Rapport annuel CEP exercice 2023

Sommaire

Le mot des présidents

Chapitre 1 – Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise .................. 7

Chapitre 2 – Rapport de Gestion .................................................... 28 Chapitre 3 – Etats financiers ........................................................ 196

Chapitre 4 – Déclaration des Personnes Responsables ............... 336

Chapitre 1 – Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise..................................................................................................................... 7

1.1 Présentation de l’Etablissement.................................................................................................................................................. 7

1.1.1  Dénomination, siège social et administratif................................................................................................................. 7

1.1.2  Forme juridique................................................................................................................................................................. 7

1.1.3  Objet social....................................................................................................................................................................... 7

1.1.4  Date de constitution, durée de vie................................................................................................................................. 7

1.1.5  Exercice social.................................................................................................................................................................. 7

1.1.6  Description du Groupe BPCE et de la place de la CEPAL au sein du groupe....................................................... 7

1.2 Capital Social de l’Etablissement................................................................................................................................................ 9

1.2.1  Parts sociales................................................................................................................................................................... 9

1.2.2  Politique d’émission et de rémunération des parts sociales..................................................................................... 9

1.2.3  Sociétés locales d’épargne.......................................................................................................................................... 10

1.3 Organes d’Administration, de Direction et de Surveillance................................................................................................... 11

1.3.1  Directoire......................................................................................................................................................................... 11

1.3.1.1  Pouvoirs............................................................................................................................................................ 11

1.3.1.2  Composition..................................................................................................................................................... 11

1.3.1.3  Fonctionnement............................................................................................................................................... 11

1.3.1.4  Gestion des conflits d’intérêts....................................................................................................................... 12

1.3.2  Conseil d’orientation et de surveillance...................................................................................................................... 13

1.3.2.1  Pouvoirs........................................................................................................................................................... 13

1.3.2.2  Composition..................................................................................................................................................... 13

1.3.2.3  Fonctionnement.............................................................................................................................................. 15

1.3.2.4  Comités............................................................................................................................................................ 16

1.3.2.5  Gestion des conflits d’intérêts....................................................................................................................... 20

1.3.3  Commissaires aux comptes......................................................................................................................................... 20

1.4 Eléments Complémentaires....................................................................................................................................................... 21

1.4.1  Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation................................ 21

1.4.2  Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux.................................................................................. 21

1.4.3  Conventions significatives (Article L225-37-4 du Code de commerce)................................................................ 27

1.4.4  Observations du conseil d’Orientation et de Surveillance sur le rapport de gestion du directoire................... 27

1.4.5  Révision coopérative..................................................................................................................................................... 27

Chapitre 2 – Rapport de Gestion........................................................................................................................................................... 28

2.1 Contexte de l’Activité................................................................................................................................................................... 28

2.1.1  Environnement économique, financier....................................................................................................................... 28

2.1.2  Faits majeurs de l’exercice........................................................................................................................................... 29

2.1.2.1  Faits majeurs du Groupe BPCE................................................................................................................... 29

2.1.2.2  Faits majeurs de la CEPAL et de ses filiales.............................................................................................. 34

2.1.2.3  Modifications de présentation et de méthodes d’évaluation.................................................................... 35

2.2 Informations Sociales, Environnementales et Sociétales..................................................................................................... 36

2.2.1  La différence coopérative des Caisses d’Epargne................................................................................................... 36

2.2.1.1  Le modèle coopératif, garant de stabilité et de résilience........................................................................ 36

2.2.1.2  Un modèle d’affaires centré sur le développement de l’économie des territoires................................ 38

2.2.1.3  Une proximité constante avec les parties prenantes................................................................................ 39

2.2.2  Les orientations RSE et coopératives 2022-2024.................................................................................................... 40

2.2.3  La déclaration de performance extrafinancière........................................................................................................ 42

2.2.3.1  L’analyse des risques extrafinanciers de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin............................ 42

2.2.3.2  Indicateurs clés de pilotage, actions et politiques : Produits et Services.............................................. 45

2.2.3.3  Indicateurs clés de pilotage, actions et politiques : Fonctionnement interne........................................ 62

2.2.3.4  Indicateurs clés du pilotage, actions et politiques : Gouvernance.......................................................... 94

2.2.4  Note méthodologique.................................................................................................................................................. 107

2.2.5  Rapport de l’organisme tiers indépendant sur la DPEF consolidée figurant dans le rapport de gestion ..... 110

2.3 Activités et Résultats Consolidés de la Cepal....................................................................................................................... 117

2.3.1  Résultats financiers consolidés................................................................................................................................. 117

2.3.2  Présentation des secteurs opérationnels................................................................................................................. 118

2.3.3  Activités et résultats par secteur opérationnel........................................................................................................ 118

2.3.3.1  Banque de détail........................................................................................................................................... 118

2.3.3.2  Banque de développement régional.......................................................................................................... 120

2.3.4  Bilan consolidé et variation des capitaux propres.................................................................................................. 121

2.3.4.1  Bilan IFRS...................................................................................................................................................... 121

2.3.4.2  Rendement des actifs.................................................................................................................................. 122

2.3.4.3  Variation des capitaux propres................................................................................................................... 122

2.4 Activités et Résultats de l’Entité sur Base Individuelle........................................................................................................ 123

2.4.1  Résultats financiers..................................................................................................................................................... 123

2.4.2  Analyse du bilan.......................................................................................................................................................... 124

