement.

Finances et Pédagogie déploie son action en lien avec plus de 60 partenaires publics, privés et associatifs répartis sur tout le territoire de la Bourgogne Franche-Comté.

L’association se fixe pour objectifs de poursuivre ses innovations tant dans ses méthodes pédagogiques –conférences grand public- à partir d’un catalogue de formation étendu –actions vers les aidants, les sportifs…. Elle continuera à créer de nouveaux outils d’apprentissage comme des applis. Partout pour tous étant notre guideline, il s’agit d’être proactif au côté de tous les publics.^[12] 

Le développement du microcrédit

En 2023, les Caisses d’Epargne continuent d’être un acteur majeur du microcrédit personnel en développant des offres innovantes, et soutiennent l’entrepreneuriat via le microcrédit professionnel. L’association Parcours confiance est un dispositif dédié aux souscripteurs de microcrédit. Deux conseillers se consacrent à cette activité sur l’ensemble du territoire avec plus de 60 partenaires mobilisés pour accompagner les emprunteurs. 

Dans le cadre des Orientations RSE & Coopératives 2018 – 2021 des Caisses d’Epargne, ces dernières ont souhaité diversifier leur offre de microcrédit à l’attention de personnes n’ayant pas accès au crédit classique. Les actions mises en place en 2023 répondent entièrement à l’objectif qui avait été fixé de « coconstruire de nouvelles solutions pour l’inclusion financière ». 

En Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, véritable plateforme de services, Parcours

Confiance propose un suivi individualisé incluant un diagnostic approfondi, une offre bancaire adaptée (notamment le microcrédit). Un éventuel soutien pédagogique est proposé au travers des formations à la gestion budgétaire dispensées par l’association Finances & Pédagogie. 

Notre partenaire a rencontré en 2023 des difficultés de personnel ce qui a impacté à la fois le nombre et la qualité des dossiers reçus impactant directement les résultats 2023 en nombre et en montant.

Le prix Banque de France du microcrédit a été accordé à une cliente de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté, qui a eu recours au microcrédit pour financer la rénovation énergétique de sa maison.

En 2023, deux axes d’expérimentation et de recherche se dégagent :

•La mobilité : la Fédération nationale des Caisses d’Epargne a impulsé une nouvelle offre en cours d’expérimentation facilitant l’acquisition d’un VAE (vélo à assistance électrique) d’occasion supportée par un microcrédit personnel en partenariat avec Mobeflex et Wimoov, • L’inclusion numérique : en partenariat avec Orange, une offre d’accès et équipement à internet à prix coûtant et des ateliers numériques gratuits sont en cours d’élaboration afin de répondre aux besoins croissants dans ce domaine. 

Prendre en compte les risques ESG

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’inscrit dans les dispositifs déployés par le Groupe BPCE décrits ci-dessous.

GOUVERNANCE 

Organisation de la filière risques climatiques

Le département Risques climatiques, rattaché au Directeur des Risques du Groupe BPCE, a la charge de définir et de mettre en œuvre le dispositif de supervision des risques climatiques et environnementaux au sein du Groupe BPCE.

Une filière risques climatiques au sein du Groupe BPCE a été organisée au printemps 2020 avec la participation en tant que correspondant le responsable du département

Risques Opérationnels Risques Financiers Pilotage Et Activités Transverses au sein de la Direction des Risques de la Conformité et des Contrôles Permanents de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté.

Le rôle des correspondants risques climatiques est de : 

•       Suivre l’actualité des travaux coordonnés chez BPCE pour le compte du groupe afin d’être en mesure de les mentionner auprès du DRC de l’établissement et éventuellement de ses instances dirigeantes. Par exemple : participation du groupe au stress test ACPR ou à l’exercice volontaire d’analyse de sensibilité de l’EBA.

•       Être le relai local des travaux auprès des équipes concernées afin de sensibiliser, décliner et permettre en interne les échanges et les misse en place des dispositifs   

•       Être informé des évolutions réglementaires et échanges de place pouvant impacter l’activité des établissements.

•       Répondre à des demandes de groupes de travail dédiés sur certains projets.

L’animation de la filière des correspondants risques climatiques a accru la sensibilisation des collaborateurs et des actions de formation sont proposées dans les autres directions. Une newsletter mensuelle, une conférence trimestrielle (matinale) et des classes virtuelles sur des thèmes précis sont de nature à favoriser la diffusion de la culture risques climatiques dans l’ensemble des entités. Les bonnes pratiques identifiées sont présentées lors de ces évènements réguliers ou ad hoc. La formation Climate Risk Pursuit continue d’être déployée dans les établissements. 

Les instances dirigeantes, exécutives et non-exécutives, sont également formées aux sujets de risques climatiques et environnementaux de manière régulière.

En Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, les sujets liés aux risques climatiques et environnementaux sont pris en charge au niveau du Comité Exécutif des Risques, avec notamment une présentation trimestrielle de l’actualité climatique transmise par BPCE, l’état d’avancement des chantiers BPCE, le reporting climatique de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, extrait de l’outil Power BI développé par BPCE et l’état d’avancement des plans d’actions locaux. 

Ainsi, 2 collaborateurs sont directement associés à la filière risques climatique de la Direction des risques Groupe : le référent risques climatiques qui est le Directeur des Risques, de la Conformité et des Contrôles Permanents et le correspondant risques climatiques qui est le responsable du Département Risques Opérationnels Risques Financiers Pilotage et Activités Transverses. 

INTEGRATION DES CRITERES ESG DANS LES ACTIVITES DE FINANCEMENT

Sur le périmètre de la banque de proximité, au-delà de la politique charbon appliquée à l’ensemble des entreprises du Groupe BPCE, les critères environnementaux sont systématiquement intégrés dans les politiques sectorielles depuis 2018. 

Le comité des risques extra-financiers (CoREFi), composé des équipes Risques climatiques, Analyse crédit et RSE, se réunit régulièrement pour effectuer des revues des enjeux ESG de l’ensemble des secteurs d’activités et par typologies de clients.

Dans le cadre de ces revues, chaque secteur d’activité est apprécié sur la base des 6 enjeux environnementaux tels que définis par la taxonomie européenne : risques climatiques physiques, risques climatiques de transition, biodiversité, eau, pollutions autres que les gaz à effet de serre et économie circulaire. Une classification sectorielle environnementale découle de cette appréciation et identifie des points d’attention particuliers.

Ces analyses ESG sectorielles ont pour vocation d’alimenter les échanges notamment lors de l’octroi de crédit. L’objectif est de fournir des éléments d’analyse supplémentaires au regard des évolutions règlementaires et de marché, de pouvoir mieux accompagner les clients dans la transition.

Pour les grandes contreparties, une appréciation extra-financière du client est ajoutée dans les fiches d’analyse en vue d’enrichir le processus d’octroi de crédit. Le rappel des enjeux climatiques et environnementaux provient des analyses des politiques sectorielles du CoREFi mentionnées précédemment.  

Questionnaire de transition en cours de déploiement sur les clients de la banque de détail^[13]

Pour la Banque de détail, un questionnaire dédié à la prise en compte des enjeux environnementaux par les clients dans leur modèle d’affaires a été testé par les chargés de clientèle afin de récolter des informations concernant la connaissance, les actions et l’engagement des clients sur les sujets climatiques et environnementaux. Cet outil s’inscrit dans la réponse du Groupe BPCE au guide EBA sur l’octroi et le suivi des prêts dans sa composante ESG. 

Les premiers éléments recueillis permettent d’établir une appréciation de la maturité du client quant à la maîtrise des enjeux climatiques et environnementaux de son secteur d’activité. La phase pilote en cours d’achèvement avec une réflexion sur son intégration à venir dans les systèmes de notation clientèle une fois la profondeur d’historique nécessaire atteinte.

L’intégration de ces données dans le processus d’octroi de crédit et dans le suivi des risques est en cours d’étude avec les directions du développement de la Banque de Proximité Assurances. 

En Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, la Banque de Développement Régional (BDR) a défini les modalités de déploiement du Dialogue ESG, en lien avec les orientations de sa filière BPCE. Il est ainsi prévu que toutes les contreparties segmentées « Grandes Entreprises » soient alimentées d’un Dialogue ESG d’ici le 31/12/23. A cet effet, dès janvier 2024, le questionnaire ESG sera une condition nécessaire pour le passage en comité des engagements des dossiers « Grandes Entreprises ». En outre, 100% de Dialogues ESG seront réalisés au 30/06/2024 pour toutes les « Moyennes Entreprises » et au 31/12/2024 le reste du fonds de commerce de la BDR. 