2.5 Fonds Propres et Solvabilité.......................................................................................................................................................... 125

2.5.1  Gestion des fonds propres......................................................................................................................................... 125

2.5.1.1  Définition du ratio de solvabilité................................................................................................................. 125

2.5.1.2  Responsabilité en matière de solvabilité.................................................................................................. 125

2.5.2  Composition des fonds propres................................................................................................................................ 126

2.5.2.1  Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1)....................................................................................... 126

2.5.2.2  Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1)................................................................................... 126

2.5.2.3  Fonds propres de catégorie 2 (T2)............................................................................................................ 126

2.5.2.4  Circulation des fonds propres..................................................................................................................... 126

2.5.2.5  Gestion du ratio de l’établissement........................................................................................................... 126

2.5.2.6  Tableau de composition des fonds propres.............................................................................................. 127

2.5.3  Exigences de fonds propres...................................................................................................................................... 127

2.5.3.1  Définition des différents types de risques................................................................................................. 127

2.5.3.2  Tableau des exigences en fonds propres et risques pondérés............................................................. 128

2.5.4  Ratio de levier.............................................................................................................................................................. 128

2.5.4.1  Définition du ratio de levier......................................................................................................................... 128

2.5.4.2  Tableau de composition du ratio de levier................................................................................................ 128

2.6 Organisation et Activité du Contrôle Interne............................................................................................................................... 129

2.6.1  Présentation du dispositif de contrôle permanent.................................................................................................. 129

2.6.2  Présentation du dispositif de contrôle périodique.................................................................................................. 130

2.6.3.  Gouvernance............................................................................................................................................................... 131

2.7 Gestion des Risques....................................................................................................................................................................... 133

2.7.1  Dispositif de gestion des risques et de la conformité............................................................................................ 133

2.7.1.1  Dispositif Groupe BPCE.............................................................................................................................. 133

2.7.1.2  Direction des Risques et de la Conformité............................................................................................... 133

2.7.1.3  Principaux risques de l’année 2023.......................................................................................................... 135

2.7.1.4  Culture risques et conformité...................................................................................................................... 136

2.7.1.5  Appétit au risque........................................................................................................................................... 138

2.7.2  Facteurs de risques..................................................................................................................................................... 141

2.7.2.1  Risques de crédit et de contrepartie.......................................................................................................... 141

2.7.2.2  Risques financiers........................................................................................................................................ 142

2.7.2.3  Risques non financiers................................................................................................................................ 144

2.7.2.4  Risques stratégiques, d’activité et d’écosystème.................................................................................... 146

2.7.2.5  Risques d’assurance.................................................................................................................................... 151

2.7.2.6  Risques liés à la réglementation................................................................................................................ 151

2.7.3  Risques de crédit et de contrepartie......................................................................................................................... 154

2.7.3.1  Définition........................................................................................................................................................ 154

2.7.3.2  Organisation de la gestion des risques de crédit.................................................................................... 154

2.7.3.3  Suivi et surveillance des risques de crédit et de contrepartie............................................................... 156

2.7.3.4  Travaux réalisés en 2023............................................................................................................................ 164

2.7.4  Risques de marché..................................................................................................................................................... 164

2.7.4.1  Définition........................................................................................................................................................ 164

2.7.4.2  Organisation du suivi des risques de marché.......................................................................................... 164

2.7.4.3  Loi de séparation et de régulation des activités bancaires.................................................................... 165

2.7.4.4  Mesure et surveillance des risques de marché....................................................................................... 165

2.7.4.5  Simulation de crise relative aux risques de marché............................................................................... 166

2.7.4.6  Travaux réalisés en 2023............................................................................................................................ 166

2.7.5  Risques structurels de bilan....................................................................................................................................... 167

2.7.5.1 Définition......................................................................................................................................................... 167

2.7.5.2 Organisation du suivi des risques de gestion de bilan............................................................................ 167

2.7.5.3 Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux.................................................................................. 168

2.7.5.4  Travaux réalisés en 2023............................................................................................................................ 170

2.7.6  Risques opérationnels................................................................................................................................................ 170

2.7.6.1 Définition......................................................................................................................................................... 170

2.7.6.2 Organisation du suivi des risques opérationnels...................................................................................... 170

2.7.6.3  Système de mesure des risques opérationnels...................................................................................... 172

2.7.6.4  Coût du risque de l’établissement sur les risques opérationnels.......................................................... 172

2.7.6.5  Travaux réalisés en 2023............................................................................................................................ 172

2.7.7  Faits exceptionnels et litiges...................................................................................................................................... 173

2.7.8  Risques de non-conformité........................................................................................................................................ 173

2.7.8.1 Définition......................................................................................................................................................... 173

2.7.8.2 Organisation de la fonction conformité au sein du Groupe BPCE........................................................ 173

2.7.8.3  Suivi des risques de non-conformité......................................................................................................... 174

2.7.8.4  Travaux réalisés en 2023............................................................................................................................ 177

2.7.9  Risques de sécurité..................................................................................................................................................... 178

2.7.9.1  Continuité d’activité...................................................................................................................................... 178

2.7.9.2  Sécurité des systèmes d’information........................................................................................................ 179

2.7.9.3  Lutte contre la fraude externe.................................................................................................................... 182

2.7.10  Risques climatiques.................................................................................................................................................. 183

2.7.10.1  Organisation et Gouvernance.................................................................................................................. 183

2.7.10.2  Programme de gestion des risques climatiques................................................................................... 183

2.7.10.3  Identification et matérialité des risques climatiques............................................................................. 183

2.7.10.4  Le cadre d’appétit aux risques................................................................................................................. 183

2.7.10.5  Dispositif de stress tests climatiques...................................................................................................... 183

2.7.10.6  Intégration des risques climatiques dans le dispositif de gestion des risques................................. 184

2.7.11  Risques émergents................................................................................................................................................... 185

2.8 Evénements Postérieurs à la Clôture et Perspectives........................................................................................................ 186

2.8.1  Les événements postérieurs à la clôture................................................................................................................. 186

2.8.2  Les perspectives et évolutions prévisibles.............................................................................................................. 186

2.9 Eléments Complémentaires..................................................................................................................................................... 188

2.9.1  Information sur les participations, filiales importantes et succursales................................................................ 188

2.9.2  Activités et résultats des principales filiales............................................................................................................ 190

2.9.3  Tableau des cinq derniers exercices........................................................................................................................ 190

2.9.4  Délais de règlement des clients et des fournisseurs............................................................................................. 191

2.9.5  Informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération (Article L511-102 du Code monétaire et financier).................................................................................................................................................................................................. 191

2.9.5.1  Description de la politique de rémunération en vigueur dans l’entreprise.......................................... 191

2.9.5.2  Processus décisionnel................................................................................................................................. 192

2.9.5.3  Description de la politique de rémunération............................................................................................. 193

2.9.6  Informations relatives aux comptes inactifs (articles L312-19, L312-20 et R312-21 du Code monétaire et financier).................................................................................................................................................................................................. 195

Chapitre 3 – Etats financiers................................................................................................................................................................ 196

3.1 Comptes Consolidés IFRS....................................................................................................................................................... 196

3.1.1  Compte de résultat consolidé au 31/12/2023......................................................................................................... 196

3.1.1.1  Compte de résultat consolidé..................................................................................................................... 196

3.1.1.2  Résultat global.............................................................................................................................................. 196

3.1.1.3  Bilan consolidé.............................................................................................................................................. 197

3.1.1.4  Tableau de variation des capitaux propres............................................................................................... 198

3.1.1.5  Tableau des flux de trésorerie.................................................................................................................... 199

3.1.2  Annexe aux comptes consolidés.............................................................................................................................. 200

Note 1  Cadre général................................................................................................................................................ 200

Note 2  Normes comptables applicables et comparabilité................................................................................... 201

Note 3  Consolidation................................................................................................................................................. 206

Note 4  Notes relatives au compte de résultat....................................................................................................... 210

Note 5  Notes relatives au bilan................................................................................................................................ 216

Note 6  Engagements................................................................................................................................................ 242

Note 7  Exposition aux risques................................................................................................................................. 243

Note 8  Avantages du personnel.............................................................................................................................. 257

Note 9  Juste valeur des actifs et passifs financiers............................................................................................. 261

Note10  Impôts............................................................................................................................................................ 268

Note 11  Autres informations..................................................................................................................................... 271

Note 12  Détail du périmètre de consolidation....................................................................................................... 277

3.1.3  Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés............................................................... 280

3.2 Comptes Individuels.................................................................................................................................................................. 287

3.2.1  Comptes individuels au 31/12/2023......................................................................................................................... 287

3.2.1.1  Compte de résultat....................................................................................................................................... 287

3.2.1.2  Bilan et hors bilan......................................................................................................................................... 288

3.2.2  Notes annexes aux comptes individuels................................................................................................................. 289

Note 1  Cadre général................................................................................................................................................ 289

Note 2  Principes et méthodes comptables généraux.......................................................................................... 290

Note 3  Informations sur le compte de résultat...................................................................................................... 291

Note 4  Informations sur le bilan............................................................................................................................... 297

Note 5  Informations sur le hors bilan et opérations assimilées.......................................................................... 318

Nota 6  Autres informations....................................................................................................................................... 322

3.2.3  Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes individuels................................................................ 323

3.2.4  Conventions réglementées et rapport spécial des commissaires aux comptes............................................... 330

Chapitre 4 – Déclaration des Personnes Responsables .................................................................................................... 336

4.1 Personne Responsable des Informations Contenues dans le Rapport .................................................................. 336 4.2 Attestation du Responsable .................................................................................................................................... 336

Le Mot des Présidents

20 ans !

En cette année 2023, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a fêté ses 20 ans dans un contexte géopolitique instable et une économie chahutée par l’inflation. Mais la CEPAL a su être agile, continuer sa transformation et réussir une très belle année tant commercialement qu’économiquement.

Par une hausse successive et brutale de ses taux directeurs, la Banque centrale européenne a essayé de limiter l’inflation en Europe à la suite de la guerre en Ukraine. Fin 2023, ces actions de régulation semblent porter leurs fruits et l’inflation est repassée sous les 3 %. Cette période est également marquée par des turbulences inattendues dans l’environnement bancaire telles que des faillites aux Etats-Unis et le sauvetage du Credit Suisse au 1^er trimestre. Là encore, la réactivité des banques centrales et des régulateurs a permis d’éviter une crise de confiance et la situation est revenue rapidement à la normale. Enfin, au début du 4^ème trimestre 2023, l’émergence d’un nouveau conflit israélo-palestinien a renforcé l’instabilité économique et politique mondiale.