Au 31/12/2023, 275 dialogues avaient été réalisés. Par ailleurs, la prise en compte des critères à l’octroi fait l’objet d’un plan d’actions.

A noter, en complément qu’il a été décidé, dans le cadre de l’exercice de la révision annuelle des concours et des contreparties tous marchés BDR, de vérifier obligatoirement la présence du dialogue ESG. En effet, il est demandé par instruction que pour toutes les contreparties devant faire l’objet d’une révision annuelle, à partir du 01/01/2024 de vérifier d’une part, la présence du dialogue ESG sur au moins une contrepartie de la relation économique dans le dossier du client et, d’autre part, de porter un commentaire d’ordre général sur le profil ESG de la contrepartie révisée.

Intégration de critères ESG dans les politiques des risques financiers

En termes de risques financiers, une appréciation des risques climatiques est effectuée, entre autres, au travers de la gestion et du suivi de la réserve de liquidité. Depuis avril 2021, la direction de la Gestion financière de BPCE a complété les indicateurs de suivi de la réserve de liquidité avec une ventilation du portefeuille de titres par notation ESG (de A+ à D-) des émetteurs, et par une catégorisation des titres durables – green, social, sustainable et sustainable-linked.

Depuis décembre 2021, les investissements sur des contreparties avec une notation extra-financière D+/D/D-sont exclus suivant une décision d’un Comité Stratégique Groupe de gestion actif-passif qui s’applique à l’ensemble des établissements du groupe. 

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté avait inclus dans sa politique financière 2023 sa volonté de “Gérer le portefeuille d’obligations éligibles LCR dans le respect des règles définies par BPCE, en privilégiant, à profil financier équivalent, les titres permettant d’améliorer progressivement son profil ESG (proportion des titres « green », « social » et « sustainable »”.

Un suivi de cette orientation par la Direction de la Gestion Financière et ALM de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté (DGF ALM) est effectué à minima mensuellement en Comité Financier ainsi que trimestriellement en Comité de Gestion de Bilan.

En cohérence avec le suivi de la Direction de la Gestion Financière de BPCE, le suivi de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté inclut celui de la ventilation du portefeuille de titres par notation ESG (de A+ à D-), par émetteurs, et par catégorie de titres ESG.

En 2023, 44% des achats de titres (en nominal) ont porté sur des titres ESG (38% sur des titres Green).

Au 31/12/2023, le poids des titres ESG représente 25,9% du portefeuille obligataire (en mark to market), bien au-delà de l’objectif Groupe fixé à 17%. Il était de 19,6% au 31/12/2022.

Cette orientation d’amélioration progressive du profil ESG du portefeuille obligataire sera conservée dans la politique financière 2024, à l’exception du suivi de l’empreinte carbone du portefeuille, les moyens de la suivre n’ayant pas encore été déployés par BPCE. 

2.2.3.3 Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque

Fonctionnement interne

FONCTIONNEMENT INTERNE

Préparer les collaborateurs aux nouveaux enjeux de compétences et améliorer leur employabilité

Dans un contexte où les changements s’accélèrent, la formation devient un enjeu stratégique et un pilier de l’expérience collaborateur. La formation doit permettre aux collaborateurs de se préparer aux nouveaux enjeux et de renforcer leurs compétences en vue de faciliter les parcours professionnels. Dans ce contexte, l’investissement consacré à la formation est central pour faire de cet accompagnement un axe fort de la politique de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté en faveur de l’employabilité de tous ses salariés.

Les orientations de la formation professionnelle de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche Comté pour 2023 s’appuient sur son plan interne « DEFI 2024 » et sur le plan stratégique BPCE 2022-2024. 

Les Objectifs du plan de développement des compétences de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté sont :

•       D’accompagner l’ensemble des collaborateurs sur tous les métiers (réseau et fonctions supports) 

•       De faire du développement des compétences le pilier de l’expérience collaborateur pour être à l’aise dans son métier et être au niveau attendu par nos clients, monter en compétence face aux évolutions des activités des services bancaires et se préparer au futur des métiers 

Les 5 axes d’orientation du plan 2023 sont   

•       Progresser dans le réseau 

•       Valoriser les métiers des services bancaires 

•       Développer l’expertise des métiers des fonctions supports 

•       Respecter les obligations règlementaires 

•       Transformer la formation et innover avec des solutions d’apprentissage utiles et adaptées

Dans cette optique, l’année 2023 a en partie été consacrée à la mise en place de nouveaux parcours d’intégration des Conseillers Commerciaux de la clientèle Grand Public et à l’accompagnement des métiers des Back Offices vers le Middle Office.

Dans le cadre de son plan de développement des compétences 2023, la CEBFC a également souhaité amorcer la sensibilisation de ses collaborateurs à la RSE en proposant en libre utilisation les modules BPCE de la Climate School ou du Climate Risk Pursuit^[14].

En 2023, le pourcentage de la masse salariale consacrée à la formation continue s’élève à 7.38%.  La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté se situe ainsi au-delà de la moyenne du secteur, autour de 4 %^[15] et de l’obligation légale de 1 %. Cela correspond à un volume de 10 635 heures de formation et 100 % de l’effectif formé. 

Le nombre d’heures de formation par collaborateur progresse depuis trois ans. Sur 2023, la progression est encore plus significative et est liée au renforcement de l’accompagnement des nouveaux conseillers de clientèles et gestionnaires de clientèle sur le Marché des Particuliers.

Parmi les formations dispensées, 89% des heures avaient pour objet l’adaptation des salariés à leur poste de travail et 11 % le développement des compétences.

Répartition du nombre de collaborateurs CDI         Répartition du nombre de collaborateurs CDI par domaine de formation sur l’année 2023    formés par sexe sur l’année 2023

Des passerelles entre les métiers et une dynamique de mobilité

Le Groupe BPCE, à travers sa politique de formation, de mobilité, ainsi que ses outils RH JUMP et MEET & MOVE, permet aux salariés qui le souhaitent de construire un projet de passerelle vers un métier différent au sein du Groupe.

Dans ce cadre, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté met à la disposition de ses salariés les outils et moyens favorisant l’exercice de la mobilité.

Taux de féminisation de l’encadrement

Si 60,8% des effectifs sont des femmes, ces dernières restent moins représentées aux postes d’encadrement et de direction – la représentation des femmes dans l’encadrement progresse régulièrement et s’élève désormais à 52,3 %.

La tendance est donc clairement à la résorption de ces inégalités au fil des années, grâce à une politique de recrutement et de gestion des carrières qui promeut la mixité et la représentation équilibrée des hommes et des femmes à tous les niveaux de l’entreprise.

Les engagements pris en Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, notamment dans l’accord égalité professionnelle entre les femmes et les hommes et la prise en compte de la parentalité, vont dans le sens d’une évolution du taux de féminisation de l’encadrement progressive. 

Animé depuis plusieurs années à la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, le parcours Potenti’L est un accompagnement professionnel sur-mesure qui a pour objectif d’accompagner une promotion de femmes à potentiel, en levant les freins de leur évolution et en les accompagnant dans la construction de leur parcours professionnel. Accompagnées et suivies par leur mentor tout au long de leur parcours, elles bénéficient de formations variées sur la communication, l'animation de groupes de travail ou encore sur la mise en place d'une équipe performante avec, pour objectif, la construction de leur projet professionnel. En 2023, 14 femmes ont été accompagnées.

En matière salariale, le ratio du salaire médian entre les hommes et les femmes est de 1,13 contre 1,16 en 2022.

Renforcer les actions dans la lutte contre toutes les formes de discrimination et favoriser l’inclusion 

Pour le Groupe BPCE, il est important de garantir, au sein de chacune de ses entreprises, un traitement équitable visant à réduire les inégalités constatées et à développer un environnement respectueux des différences liées à l’identité sociale de chacun.

La Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté s’est engagée en faveur de la diversité à travers des objectifs affichés et des actions concrètes qui se retrouvent notamment dans son empreinte digitale de la Diversité (Mixity). Elle dispose ainsi d’un état des lieux précis de la diversité dans l’entreprise (sur 5 thématiques : égalité professionnelle Femme/Homme, transgénérationnel, multiculturel, handicap, orientation sexuelle) qui lui-même est comparé aux pratiques d’autres entreprises. Elle a ainsi pu élaborer les prochaines actions à développer pour continuer à promouvoir toutes formes de diversité dans l’entreprise. 

Elle a poursuivi ses objectifs dans quatre domaines prioritaires : l’égalité professionnelle hommes/femmes, l’emploi des personnes en situation de handicap, le soutien à l’emploi des jeunes et l’accompagnement des personnes en fin de carrière.

Promouvoir l’égalité professionnelle

L’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes fait l’objet d’une attention particulière et régulière pour la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté. Afin d’accélérer la progression de la mixité et de viser la parité dans les principaux métiers quel que soit le niveau hiérarchique, la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté a pris l’engagement de mener des actions dans les principaux domaines suivants : le recrutement, la formation, la promotion professionnelle, la rémunération, l’articulation entre l’activité professionnelle et la vie personnelle, la sensibilisation.

Le nouvel accord collectif sur l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes et la prise en compte de la parentalité signé le 29 novembre 2022 par l’ensemble des Organisations Syndicales représentatives, confirme ces engagements avec une attention particulière portée sur les points suivants :

Salaire de base médian de l’effectif CDI par sexe et par statut

En matière de politique salariale, La Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté est attentive à la réduction des inégalités. Elle applique une méthodologie de détection des écarts de rémunération entre les femmes et les hommes afin de réduire ces écarts et d’harmoniser les salaires à l’embauche. 

La Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté met en œuvre chaque année une procédure d’analyse et de révision des rémunérations individuelles et de leur évolution, par rapport aux objectifs partagés avec les collaborateurs.

Une mobilisation en faveur des personnes en situation de handicap

Dans le cadre de son engagement pour la diversité et la promotion de l’égalité des chances, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté déploie une politique visant à favoriser l’intégration sociale et professionnelle des personnes en situation de handicap au travers de l’accord Branche Caisse d’Epargne. 

Cette politique repose sur des engagements clairs, inscrits dans des accords de groupe, de branche ou d'entreprise conformément aux dispositions légales prévues dans le cadre de l’Obligation d’Emploi de Travailleurs Handicapés (OETH) et plus largement de la loi de 2005. 

En 2022, les différents accords ont été renouvelés pour trois ans jusqu’au 31 décembre 2025. Selon la législation en vigueur, il s’agira des derniers accords agréés.

Ils s’inscrivent dans la continuité des précédents accords et traduisent la volonté des parties prenantes de consolider et amplifier la politique handicap sur les axes suivants : 

•       Le recrutement et l’intégration de personnes en situation de handicap. 

•       Le maintien dans l’emploi des collaborateurs en situation de handicap par la formation, le parcours professionnel et la prise en compte des besoins de compensation de la situation de handicap. 

•       L’accompagnement du changement de regard pour une meilleur inclusion et qualité de vie au travail des salariés en situation de handicap. 

•       Le soutien des personnes en situation de handicap travaillant au sein du Secteur du Travail Protégé et Adapté via une politique d’achats volontariste. 

Ainsi en 2023, le taux d’emploi du personnel en situation de handicap de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est de 8,35% alors que l'objectif légal est de 6%.  

Recrutements et intégration de personnes en situation de handicap en 2023 :

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a recruté 4 personnes en situation de handicap (2 sous contrat à durée indéterminée et 2 sous contrat à durée déterminée) et a participé au salon de l’emploi HandiJob organisé par le Medef et Cap emploi avec une approche nouvelle : le recrutement sans cv.

Accompagnement des salariés en situation de handicap  

Les réunions mensuelles de maintien dans l’emploi : 40 salariés en situation de handicap ont été suivis et des solutions spécifiques visant le maintien en emploi ont été apportées pour chacun d’eux

(aménagements de postes, achats de matériels adaptés, coaching, reclassement interne …)  Entretiens d’accompagnement au travers de 47 entretiens auprès des salariés en situation de handicap (montage dossier RQTH, lien et reprise après longue maladie ou temps partiel thérapeutique, aménagements de postes ou d’horaires, séances de prévention et traitement des troubles musculosquelettiques, coaching …).

18 nouvelles Reconnaissances en Qualité de Travailleur Handicapé ont été formalisées sur l’année.

 Recours aux prestataires externes et partenariats  

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a poursuivi et étendu ses partenariats avec des entreprises du secteur adapté, pour assurer des prestations très variées (espace vert, ménage, réservation de salles, numérisation, tâches administratives, gestion des visites médicales, recyclage de matériel informatique …)

Les conventions de partenariat dans le domaine du handicap se poursuivent  

•       Avec l’Université de Bourgogne : convention valable sur la période de 2023 avec le versement d’une subvention annuelle de 7.000 € pour financer des achats de matériels, des actions de sensibilisation, ou tout autre initiative dans le but d’accompagner les étudiants en situation de handicap et de changer le regard des étudiants sur le handicap

•       Avec BSB Dijon : convention applicable en 2023 avec le versement d’une subvention annuelle de 10.000 € et des actions de sensibilisation en faveur de l’emploi et de l’accompagnement des étudiants porteurs de handicaps.

•       Participation financière et constitution d’une équipe de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté pour participer sur 2 jours au Raid Handi-Fort de Besançon.

Formations et sensibilisation :  

Des actions de formation sont proposées tout au long de l’année auprès des managers et de l’ensemble des collaborateurs (“quel collègue/manager Handi-Friendly êtes-vous ?”, “le handicap invisible”, “je suis reconnu en situation de handicap, j’en parle ou pas ?”, “la RQTH, c’est pour moi ou pas ?”)

Des managers ont suivi une formation spécifique pour développer l’intelligence émotionnelle vis-à-vis des personnes en situation de handicap et améliorer l’accompagnement des personnes présentes dans leur équipe.

Des supports de communication pour sensibiliser sur le handicap et la diversité ont été diffusés régulièrement sur le portail interne et notamment la newsletter trimestrielle « Handi’Mix ». 

Comme chaque année, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté se mobilise autour du Handicap lors de la Semaine Européenne pour l’Emploi des Personnes Handicapées - SEEPH avec l’animation de divers événements (des jeux de sensibilisations sur le handicap en lien avec le sport et les Jeux Paralympiques, des DUO-DAY permettant à des étudiants en situation de handicap de découvrir des métiers de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté).

Soutenir l’emploi des jeunes 

Afin de déployer l’employabilité des jeunes pour leur entrée dans la vie active le Groupe BPCE a particulièrement développé le recours à l’alternance en faveur des jeunes depuis ces dernières années et dans une moindre mesure l’accompagnement des reconversions de salariés issus d’autres secteurs d’activité que la banque. 

L’alternance et plus particulièrement l’apprentissage est un outil de recrutement pour faire face à des besoins de mains-d’œuvre qualifiées ou à une pénurie de compétences sur certains métiers. Pour la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté l’alternance présente de nombreux avantages :  ▪ Elle facilite l’intégration dans l’entreprise d’un jeune, grâce à la formation dispensée et surtout grâce à l’expérience « terrain » qui vont lui permettre d’acquérir des savoir-faire spécifiques aux métiers bancaires ;

▪ Elle favorise aussi une embauche en confiance à l’issue de sa formation et permet de faire face à un manque de candidature sur des métiers en pénurie.

Aider les jeunes à s’insérer dans la vie professionnelle est un vrai enjeu pour la Caisse d’Epargne de

Bourgogne Franche-Comté au regard des problématiques d’emploi. L’embauche d’alternants lui permet de former la personne à ses méthodes de travail, de lui apprendre un métier et de l’intégrer à sa culture d’entreprise. Pour les jeunes, les contrats en alternance sont des expériences irremplaçables, enrichissantes et valorisées sur un CV. Ils leur permettent de se constituer une première expérience professionnelle fortement prisée des futurs employeurs lors de leur recherche d’emploi.

La Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté est passée de 41 alternants en 2019 à 74 en 2023, soit une progression de +80,5 %.