Cela a eu un impact important sur l’économie qui doit retrouver des repères, notamment sur le marché immobilier qui s’effondre, bousculé à la fois par la hausse des taux des crédits et par la hausse des prix des matières. Ainsi, le nombre d’entreprises en défaut ou en procédure judicaire augmente de manière très soutenue avec une accélération sur le second semestre. Désormais, l’ensemble des secteurs est concerné. 

Dans ce contexte, les équipes de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin se sont mobilisées pour accompagner tous les projets de nos clients avec un fort engagement. Malgré la baisse de l’activité immobilière, la dynamique commerciale a été très soutenue tant sur l’activité bancaire que sur l’assurance des biens et des personnes. Elle s’est caractérisée par des gains de parts de marché sur tous les domaines et sur les entrées en relation notamment auprès des jeunes.

En cohérence avec notre plan stratégique, 2023 a été marquée par le lancement dès le 1^er janvier de notre modèle de banquier entrepreneur avec la création des Business Units sur l’ensemble de nos territoires créant une véritable mobilisation managériale. 2023 a vu également le développement de nos expertises au service des entreprises avec, d’une part, le lancement de la Banque de l’Orme pour les entreprises en difficulté et, d’autre part, la structuration de notre banque d’affaires au service de l’économie régionale.

Par ailleurs, avec l’inauguration d’un nouvel espace multi-expertise à Aurillac Firminy, de nouveaux locaux administratifs à Limoges ou la création des foncières CMD et PIC – véritable transformation du paysage urbain de la ville de Clermont-Ferrand aux côtés des acteurs économiques du territoire –, la CEPAL affirme son ambition.

Ainsi, forte d’un pilotage financier plus agile et de processus de supervision des risques renforcés, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a réussi une belle année 2023 très supérieure au budget lui permettant de renforcer significativement sa solidité financière.

Enfin, en termes de gouvernance, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a vu sereinement la désignation d’un nouveau président du conseil d’Orientation et de Surveillance avec la nomination de Valérie Andrieu.

Chapitre 1 – Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise

1.1 Présentation de l’Etablissement

1.1.1      Dénomination, siège social et administratif

Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’Auvergne et du Limousin, siège social sis 63 rue Montlosier à Clermont-Ferrand (63000), ci-après dénommée CEPAL ou encore Caisse d’Epargne Auvergne Limousin.

1.1.2     Forme juridique

La Caisse d’Epargne et de Prévoyance d’Auvergne et du Limousin, au capital de 360 000 000 euros, enregistrée au RCS de Clermont-Ferrand sous le numéro 382 742 013 et dont le siège social est situé 63 rue Montlosier à Clermont-Ferrand (63000), est une banque coopérative, société anonyme à directoire et conseil de surveillance dénommé conseil d’orientation et de surveillance (COS) régie par le Code monétaire et financier, et en particulier par les articles L512-85 et suivants, la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, les dispositions du code de commerce relatives aux sociétés commerciales et par ses statuts.

1.1.3     Objet social

La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a pour objet toutes opérations de banque, de services d’investissement et d’intermédiation d’assurance effectuées avec ses sociétaires, les sociétaires des Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées et avec les tiers. Elle peut également effectuer toutes les opérations connexes aux opérations de banque et de services d’investissement, exercer l’activité d’intermédiaire ou d’entremise dans le domaine immobilier, prendre toutes participations et, généralement, effectuer toute opération pouvant se rattacher directement ou indirectement à l’objet cidessus de nature à favoriser son développement.

Dans le cadre de l’article L512-85 du Code monétaire et financier, la Caisse d'Epargne participe à la mise en œuvre des principes de solidarité et de lutte contre les exclusions. Elle a en particulier pour objet la promotion et la collecte de l'épargne ainsi que le développement de la prévoyance, pour satisfaire notamment les besoins collectifs et familiaux. Elle contribue à la protection de l'épargne populaire, au financement du logement social, à l'amélioration du développement économique local et régional et à la lutte contre l'exclusion bancaire et financière de tous les acteurs de la vie économique, sociale et environnementale.

1.1.4     Date de constitution, durée de vie

Résultant de la fusion, en date du 29 avril 2003, de la Caisse d’Epargne du Limousin avec celle de l’Auvergne, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin est immatriculée depuis le 26 août 1991 ; la durée de la société est fixée à 99 ans, à compter de sa transformation en banque coopérative, société anonyme à directoire et conseil d’orientation et de surveillance le 25 juin 1999, sauf cas de dissolution anticipée ou de prorogation. 

La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin est immatriculée au RCS de Clermont-Ferrand sous le numéro 382 742 013.

1.1.5     Exercice social

L'exercice social a une durée de 12 mois du 1er janvier au 31 décembre. Les documents juridiques relatifs à la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin (statuts, procès-verbaux d'assemblées générales, rapports des contrôleurs légaux) peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de Clermont-Ferrand.

1.1.6      Description du Groupe BPCE et de la place de la CEPAL au sein du groupe

Le Groupe BPCE, deuxième groupe bancaire en France, exerce tous les métiers de la banque et de l’assurance, au plus près des besoins des personnes et des territoires. Il s’appuie sur deux réseaux de banques commerciales coopératives et autonomes, celui des 14 Banques Populaires et celui des 15 Caisses d'Epargne, détenus par 9,5 millions de sociétaires.  Acteur majeur en France dans la banque de proximité et l’assurance avec ses deux grands réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne ainsi qu’avec la Banque Palatine et Oney, le groupe déploie également au niveau mondial, les métiers de gestion d’actifs, avec Natixis Corporate and Investment Banking. 