Agir plus globalement en faveur de l’inclusion 

Un cadre de travail respectueux, dans lequel chacune et chacun de nos salariés peut exprimer ses compétences et son potentiel est un gage de performance individuelle et collective. La Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté convaincue que la somme des différences est une force et qu'elle permet d'être plus agile, plus innovant et plus en phase avec les évolutions de notre société, poursuit ses actions :

•       Formations à la non-discrimination auprès des recruteurs ;

•       Et plus largement, sensibilisation de tous les collaborateurs à la non-discrimination et à la lutte contre le sexisme par la mise à disposition de e-learning, de vidéos sur les stéréotypes ou de conférences.

Un groupe à l’écoute de ses collaborateurs, et engagé à travers la qualité des conditions de vie au travail

Pour le Groupe BPCE, la Qualité de Vie au Travail (QVT) consiste à garantir un environnement permettant à chacun de réaliser un travail de qualité pour concilier le progrès social, la satisfaction des clients et la performance économique.  Son développement s’appuie sur un réseau de référents QVT présents dans chaque entreprise et porteurs des politiques locales. 

En concertation avec la Commission de Santé, Sécurité et Conditions de travail (CSSCT) et les partenaires sociaux, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’attache à fournir à l’ensemble de ses collaborateurs des conditions de vie et de santé au travail garantissant la qualité de leur environnement professionnel et la sécurité de leur personne.

De plus, elle développe une politique de Qualité de Vie au Travail pour sortir d’une simple logique de prévention des risques et favoriser aussi durablement l’engagement des salariés.

L’année 2023 a vu la poursuite et le renforcement des axes de développement de la Qualité de Vie au Travail impulsés par le nouvel accord Qualité de Vie et des conditions de Travail, prévoyant notamment des engagements forts et pratiques dans les domaines de l’environnement de travail, de la santé au travail et de la cohésion sociale. Quelques exemples : 

•       Structuration des réorganisations impactantes (anticipation des changements, association des collaborateurs, accompagnement au changement...)

•       Politique de prévention et d'accompagnement forte en matière de gestion des incivilités.

•       Accompagnement individuel des salariés aidants avec mise en place d'aménagements d'organisation du travail, et/ou de congés spécifiques.

•       Absence rémunérée de deux jours pour permettre aux salariés victimes de violences intrafamiliales de s'absenter de l'entreprise pour réaliser des démarches.

•       Renforcer le soutien et l'accompagnement des managers vers un management toujours plus participatif et collaboratif.

•       Renforcer les dispositifs d'accompagnement des nouveaux collaborateurs dans le cadre de leur intégration.

Le dispositif Télétravail a été étendu au sein de l’entreprise en proposant jusqu’à deux jours de télétravail hebdomadaire pour les personnes des fonctions supports et jusqu’à 2 jours par mois pour les collaborateurs du réseau commercial.

La démarche de qualité de vie de travail préconisée au sein de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté a pour objectif de renforcer son attractivité, d’améliorer l’engagement, la motivation professionnelle et la fidélisation de l’ensemble des collaborateurs, tout autant que de réduire le stress au travail et de diminuer l’absentéisme.

Dans cet objectif, la Caisse a poursuivi en 2023 le déploiement, à destination des managers comme des collaborateurs, de méthodes innovantes d’animation de réunions et de bonnes pratiques en matière de communication et de management, tout en assurant un accompagnement individuel et personnalisé pour toutes les situations le justifiant. 

Les principaux accompagnements ont porté sur :

•       La démarche de Co-développement 

•       Des coachings d’équipe et individuels pour résoudre des problématiques et améliorer les relations et conditions de travail 

•       Un nouveau parcours de formation pour les nouveaux managers et un accompagnement via le mentorat.

•       La construction d’un nouveau programme d’accompagnement spécifiquement dédié au métier de Directeur/Directrice d’Agence

La moyenne hebdomadaire du temps de travail rapportée à une base annuelle est de 37 heures 30, avec des mesures compensatoires portant sur l’attribution de jours de RTT complémentaires aux collaborateurs. 

Conciliation vie professionnelle - vie personnelle

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est soucieuse de l’équilibre entre la vie professionnelle et la vie privée de ses salariés. De manière générale, les collaborateurs ont la possibilité d’exercer leur activité à temps partiel. En 2023, 9% des collaborateurs en CDI, dont 92,4% de femmes, ont opté pour un temps partiel. 

Par ailleurs, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté accompagne ses collaborateurs dans leurs contraintes parentales en leur proposant divers services et prestations sociales. Dans le cadre de la Gestion des Emploi et des Parcours Professionnels, la Caisse d’Epargne Bourgogne FrancheComté a mis en place une Charte de 15 engagements pour l’équilibre des temps de vie.

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a signé en novembre 2022 un nouvel accord collectif en faveur de l’égalité professionnelle entre les Femmes et les Hommes et la prise en compte de la parentalité.  

Cet accord comprend notamment des mesures visant à veiller à l’articulation de la vie professionnelle avec les responsabilités familiales et plus spécifiquement un certain nombre de mesures telles que :

•       Réduction de la durée effective de travail des salariées enceintes dès le 1er jour du cinquième mois de grossesse ou mise en place d'une journée supplémentaire de télétravail par semaine.

•       Création d'un congé fausse couche de 3 jours ouvrés rémunérés.

•       Pour les congés parentaux à temps partiel, possibilité de cotiser sur une base temps plein aux différents régimes de retraite.

•       Maintien de la rémunération pendant le temps dédié à l'allaitement sur le lieu de travail.

Enfin, tous les ans lors la journée mondiale de la parentalité, la Caisse d’Epargne Bourgogne FrancheComté invite ses collaborateurs à suivre des conférences sur ces thématiques de la parentalité. En 2023, le sujet portait sur « Parentalité et égalité : les clés pour les réconcilier ».

Actions visant à promouvoir le lien Nation-Armée

Une convention de soutien à la politique de la réserve militaire a été conclue le 17 mai 2022 entre le ministère des Armées et la CEBFC afin de constater et formaliser le soutien de l’entreprise à la politique de la réserve militaire par l’octroi à ses salariés ayant la qualité de réservistes opérationnels des facilités particulières visant à leur permettre d’accomplir leurs périodes d’activités de réserves.

Ainsi en 2023, le nombre de réservistes recensés a été de 3, pour un nombre de jours d’absence rémunérés utilisés de 11.5 jours.

Santé et sécurité au travail

Afin d’assurer la sécurité, de prévenir les risques professionnels et protéger la santé des salariés, la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté organise l’évaluation des risques professionnels, cible les actions de prévention adaptées et les solutions à apporter face à des risques déterminés. La politique de la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté intègre pleinement la préservation de la santé et vise à garantir la sécurité au travail des salariés : 

•       Déploiement de l’outil local CEBFC de déclaration d’agression : Power Bi Incivilités qui permet de quantifier et qualifier le phénomène des incivilités et des violences subies à l'occasion des relations commerciales avec la clientèle et de ses possibles conséquences sur les conditions de travail des salariés des banques. Il permet également de rendre compte des démarches et des actions conduites par la CEBFC pour prévenir et contenir ces formes d'agressions  

•       Accompagnement de la sécurité des commerciaux : prévention, formation, accompagnement, en cas de conflit avec le client - en prévention ou curative post traumatique (incivilités, agression, hold-up) 

•       Prévention des risques de santé concernant les troubles musculosquelettiques : améliorations du poste de travail, mobilier, éclairage etc. et intégration d’une démarche de prévention dans le cadre des projets de rénovation de site 

•       Prévention des risques psychosociaux : engagement d’un processus de diagnostic, ou d’un plan d’actions, commission spécifique, désignation d’un référent, enquête interne, projet avec les représentants du personnel sur le sujet etc. 

•       Assistante de service social dédiée 

•       Cellule d’écoute psychologique joignable 24h/24h

•       Inspections des sites par les équipes des travaux et des membres de la CSSCT

•       Démarche structurée d’identification, d’analyse, d’action et de prévention de l’absentéisme grâce à des outils d’analyse et de mesure de l’absentéisme mis à disposition par la DRH groupe 

•       Suivi des motifs d’accident du travail en commission CSSCT.

De plus, le Document Unique d’Évaluation des Risques Professionnels (DUERP) inventorie et hiérarchise les risques présents et constitue ainsi un outil déterminant dans la prévention des risques professionnels. Son accessibilité à tous et sa mise à jour, dès lors d’un événement ou d’une modification significative des conditions de santé et de sécurité ou des conditions de travail (transformation humaine, technique ou organisationnelle) est un gage d’efficacité de la prévention des risques.  

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est dotée d’un CSE et d’une CSSCT dont l’une des missions porte sur la protection de la santé et de la sécurité des collaborateurs. Le CSE veille à l’amélioration de la sécurité et des conditions de travail ainsi qu’au respect des prescriptions législatives et réglementaires en la matière. Les politiques et les budgets afférents aux conditions d’hygiène et de sécurité sont de la responsabilité de la Caisse d’Epargne et de son CSE.

Préparer la relève en attirant et fidélisant les collaborateurs

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a recruté plus de 188 personnes en CDI en 2023.

Les jeunes représentent 25,5% de ces recrutements, ainsi elle joue un rôle important dans l’accès à l’emploi de jeunes diplômés issus de filières très diverses.

Les recrutements de personnes en contrat à durée déterminée représentent 81 collaborateurs en 2023.

Pour attirer les talents dans un univers très concurrentiel, La Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté renforce ses actions pour :

•       Accentuer sa présence sur les réseaux sociaux et dans les territoires avec notamment le développement des relations écoles en régions ; • Diversifier ses modes de recrutement et l’expérience candidat au travers de formats variés :

forums de recrutement, jobdating, animations collectives, 

•       Mise en place d’un parcours d’intégration qui débute dès la signature du contrat de travail pour le candidat jusqu’à ses trois ans dans l’entreprise, avec un kit de bienvenue, et un parcours d’accompagnement par métier

Afin de rester un employeur attractif dans son bassin d’emploi, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté souhaite impliquer ses collaborateurs et poursuivre ses actions en matière d’amélioration de la qualité de vie au travail.

Rendre les collaborateurs acteurs du changement

Cela passe par l’accompagnement des managers qui doivent être à l’écoute et donner du sens aux missions confiées à leurs collaborateurs. Cela se traduit également par le développement des méthodes de travail collaboratives, initiées notamment par l’utilisation du réseau social groupe (Lila Engage) mais aussi par l’intermédiaire d’autres actions qui tendent vers cet objectif.

Exemples de dispositifs :

Mesurer la satisfaction des collaborateurs grâce aux « moments clés collaborateurs » : ce dispositif est destiné à déterminer le niveau de satisfaction des collaborateurs dans les moments-clés de leur vie professionnelle (recrutement, mobilité, passage au management).

Concrètement, chaque collaborateur qui a vécu un moment clé reçoit un questionnaire. Les retours « anonymisés » permettent de mettre en place des plans d’action concrets et opérationnels. Ce dispositif "d’écoute à chaud" sur le quotidien des collaborateurs participe à l’amélioration continue des processus d’accompagnement RH des entreprises.

Le baromètre social : mise en place de l’enquête d’opinion interne « Diapason ». Cette enquête aborde les thèmes suivants : Révolution digitale, nouveaux métiers, management, conditions de travail, gestion des ressources humaines, … Les collaborateurs ont l’opportunité d’exprimer librement, individuellement et directement leurs sujets de satisfaction et leurs attentes concernant leur vie professionnelle ainsi que leur adhésion à la stratégie du groupe. 

Pour la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, l’implication des collaborateurs passe également par le dialogue social : 100 % des collaborateurs sont couverts par les statuts de la branche des Caisses d’Epargne. 

4 accords collectifs ont été signés au sein de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté :

•       Accord collectif négociation annuelle obligatoire portant sur la rémunération, et le partage de la valeur ajoutée

•       Accord relatif au protocole d’accord préélectoral

•       Accord d’entreprise relatif à l’abondement employeur 

•       Accord d’entreprise sur la mise en place du Comité Social et Economique 

 En 2023, la Caisse d’Epargne de Bourgogne Franche-Comté a tenu les réunions suivantes : 6 CSSCT, 15 CSE, 14 réunions de négociation.

La progression de l’implication de ses collaborateurs pour garantir un environnement de travail en constante amélioration devrait permettre à la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté de fidéliser ses talents et de maitriser le taux de sortie pour démission des CDI.

Une entreprise engagée dans le partage de la valeur

▪  Une politique de rétribution fondée sur l’équité et des règles 

La politique de rémunération est conforme aux lois et règlementations en vigueur (en termes de minimas sociaux notamment). 

Elle repose sur des principes d’équité et de neutralité vis-à-vis du genre se traduisant notamment sur la base d’une révision annuelle unique pour l’ensemble des collaborateurs.

Les principes relatifs à la composition de la rémunération et son évolution sont en adéquation avec les objectifs de chaque entité du groupe.

▪  Des dispositifs de santé et prévoyance

Un socle d’avantages sociaux en matière de protection sociale est proposé à chaque collaborateur du groupe. 

En France, celui-ci offre une couverture complète au travers de régimes obligatoires de remboursement de frais de santé aux salariés et de prévoyance, incapacité, invalidité décès.  ▪ Des dispositifs d’intéressement et de participation

Un accord d’intéressement a été conclu le 16 juin 2021 pour une durée de 3 ans permettant ainsi d’associer collectivement les salariés aux résultats et aux performances de l’entreprise. 

Il traduit la volonté de partager entre l’entreprise et l’ensemble du personnel, les gains qui peuvent être réalisés du fait d’une meilleure efficacité du personnel et d’une meilleure organisation de l’entreprise. Notre accord détermine les modalités de calculs de l’intéressement sur la base des résultats de l’entreprise, dans une logique de développement commercial, dans un environnement économique et financier évolutif, en particulier pour le secteur bancaire. Le choix des critères de répartition est motivé par la volonté de respecter la contribution de chacun dans le cadre de l’effort apporté à augmenter la productivité et à améliorer l’organisation du travail et de récompenser par la présence au travail.

Par ailleurs, depuis plusieurs années la CEBFC dispose d’un dispositif d’abondement des versements volontaires sur les supports d’épargne salariale. L’abondement permet de valoriser le plan épargne entreprise et / ou le plan épargne retraite interentreprises.

En 2022, la Caisse d’Epargne a intégré dans son plan d’épargne entreprise un fonds parts sociales de l’entreprise qui s’ajoute aux 10 fonds communs de placement du, afin de mettre en avant le sociétariat auprès des salariés. Au terme de cette campagne, un peu plus de 70 % de salariés étaient sociétaires de l’entreprise.

Pour l’année 2023, le dispositif d’abondement a été revu et se précise comme suit : 

Pour bénéficier de l’abondement employeur, les collaborateurs doivent investir tout ou partie de leur prime d’intéressement dans un ou plusieurs des 11 fonds communs de placement du PEE, et acquérir au minimum une part social émise par le SLE affiliée à la CEBFC.

Par exception, les épargnants détenant un nombre de parts sociales supérieur ou également au plafond de 2500 parts sociales au jour de la notification de la campagne annuelle de placement de l’intéressement pourront bénéficier de l’abondement susmentionné sans avoir à investir dans au moins une part sociale émise par la SLE affilié à la CEBFC.

▪ Des critères RSE intégrés dans la politique de rémunération des dirigeants et les Directeurs 

Chacun des membres du Directoire, ainsi que les directeurs qui leur sont rattachés, sont objectivés au travers de la part variable, sur des critères collectifs de performance nationaux et locaux représentant 30 % du montant de leur part variable. 

Au sein des critères collectifs locaux (50%), le management durable fait partie intégrante des objectifs fixés et se décline comme suit : 

Politique d’Achats Responsables

Délais de paiement

En 2023, BPCE Achats a poursuivi les enquêtes de mesure des délais de paiement à l’échelle du groupe, dont les résultats figurent dans les outils de reporting Achats du groupe.

Par ailleurs, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté met également tout en œuvre afin de limiter le délai de paiement de ses fournisseurs. La bascule vers un nouvel outil comptable le 01/03/2023 a conduit à une légère augmentation de notre délai de paiement, qui est passé à 30 jours en 2023 contre 24 en 2022. Un suivi spécifique est en cours pour redescendre en dessous de l’objectif Groupe en 2024 (28 jours).   

La politique achat de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’inscrit dans celle du Groupe BPCE décrite ci-dessous.

La politique Achats Responsables, mise à jour en 2021, s'inscrit dans la lignée des ambitions et engagements RSE du Groupe, dans laquelle la Filière Achats a un rôle essentiel à jouer. Vecteur de transformation et d'évolution, la démarche d'Achats Responsables s'inscrit dans un objectif de performance globale et durable, impliquant les entreprises du Groupe et leurs fournisseurs.