Le Groupe BPCE compte 35 millions de clients et 100 000 collaborateurs.

La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin est affiliée à BPCE. Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constitué sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à hauteur de 50 % par les Caisses d’Epargne. La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin en détient 1,97 %. 

BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. Il détermine aussi les orientations stratégiques et coordonne la politique commerciale du Groupe dont il garantit la liquidité et la solvabilité. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe. Il détient et gère les participations dans les filiales.

Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour mission d’assurer la centralisation des excédents de ressources des Caisses d’Epargne et de réaliser toutes opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe. Il offre, par ailleurs, des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.

Chiffres clés au 31 décembre 2023 du Groupe BPCE

4  35 millions de clients  4  9,5 millions de sociétaires  4  100 000 collaborateurs

2e groupe bancaire en France

Parts de marché : 21,8 % en épargne clientèle et 22,2 % en crédit clientèle (Banque de France T3-2023 (toutes clientèles non financières)

2e banque de particuliers :

Parts de marché : 21,9 % en épargne des ménages et 26,3 % en crédit immobilier aux ménages (Banque de France T3-

2023, taux de pénétration global de 29,7 % (rang 2) auprès des particuliers (étude SOFIA Kantar, mars 2021)

1re banque des PME : 53 % (rang 1) de taux de pénétration total (enquête PME PMI Kantar 2021)

2e banque des professionnels et des entrepreneurs individuels : 38,4 % (rang 2) de taux de pénétration auprès des professionnels et des entrepreneurs individuels (enquête Pépites 2021-2022, CSA)

Le Groupe BPCE finance plus de 22 % de l'économie française : 22,2 % de parts de marché sur encours en crédits toutes clientèles non financières (Banque de France T3-2023)

Parmi les plus importants gestionnaires d’actifs à l’échelle mondiale : 

Cerulli Quantitative Update : Global Markets 2023 a classé Natixis Investment Managers 17e plus grande société de gestion au monde, sur la base des actifs sous gestion au 31 décembre 2022

1.2 Capital Social de l’Etablissement

1.2.1     Parts sociales

Le capital social est composé exclusivement de parts sociales d’une valeur nominale de 20 euros entièrement libérées et toutes de même catégorie, entièrement souscrites par les Sociétés Locales d’Epargne (SLE).

Au 31 décembre 2023, le capital social de la CEPAL s'élève à 360 000 000 euros et est composé de 18 000 000 parts sociales de 20 euros de valeur nominale, entièrement souscrites par les SLE.

Evolution et détail du capital social de la CEPAL

1.2.2     Politique d’émission et de rémunération des parts sociales

S’agissant des parts sociales de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin

Les parts sociales de la CEPAL sont obligatoirement nominatives. Elles ne peuvent être détenues et cédées qu’à des SLE affiliées à la Caisse d’Epargne et de Prévoyance. Leur cession s’effectue au moyen d’un ordre de mouvement signé par le cédant ou son mandataire.

Les parts sociales donnent droit à un intérêt annuel dont le taux est fixé par l’assemblée générale annuelle de la CEP sans qu’il puisse dépasser la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l’assemblée générale, du taux moyen des émissions obligataires du secteur privé (TMO), majorée de deux points, tel que défini à l’article 14 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

Elles donnent également droit à l'attribution de parts gratuites en cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves. Elle donne le droit de participer dans les conditions fixées par la loi et les statuts aux assemblées générales et au vote des résolutions.

Intérêt des parts sociales de la CEPAL (parts sociales détenues par les SLE dans la CEPAL), versé au titre des trois exercices antérieurs :

S’agissant des parts sociales de SLE

Les parts sociales émises par les SLE affiliées à la CEPAL sont des parts de sociétaires au sens de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Elles sont représentatives d'une quote-part du capital de la SLE.

Les parts sociales sont émises dans le cadre de la législation française en euros et sous forme nominative.

La propriété de ces parts est établie par inscription en compte ou sur un registre spécial tenu par la CEPAL pour le compte des SLE. Les parts sociales des SLE affiliées à la CEPAL ne peuvent être détenues que sur des comptes ouverts à la CEPAL.

L'offre au public de parts sociales émises par les SLE affiliées à la CEPAL s'inscrit dans une volonté d'élargir le sociétariat à un plus grand nombre de clients, de rajeunir le sociétariat et de le diversifier. Cette démarche contribue, par ailleurs, à assurer la pérennité du capital social des SLE et a fortiori de la CEPAL.

Il peut être servi un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’assemblée générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur à la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l’assemblée générale, du taux moyen des émissions obligataires du secteur privé (TMO), majorée de deux points, tel que défini à l’article 14 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

L’intérêt est calculé au prorata temporis par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire, ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés.

Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice (31 mai de l’année civile) donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus.

Intérêt des parts sociales des Sociétés Locales d’Epargne (parts sociales détenues par les sociétaires dans les SLE), versé au titre des trois exercices antérieurs

L’intérêt à verser aux parts sociales des Sociétés Locales d’Epargne détenues par les sociétaires, au titre de l’exercice clos le 31 mai 2024, proposé à l’approbation de l’assemblée générale, est estimé à 16,6 M€, ce qui permet une rémunération des parts sociales détenues par les sociétaires des Sociétés Locales d’Epargne à un taux de 3 %.