En 2023, dans le cadre de sa démarche d'amélioration continue, BPCE Achats a poursuivi activement la mise en œuvre des principes d’action suivants afin d’intégrer la RSE dans ses actes d’achats, en mettant à jour son processus Achats, les outils et méthodes ainsi que les indicateurs de pilotage afin de : 

•       Intégrer les critères RSE dans chacune des étapes d’achat, avec l'identification et l'utilisation de critères (sourcing de fournisseurs, écoconception, analyse du cycle de vie, mesure de l’impact environnemental des biens et services achetés, …) ;

•       Évaluer la performance RSE des fournisseurs lors des consultations, selon des critères RSE adaptés, des produits et /ou services objets des consultations (dont notamment le Devoir de vigilance) ;

•       Mesurer les impacts environnementaux des projets d'achats, dont l’impact carbone ;

•       Améliorer la mesure de l’impact carbone des dépenses ; à cet effet, une Clause Carbone a été ajoutée dans tous les nouveaux contrats à compter du 1er novembre 2023 : elle a pour objectif le cas échéant, d’inciter les fournisseurs à réaliser un bilan d’émissions de GES ou de coconstruire avec les équipes BPCE un plan de réduction des GES associés à la prestation ; • Favoriser, avec l’ensemble des entreprises du Groupe BPCE, le développement économique et social du tissu économique local ;

•       Développer le recours aux fournisseurs inclusifs via des structures d’insertion par l’activité économique et des structures du secteur du travail protégé et adapté : un accompagnement en 2023 de l’Agence des Economies Solidaires a permis d’identifier les catégories d’achats à potentiel de recours à des prestataires issus du Marché de l’Inclusion

La charte des achats responsables, initiative conjointe de BPCE Achats et des principaux acteurs français de la filière banque et assurance, est un des documents de référence du dossier de consultation envoyé aux fournisseurs. Elle a pour objet d’associer les fournisseurs à la mise en place de mesures de vigilance.

La RSE est intégrée :

•       Dans la politique Achats Responsables du Groupe BPCE ;

•       Dans le processus achats, qui précise les modalités de mise en œuvre des achats responsables ; 

•       Dans les dossiers d’achats en incluant des critères RSE adaptés dans les processus de décision, en indiquant dans les cahiers des charges la performance RSE des produits et services prévus et en accroissant le poids de l'évaluation RSE des fournisseurs dans les prises de décision. En 2023, 100 % des catégories d’achats sont couvertes par des questionnaires d’évaluation RSE spécifiques. Une méthode de prise en compte du coût de possession, qui permet d’appréhender les coûts d’acquisition, utilisation et fin de vie est en cours de déploiement au sein de la filière Achats.

•       Dans l'outil d'identification des enjeux et risques RSE intrinsèques à chacune des catégories d'achats, en amont des projets achats, pour chacune des 142 catégories d'achat ; 

•       Dans la professionnalisation de la Filière Achats, avec notamment un programme de formation régulièrement étoffé (Achats responsables, formation déployée avec l’AFNOR sur la norme ISO 20400), des plénières réunissant l’ensemble des filières Achats et RSE pour un partage d’informations et de bonnes pratiques.

L’ambition du Groupe est de continuer à déployer et systématiser, dans 100 % des dossiers traités, la prise en compte de la RSE dans le cadre des prises de décision achats à horizon 2024, et au partage des meilleures pratiques et au suivi systématique de critères RSE.

Au niveau local, la CEBFC a pu agir directement pour réduire ses émissions en :

•       Diminuant la fréquence des navettes de courrier interne « agences-siège » de nuit, qui sont passées de cinq à trois par semaine,

•       Optimisant les tournées de ramassages de déchets spécifiques qui, de mensuelles, sont devenues bimestrielles, en relation avec la Banque Populaire Bourgogne Franche-Comté (BPBFC),

•       Elevant le poids du critère RSE à 15% dans les consultations liées aux rénovations d’agence (matériaux, déchets, politique RH).

* À la suite d’un ajustement de la comptabilisation des émissions de GES sur certains facteurs d’émissions au niveau du groupe BPCE, les résultats des années antérieures (2019 à 2022) ont été recalculés et ne correspondent pas à la publication réalisée en 2022.

La réduction de l’empreinte environnementale de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté dans son fonctionnement s’inscrit en cohérence avec l’objectif du groupe BPCE de diminuer ses émissions carbones de 15% entre 2019 et 2024.

Bilan des émissions de gaz à effet de serre

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté réalise depuis 2006 un bilan annuel de ses émissions de gaz à effet de serre grâce à un outil dédié. Cet outil permet de réaliser le bilan des émissions de gaz à effet de serre (GES) selon une méthodologie compatible avec celle de l'ADEME, de la norme ISO 14 064 et du GHG (Green House Gaz) Protocol.

L'outil permet d’estimer les émissions de GES du fonctionnement des agences et du siège de la banque. Le résultat obtenu est donc celui de la "vie de bureau" de l’entreprise. Les émissions induites par les produits et services bancaires sont exclues du périmètre de l'analyse.

Les informations relatives à la mesure du bilan de gaz à effet de serre de chacune des entreprises du

Groupe BPCE sont présentes dans l’outil dédié susmentionné. Le BEGES consolidé est présenté dans la DPEF du Groupe BPCE¹⁵.

La méthodologie permet de fournir :

•       Une estimation des émissions de gaz à effet de serre par entreprise ;

•       Une cartographie de ces émissions :

o    Par poste (énergie, achats de biens et services, déplacement de personnes, immobilisations et autres) ;

o    Par scope.¹⁶ Cet outil permet de connaître annuellement le niveau et l’évolution de leurs émissions et d’établir un plan de réduction local. 

Emissions de gaz à effet de serre

* Dans le cadre de la fiabilisation de la comptabilisation des émissions de GES, la Caisse d’Epargne Bourgogne FrancheComté a procédé à 2 changements méthodologique sur l’année 2023 concernant : 

•       Le calcul des émissions de GES dans le cadre de déplacements domicile-travail par type de transport

•       Le calcul des émissions de GES dans le cadre de déplacements de nos clients en agence

Ces changements ont impacté sur les valeurs de 2023 uniquement. Un recalcul d’un pro-forma depuis 2019 est prévu sur l’année 2024.  ** À la suite d’un ajustement de la comptabilisation des émissions de GES sur certains facteurs d’émissions au niveau du groupe BPCE, les résultats des années antérieures (2019 à 2022) ont été recalculés et ne correspondent pas à la publication réalisée en 2022.

Les émissions évitées

¹⁵   Documents de référence et URD du Groupe BPCE

¹⁶   Le GHG Protocol divise le périmètre opérationnel des émissions de GES d'une entité comme suit : 

- scope 1 (obligatoire) : somme des émissions directes induites par la combustion d'énergies fossiles (pétrole, gaz, charbon, tourbe...) de ressources possédées ou contrôlées par l’entreprise.

- scope 2 (obligatoire) : somme des émissions indirectes induites par l'achat ou la production d’électricité.

- scope 3 (encore facultatif) : somme de toutes les autres émissions indirectes (de la chaîne logistique, étendue au transport des biens et des personnes)

Emissions évitées* : Une solution évite des émissions si elle permet une réduction des émissions induites par rapport à la situation de référence^. La situation de référence est celle qui aurait eu lieu en l’absence de la solution bas carbone de l’entreprise. C’est une situation fictive, contrefactuelle, et qui aurait la plus grande probabilité d’arriver. Comptabiliser les émissions évitées permet de saisir l’impact positif de l’entreprise sur la décarbonation de son écosystème, et d’orienter le business model des gammes de produits et services compatibles avec un monde bas-carbone.

La      Caisse d’Epargne         Bourgogne Franche-Comté continue de suivre son programme    de           réduction          de        son empreinte carbone initié en 2019 avec une trajectoire à fin 2024.