1.2.3     Sociétés locales d’épargne

Objet

Les sociétés locales d’épargne sont des sociétés coopératives locales sans activité bancaire. Au 31 décembre 2023, le nombre de SLE sociétaires était de sept (7).

Dénomination, Sièges et Capital Social (SLE)

Les trois (3) SLE du Limousin ont leur siège au 9 allée Duke Ellington à Limoges.

Les quatre (4) SLE de l’Auvergne ont leur siège au 63 rue Montlosier à Clermont-Ferrand.

La répartition du capital social détenu par chacune des SLE est fixée comme suit au 31 décembre 2023 :

1.3 Organes d’Administration, de Direction et de Surveillance

1.3.1     Directoire

1.3.1.1      Pouvoirs

Le directoire dispose des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la société dans la limite de l’objet social et sous réserve des pouvoirs attribués par la loi au conseil d’orientation et de surveillance (COS) et aux assemblées de sociétaires. Dans les rapports avec les tiers, la société est engagée même par les actes du directoire qui ne relèvent pas de l’objet social à moins qu’elle ne prouve que le tiers sût que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances.

Le directoire gère la CEPAL dans son intérêt social, en prenant en considération les enjeux sociaux et environnementaux de son activité.

Les membres du directoire peuvent, sur proposition du président du directoire, répartir entre eux les tâches de direction après avoir obtenu l’autorisation de principe du COS. Le directoire informe le COS de la répartition retenue. En aucun cas cependant, cette répartition ne peut avoir pour effet de retirer au directoire son caractère d’organe assurant collégialement la direction de la société.

1.3.1.2     Composition

Au 31 décembre 2023, le directoire est composé de 5 membres nommés par le COS et dont le mandat vient à échéance au 5^ème anniversaire de sa nomination, soit jusqu’au 1^er mai 2026. Le directoire dont le mandat est échu reste en fonction jusqu’à la nomination du nouveau directoire.

En application de l’article L512-90 du Code monétaire et financier, le directoire de BPCE s'assure qu'ils disposent de l'honorabilité, des connaissances, des compétences et de l'expérience nécessaires à l'exercice de cette fonction et propose leur agrément au conseil de surveillance de BPCE.

Fabrice GOURGEONNET, président du directoire, Pôle Présidence

Né le 29/03/1975 à Clermont-Ferrand (63)

Directions et départements rattachés : Audit, Risques et Conformité, Transition énergétique et Finance responsable, et Cabinet du directoire

Thierry MARTIGNON, membre du directoire, Pôle Banque des Décideurs en Région

Né le 30/08/1960 à Montbrison (42)

Directions rattachées : Entreprises et Economie sociale, Immobilier et Institutionnels, Développement et Synergies,

Risques Affaires spéciales et Banque de l’Orme, Ingénierie et Participations, Ingénierie patrimoniale

Cyril PUYBARET, membre du directoire, Pôle Banque de détail

Né le 15/01/1972 à Chartres (28)

Directions rattachées : Développement Banque de Détail, Activité réseau, Marchés spécialisés, Management Engagements et Risques BDD, directions de Territoire (7)

Emmanuel JOLAIN, membre du directoire, Pôle Finances et Efficacité opérationnelle

Né le 11/09/1968 à Romilly Sur Seine (10)

Directions et départements rattachés : Comptabilité et Fiscalité, Contentieux Recouvrement et Affaires spéciales, Contrôle financier, Data et Pilotage de la performance, Gestion financière, Opérations Système d’Information et Logistique, SI Finances, Engagements

Emmanuel KIEKEN, membre du directoire, Pôle Ressources renommé Pôle Opérations à compter du 19/09/2023 Né le 22/10/1963 à Paris (75)

Directions rattachées au Pôle Ressources jusqu’au 18/09/2023 : Expériences clients et Organisation, Ressources humaines, Services clients

Direction rattachée au Pôle Opérations (changement de nom du pôle à compter du 19/09/2023) : Services clients

La liste des mandats des membres du directoire figure dans la partie 1.4.2.

Nota : Nicolas Auque (né le 08/09/1978) a été nommé directeur général adjoint en date du 27/11/2023. Rattaché au président directoire, il supervise les directions : secrétariat général, juridique, RSE Modèle Coopératif, ressources humaines, expériences clients et organisation.

1.3.1.3     Fonctionnement

Le directoire se réunit aussi souvent que l’intérêt de la société l’exige. En 2023, le directoire s’est réuni 50 fois et les principaux sujets examinés portaient sur les thèmes suivants :

Stratégie & projets : orientations générales de la société, plan stratégique, plans de développement, budgets de fonctionnement et d’investissements ; tarification, Business Review ; création du pôle directeur général adjoint ; projets prioritaires, plan d’actions, qualité réseau, projet Hermès, projet My Bu

Activité commerciale : suivis périodiques (réalisations, délais de production, tableau de bord stratégique, ...) ; comité des Engagements (dossiers, évolution du règlement, critères ESG) ; cellule Vigilance de la dette BDR, point sur emprunt et impacts, point SCPI, augmentation de capital Auvergne Habitat

Filiales : Delille Foncier (décisions associé unique, cessions immobilières), Immoceal (assemblée générale, investissements CEPAL), SRI (deal flow)