A travers l’analyse des émissions des gaz à effet de serre issus de l’activité de la Caisse d’épargne Bourgogne FrancheComté, il ressort 4 thèmes majeurs pour lesquels des plans d’actions ont été mis en place en local afin de réduire les émissions : 

•       La consommation ajustée des ressources

•       Le déplacement des personnes

•       La gestion du parc immobilier

•       Le numérique responsable

Consommation ajustée des ressources

Energie

Dans le cadre de la production des biens & services proposés par la banque, l’objectif est de réduire la consommation des matières premières, de l’eau et d’énergie tout en limitant la quantité de déchets produits

Pour la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté, cela se traduit à plusieurs niveaux :

o    L’optimisation de ses consommations d’énergie et les mesures prises en matière d’efficacité énergétique et du recours aux énergies renouvelables

o    Consciente des enjeux inhérents au changement climatique et à la pénurie énergétique, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté poursuit la mise en œuvre de différentes actions visant à :

•       Inciter ses collaborateurs à limiter leurs consommations d’énergie sur ses principaux sites •           Réduire sa consommation d’énergie et améliorer l’efficacité énergétique de ses bâtiments.

La consommation totale d’énergie par M² est en baisse de -13,2%. Cette baisse est une conséquence positive des actions mise en place par la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté :

•       Le suivi et la continuité du plan de sobriété mis en place depuis plusieurs années notamment la régulation de la température de 19° sur l’ensemble des sites avec interdictions des convecteurs électriques d’appoint (Sauf mesures conservatoires)

•       La mise en place de la domotique qui permet d’adapter la consommation d’énergie en fonction des usages. A fin 2023, 100% des agences bancaires sont équipées de ce système.

•       L’utilisation d’ampoules basse consommation de manière systématique

•       L’extinction ou la mise en veille des ordinateurs le soir et le week-end. Extinction des LSB (libre services bancaires), des enseignes et des écrans dynamiques dès 20h30, à 19h pour les bâtiments du siège

•       Une réflexion concernant l’isolation des bâtiments est réalisée lors de travaux.

•       La réalisation d’un audit énergétique de certains bâtiments notamment dans le cadre du décret tertiaire

•       La sensibilisation des collaborateurs aux écogestes

Concernant le mix énergétique, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté poursuit sa stratégie vers des solutions plus vertueuses. A fin 2023, il n’y a plus d’énergie consommée provenant du fioul.

Il est à signaler qu’en 2023, à la suite de la forte inflation des produits énergétiques, la Caisse d’épargne Bourgogne Franche-

Comté a réalisé un arbitrage budgétaire temporaire concernant la part de l’électricité verte sur le total de l’électricité en baissant celle-ci à 25%. 

Dès 2024, la Caisse d’Epargne a pour ambition de repasser sur un mix énergétique composé de 100% d’électricité verte. 

Grâce à l’utilisation d’électricité 100% garantie d'origine, la Caisse d’Epargne Bourgogne FrancheComté a permis de contribuer à éviter 5,5 Tonnes équivalent CO2 

Prévention & gestion des déchets

En 2023, BPCE & la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a appliqué la nouvelle méthodologie de l’ADEME, qui distingue l’impact carbone des déchets produits et les émissions évitées par leur valorisation. En moyenne, compte tenu des catégories de déchets produits, ces émissions évitées sont de 20,66 Teq CO2.

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté respecte la réglementation relative aux mesures de prévention, recyclage, réutilisation et autres formes de valorisation et d’élimination en s’assurant de son respect par ses sous-traitants en matière de déchets de papier, de métal, de plastique, de verre et de bois et de déchets électroniques et électriques (DEEE).

Pour cela, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté dispose du dispositif de tri suivant :

•       Des déchets issus de travaux sur ses bâtiments – prévu dans les cahiers des charges inhérents à chaque intervenant

•       Des déchets électroniques et électriques (DEEE) qui font l’objet d’une traçabilité totale jusqu’à leur recyclage ou destruction

•       Du mobilier de bureau qui fait l’objet le plus souvent de dons à des associations et qui sont tracés par des bordereaux de réception

•       D’ampoules qui sont collectées par le mainteneur puis acheminées sur des filières de stockage

•       De la gestion des fluides frigorigènes qui est répertoriée par le mainteneur en charge des systèmes de climatisation.

•       Tri à la source déchet par déchet (papier confidentiel, carton, piles, cartouches d’encre) en 2023 et de valorisation de ces déchets 

En 2024, la pesée et le tri à la source puis la valorisation (réglementation des 9 flux) seront réalisés sur le nouveau siège, à l’étude pour le réseau (à minima périmètre 2024 iso 2023).

Focus Consommables bureautiques

La consommation « bureautique » notamment Papiers & cartouches d’encre est un poste significatif d’utilisation de ressources au sein de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté.

Le déploiement progressif de la signature électronique a notamment permis la baisse de consommation de papier/ETP de -12% ainsi que la consommation de cartouches d’encre et de toners recyclés de -26,1%.

Déplacements de personnes

Les déplacements de personnes représentent 38% des émissions de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté. Ils sont de trois types : 

•       Transports liés à des déplacements dans le cadre professionnel

•       Transports liés au trajet Domicile-Travail des collaborateurs

•       Transports liés aux déplacements de nos clients « particuliers » dans nos agences.

Transports liés à des déplacements dans le cadre professionnel

Les transports professionnels sont l’un des postes les plus importants en matière d’émission de gaz à effet de serre et de consommation d’énergie. 

Les déplacements professionnels tout moyen de transport confondu, mesurés en kms parcourus, ont progressé de +20.1% notamment en raison de la reprise de formations en présentiel.

Au total, en 2023, les déplacements professionnels en voiture ont représenté 156.319 litres de carburant, une valeur stable vs 2022.

Dans le cadre de son plan stratégique, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté poursuit la rationalisation et l’adaptation de son parc automobile avec notamment l’introduction de davantage de voitures à moteur hybride et électrique afin de limiter les émissions de GES.

Le gramme de CO2 moyen par km (étiquette constructeur) des voitures de fonction et de service est de 96 grammes contre 99 grammes en 2022.

Concernant les déplacements professionnels, l’entreprise encourage ses salariés à moins utiliser les transports ou à faire l’usage de moyens de transports plus propres.  Transports liés au trajet Domicile-Travail des collaborateurs

Afin de mieux gérer les consommations d’énergies liées au déplacement de ses salariés, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté dispose d’un PDE (Plan déplacement entreprise) sur 2 sites. Ce PDE a donné lieu à un plan d’actions lié au transport de ses salariés lors de leurs déplacements professionnels.

Dans le cadre des déplacements Domicile-Travail, l’entreprise encourage ses salariés à moins utiliser les transports ou à faire l’usage de moyens de transports plus propres. Des indemnités kilométriques pour les collaborateurs venant à vélo ont été mises en place. Également, un outil de covoiturage a été recetté en 2023 et va être déployé pour tous les collaborateurs en 2024.

Transports liés aux déplacements de nos clients « particuliers » dans nos agences

Banque ancrée sur son territoire, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté est fière de disposer de 180 agences réparties sur l’ensemble de son territoire qui permettent d’être au plus près de ses clients.

Concernant l’année 2023, il est à noter une évolution positive du nombre de rendez-vous honorés (tous canaux confondus) de +3% dont une progression de +27% en ce qui concerne les rendez-vous effectués en Visio et +8.5% par téléphone.

A date, 23% des rendez-vous honorés sont réalisés à distance (Visio + Téléphone) contre 26% en moyenne sur l’ensemble du réseau des Caisses d’Epargne.

Numérique responsable 

Le Groupe BPCE a inscrit un volet Numérique Responsable dans son plan stratégique BPCE 2024 avec un objectif de réduction de 15% le Bilan Carbone de l'IT entre 2019 et 2024. La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté s’inscrit pleinement dans les initiatives du groupe et développe en complément différentes actions locales.

La création d’une Filière Numérique Responsable en 2020 s’inscrit dans ce cadre en promouvant la maîtrise des impacts sociaux et environnementaux du numérique dans la transformation digitale du Groupe BPCE. 

Maitriser et mesurer les impacts de nos équipements 

Les équipes nationales ont mis à disposition des dispositifs de mesure carbone qui permettent d’affiner, de référencer et de partager l’empreinte carbone des équipements. Plusieurs outils sont disponibles en 2023, notamment :  

•       Un questionnaire diagnostic carbone équipement pour collecter les empreintes carbones brutes des équipements auprès de nos fournisseurs. En 2023, 92 % de nos équipements possèdent une empreinte carbone référencée dans la base d’inventaire des matériels ;

•       Une calculette empreinte numérique pour mesurer l’empreinte carbone en se basant sur les données fournisseurs tout en tenant compte des usages datacenters du groupe ;

•       Les tableaux de bords d’indicateurs de mesure des parcs de matériels (parcs dormants et âges des parcs) : les mesures de décommissionnement associées ont permis de réduire le volume total des parcs dormants de plus de 30 % entre février et octobre 2023, soit un gain carbone estimé à 190 TCO₂e sur cette période.