Financier : arrêté comptable, rapports d’activité et informations présentés au COS, arrêté des comptes et synthèse de l’intervention des commissaires aux comptes, bilan et compte de résultat, atterrissage, impact de la hausse du taux du Livret A ; budget et PMT, actualisation PMT / revue de performance, objectifs commerciaux, cadrage budgétaire ; opérations financières et point marché ; comité de provisions ; enveloppe de liquidité, ratio de solvabilité, ratio de levier, opérations d’optimisation, participations et investissements, programme de couverture, opération de titrisation BPCE Home Loans et SME, validation budget JO 2024

Risques : suivi du coût du risque, suivi des 20 expositions les plus importantes ; suivi des limites ; macrocartographie des risques, cartographie des risques de corruption, appétit aux risques et incidents significatifs, indicateurs RAF, politique et gestion du risque, suivi HCSF, RWA, évaluation de la DRC, dispositif d’encadrement des garanties, politique d’investissement obligataire, politique risques private equity et immobilier hors exploitation ; 

Contrôle interne : audit (suivi trimestriel des recommandations, restitution des missions, plan pluriannuel de l’audit) ; conformité (programme des contrôles, RGPD traitement des AIVP, liste des personnes politiquement exposées (PPE), SCPI, priorités de supervision de l’AMF)

Immobilier et logistique : acquisitions et cessions immobilières, travaux, charte CIA, sobriété énergie (- 10 %), impacts pénurie carburant, contrat électricité, flotte automobile

Informatique et data : suivi mensuel des contributions aux projets ITCE, déploiement Portail MySys, diagnostic DATA, animations DATA,

Ressources humaines : bilan social, éléments de rémunération (part variable, intéressement, campagne d’augmentations individuelles, prime de partage de la valeur PPV) ; CSE (ordres du jour, NAO, négociations sur l’égalité professionnelle, mobilité géographique), nouvel accord télétravail ; suivi mensuel des ETP et base postes, développement RH (nominations, analyse des départs et démissions, viviers), formation et plan de développement des compétences ; désignation des preneurs de risques et rapport d’identification de preneurs de risques, suivi des incivilités

Transitions : travaux DPEF, engagements à impact positif, appel à projets, mécénat, partenariats green, Green Asset Ratio ; Parcours Confiance ; prêt participatif Relance

Sociétariat : modification des statuts des SLE, organisation des conseils d’administration et assemblées générales, changement de délégués, renouvellement des autorisations de découvert des comptes courants des SLE ; taux de rémunération des parts sociales, souscriptions dérogatoires des parts sociales ; prospectus AMF ; révision coopérative ; arrêté des comptes des SLE, autorisation de dérogation au seuil de détention des parts sociales par une personne morale, validation des supports de réunion et bilan des conseils d’administration et assemblées générales des SLE

Communication : conférences de presse, plans de communication, planning réseaux sociaux, planning hospitalités, stratégie réseaux sociaux ; événements (Journée des Managers, Communauté C2024, journée Conquête en Territoire, conventions en territoire, redéploiement du réseau féminin CEPAL les « Elles de la CEPAL », JO Paris 2024, convention pour le climat Massif central)

Institutionnel : rapport annuel de gestion, préparation de l’assemblée générale mixte du 29/04/2022, des conseils d’orientation et de surveillance et des comités spécialisés (audit, risques, RSE, nominations et rémunérations) incluant les ordres du jour et les supports associés, répartition des tâches au sein du directoire, évolution des chartes des comités internes à la suite de la nomination du directeur général adjoint

1.3.1.4      Gestion des conflits d’intérêts

Conformément aux statuts types de la CEPAL, toute convention qui intervient entre la société et l’un des membres du directoire ou du COS, directement, indirectement ou par personne interposée, doit être soumise à l’autorisation préalable du COS. Il en est de même pour les conventions entre la société et une autre entreprise si l’un des membres du directoire ou du COS est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, directeur général ou membre du directoire ou du conseil de surveillance de ladite entreprise.

Ces conventions sont soumises à l’approbation la plus prochaine assemblée générale ordinaire des sociétaires. Ces dispositions ne sont pas applicables aux conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.

Aucune convention de la CEPAL n’a été soumise à ces obligations pendant l’exercice de l’année 2023.

Par ailleurs, en application des orientations European Banking Authority (EBA) sur la gouvernance interne et des orientations European Securities and Market Authority (EBA/ESMA) sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, le COS a adopté, une politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts visant à identifier et encadrer les situations pouvant potentiellement entraver la capacité des membres du directoire à adopter des décisions objectives et impartiales visant à répondre au mieux aux intérêts de la CEPAL et à exercer leurs fonctions de manière indépendante et objective.

1.3.2     Conseil d’orientation et de surveillance

1.3.2.1      Pouvoirs

Le conseil d’Orientation et de Surveillance (COS) exerce les pouvoirs qui lui sont conférés par les statuts de la CEPAL et par les dispositions légales et réglementaires. Il exerce notamment le contrôle permanent de la gestion de la société assurée par le directoire.

1.3.2.2     Composition

La composition du COS de la CEPAL est encadrée par la loi : ainsi, et conformément aux principes posés par l’article L512-90 du Code monétaire et financier, celui-ci doit être composé de membres élus directement par les salariés sociétaires de la CEPAL, de membres élus directement par les collectivités territoriales et les établissements publics de coopération intercommunale à fiscalité propre, sociétaires des SLE affiliées à la CEPAL et de membres élus par l'assemblée générale des sociétaires de la CEPAL.