Un outil de ventilation des empreintes carbone des infrastructures techniques sur les applications qu’elles hébergent pour l’ensemble des éditeurs du Groupe.

Optimiser la croissance de nos parcs de matériels et maitriser les impacts de leur usage 

La réutilisation des matériels disponibles est favorisée. C’est notamment le cas avec la réutilisation des écrans et claviers pour améliorer le confort des collaborateurs du Siège en télétravail mais également d’opération de dons. Cela a par exemple été le cas en partenariat avec l’Université de Bourgogne en soutien aux étudiants en difficulté.

Une solution de mise en veille étendue des postes de travail a été déployée. Cette solution unifiée à l’échelle du groupe permet de réaliser des économies d’énergie tout en permettant la télédistribution des mises à jour logicielles.

Favoriser les achats numériques responsables 

Des questionnaires destinés à évaluer le niveau de responsabilité sociale et environnementale sont transmis à nos fournisseurs lors des achats de prestations et/ou de matériels IT. Les critères RSE peuvent alors représenter entre 10 et 20 % de la note finale attribuée au fournisseur. En 2023, ces questionnaires ont été enrichis avec des rubriques spécifiques au type de prestation acheté : matériels, software, prestations intellectuelles informatiques.

Dans le cadre de l’appel d’offre en cours pour des postes de travail, des stations d’accueil et des écrans, les critères RSE représentent 20 % de la note finale attribuée au fournisseur avec :

•       L’ajout de clauses dans le cahier des charges liées à la réparabilité des matériels, l’allongement de la durée de vie, la gestion de batteries, etc.

•       La mise en œuvre d’un questionnaire permettant d’évaluer un éco-score sur chaque matériel.

Rendre accessible l’environnement de travail des collaborateurs 

Dans le cadre du projet « Access-IT », le groupe a référencé et intégré des solutions matérielles et logicielles pour favoriser l’accessibilité des postes de travail pour les collaborateurs en situation de handicap. Les équipes IT locales en lien avec DRH proposent ces solutions aux collaborateurs. 

Maitriser la croissance de nos parcs

La suppression, en 2023, de tous les serveurs d’agence au profit du transfert vers des solutions Cloud a permis de générer, via la mutualisation des infrastructures, un gain carbone estimé à2 235 TCO₂e par an à l’échelle BPCE.

Concevoir des services numériques responsables

Le Groupe BPCE place la conception responsable de ses services numériques comme un levier fort de la maitrise des impacts sociaux et environnementaux du numérique.

Une priorité est donnée à l’intégration des bonnes pratiques Numérique Responsable dans les méthodologies de développement des usines logicielles du Groupe. L’approche est complétée par la création d’un dispositif d’outillage des équipes informatiques destiné à partager des éléments de mesure pour une meilleure intégration des enjeux Numérique Responsable tout au long du cycle de vie des projets IT.

Intégrer le cadre méthodologique

Un guide des principes de conception Numérique Responsable a été publié en 2022 auprès des équipes IT. Il présente 20 guidelines prioritaires et les bonnes pratiques clés associées à mettre en œuvre. 

Les Design System et les méthodologies projet Groupe sont en constante évolution pour intégrer les notions de conception responsable (sobriété, inclusion, accessibilité et éthique).

Construire les outils de mesure 

Des travaux sont en cours pour outiller les équipes informatiques afin qu’elles disposent de mesures d’impacts environnementaux et sociaux ainsi que des bonnes pratiques à chaque phase des projets IT (cadrage & conception, fabrication, exploitation, décommissionnement) :

•       Le Green Practice Scoring (GPS) est un questionnaire d’auto-évaluation de projets IT pour sensibiliser et guider les équipes dans la démarche numérique responsable. Il est en cours de déploiement depuis octobre 2023 sur des entités informatiques pour une utilisation dans les phases de cadrage des produits et services informatiques.

•       L’outil SonarQube de révision de la qualité du code, déjà déployé au sein du Groupe, a été enrichi du plugin EcoCode intégrant des règles d’écoconception.

•       Un référentiel de bonnes pratiques sur la sobriété de la donnée est en cours de construction. Il vise à produire et diffuser des bonnes pratiques autour de la collecte, de l’utilisation et de la suppression de données dans les projets informatiques. Plusieurs POC (Proof of Concept) sont en cours pour travailler à la construction de ce référentiel.

Limiter la consommation des données 

La Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a été à l’initiative dans le groupe d’une politique dynamique de conservation et d’archivage des données. Une revue annuelle est ainsi effectuée et a permis en 2023 la suppression de 600 000 fichiers dans le réseau qui étaient obsolètes ou dont la conservation n’est pas règlementairement nécessaire.

Rendre accessibles nos services numériques 

Une gouvernance sur l’accessibilité des sites internet clients a été mise en place avec la réalisation d’audits d’accessibilité de ces espaces et la construction d’un plan de remédiation. 

Accompagner les équipes produit 

Les experts de la Conception Numérique Responsable accompagnent au fil de l’eau les équipes produits Retail désireuses de mettre en œuvre les bonnes pratiques Numérique Responsable.

Faire rayonner les pratiques Numérique Responsable

La réussite de la transformation Numérique Responsable repose sur l’adoption massive d’écogestes numériques par les collaborateurs ainsi que sur la mise en œuvre des bonnes pratiques dans nos politiques informatiques.

L’enjeu est donc de sensibiliser le plus grand nombre de nos collaborateurs au Numérique Responsable et de former ceux des métiers de l’informatique à la mise en œuvre des bonnes pratiques dans leur métier au quotidien. 

Sensibiliser les collaborateurs aux écogestes numériques 

L’édition 2023 du Digital CleanUp Day a permis de sensibiliser tous les collaborateurs de la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté autour d’actions de communication et rappels de bonnes pratiques autour du recyclage, le tri, la gestion des données dans les smartphones et la messagerie.

Former les collaborateurs des métiers du Numérique

L’offre de formation Numérique Responsable comprend des formations socles tous publics pour sensibiliser aux enjeux du Numérique Responsable (une journée autour des fondamentaux du Numérique Responsable, des MOOC de sensibilisation, La Fresque du Numérique ou des e-learning spécifiques par exemple sur l’accessibilité numérique) ainsi que des formations avancées pour les métiers IT afin de les former à la maitrise des bonnes pratiques à chaque étape du cycle de vie des services numériques.

ALIGNER LES PORTEFEUILLES SUR UNE TRAJECTOIRE NET ZERO

Le Groupe BPCE s’est engagé dans une démarche d’alignement de ses portefeuilles de financement et d’assurance. L’objectif est d’atteindre la neutralité carbone à l’horizon 2050. 

Cette contribution du groupe au respect de l’Accord de Paris sur le climat suppose la définition de méthodologies, d’indicateurs et la fixation d’objectifs intermédiaires.

Déjà précurseur au niveau mondial avec le développement du Green Weighting Factor sur le périmètre de la Banque de grande clientèle, notre groupe bancaire n’a de cesse d’affiner ses méthodes d’évaluation de l’empreinte carbone et de l’alignement climatique de ses portefeuilles au travers de sa démarche de colorisation Green Evaluation Models et de ses adhésions : 

•         À l’initiative Net Zero Banking Alliance pour ses activités bancaires en juillet 2021 ; •       À la Net Zéro Asset Owner Alliance pour ses activités d’assurances en octobre 2022. 

La démarche Green Evaluation Models de colorisation de nos portefeuilles de financement, conduit à l’évaluation de leur performance climatique et du potentiel de transition de nos clients. Elle est destinée à orienter les actions commerciales, en priorité sur les secteurs les plus émissifs. Ces orientations sont déjà traduites en température au sein de la Banque de Grande Clientèle et font l’objet d’un pilotage opérationnel décliné au niveau des différentes « business units ».

Les initiatives Net zéro viennent renforcer et compléter le cadre d’évaluation de l’alignement climatique de nos portefeuilles au travers de cibles et métriques carbone, à terme comparables avec celles publiées par nos pairs.