Le mode de désignation des membres de COS décrit ci-dessus est à lui seul un critère de leur indépendance. De même, sauf disposition légale particulière, il faut avoir un crédit incontesté et posséder au moins vingt (20) parts sociales d’une SLE affiliée à la CEP pour être ou rester membre de COS.

Le rapport « Coopératives et mutuelles : un gouvernement d’entreprise original », rédigé dans le cadre de l’institut français des administrateurs en janvier 2006, développe les raisons pour lesquelles les administrateurs élus des entreprises coopératives, et donc des Caisses d’Epargne, correspondent pleinement à la notion « d’administrateurs indépendants » :

« La légitimité et le contrôle d’un dirigeant mutualiste, donc son indépendance, tiennent bien au mandat qu’il exerce par le biais de son élection. Soustraire un administrateur au processus électoral le désolidariserait des intérêts de l’organisation et des sociétaires ;

Les administrateurs de coopératives et de mutuelles s’engagent par conviction et non pas par intérêt financier. Ils mobilisent une part importante de leur temps et de leur énergie dans leur responsabilité d’administrateur. Ils sont largement ouverts sur le monde local, associatif et/ou politique.

Ces caractéristiques font d’eux des administrateurs véritablement indépendants, une indépendance qui n’a pas à être remise en cause, mais continuellement confortée par un processus démocratique authentique ».

Il n’y a aucun lien capitalistique direct entre les membres du COS et la Caisse d’Epargne, les membres étant des représentants désignés par leurs pairs de la catégorie de membres qu’ils représentent. Par ailleurs, chaque membre du COS a adhéré, lors de sa nomination, à une charte de déontologie dont l’article 3 lui impose d’informer le président du COS de tout conflit d’intérêts dans lequel il peut être impliqué mais également de tout souhait d’exercer de nouvelles responsabilités au sein d’entités externes au réseau des Caisses d'Epargne. Cette procédure garantit la préservation de l’intérêt social qu’il a pour mission de défendre et par là même, son indépendance de jugement, de décision et d’action.

Enfin, l’application des critères suivants garantit l’indépendance des membres de COS :

-        Application de la notion de crédit incontesté : pour demeurer membre de COS, il ne faut pas avoir une note dégradée selon la notation interne baloise en vigueur au sein du Groupe BPCE. Cette exigence est contrôlée au moins une fois par an pour l’ensemble des personnes assujetties, son non-respect pouvant amener le membre concerné à présenter sa démission au COS ;

-        Les membres de COS n’ont aucun lien familial proche (ascendant, descendant, conjoint) avec les membres du directoire de la CEPAL ;

-        Les fonctions de membres de COS sont gratuites (non rémunérées) et n’ouvrent droit qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la CEPAL (et non à l’activité professionnelle principale) dont le montant global est déterminé annuellement en AG ;

-        Le contrôle annuel par les commissaires aux comptes, en lien avec la direction de la Conformité, de l’ensemble des relations financières entre les membres de COS et la CEP ;

-        L’incompatibilité du mandat de membre de COS avec une fonction d’administration, de membre du directoire ou de membre du conseil au sein d’un autre établissement de crédit et d’une autre entreprise prestataire de services d’investissement ne faisant pas partie du réseau des CEP ou de ses filiales ;

-        La sanction en cas de non-respect des engagements souscrits peut amener le membre de COS à présenter sa démission.

Au 31 décembre 2023, avec 8 femmes au sein de son COS sur un total de 17 membres, la CEPAL atteint une proportion de 47,06 % étant précisé que, conformément à l’article L225-79-2 du Code de commerce, les membres représentants les salariés de la CEPAL et de ses filiales, directes ou indirectes, ayant leur siège sur le territoire français, ne sont pas pris en compte dans ce calcul. Au 31 décembre 2023, la CEPAL respecte donc la proportion minimale de 40 % de membre de chaque sexe au sein de son COS et est ainsi conforme aux dispositions de l’article L225-69-1 du Code de commerce.

L’Assemblée Générale Ordinaire du 23 avril 2021 a procédé au renouvellement des mandats des membres du conseil d’orientation et de surveillance de la CEPAL pour une durée de six ans venant à échéance à l’issue de l’assemblée générale des actionnaires statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026.

Au 31 décembre 2023, le COS de la CEPAL est composé de 19 membres, dont deux membres élus par les salariés de la CEPAL et de ses filiales, directes ou indirectes, dans les conditions prévues par l’article L225-79-2 du Code de commerce et par les statuts de la CEPAL. Les mandats des membres du COS viendront à expiration lors de l’AG statuant sur les comptes clos au 31 décembre 2026. 

n Présidente du COS et membre élu par l’assemblée générale des Sociétaires à compter du 28/04/2023 Madame Valérie ANDRIEU 

Née le 22/07/1963 – Secrétaire générale de la CCI de la Corrèze et de la CCI de la Dordogne Présidente de la SLE de la Corrèze

n Présidente du COS et membre élu par l’assemblée générale des Sociétaires jusqu’au 28/04/2023

Madame Evelyne SANCIER 

Née le 10/05/1952 – Retraitée

Présidente de la SLE de la Haute-Vienne

n Vice-présidente du COS et membre élu par l’assemblée générale des Sociétaires 

Madame Bernadette PENARD

Née le 29/10/1954 – Retraitée (hôpital privé)

Vice-présidente de la SLE de l’Allier

n Membres élus par l’assemblée générale des Sociétaires

Madame Catherine ALAZARD  Née le 28/10/1967 – Gestionnaire du centre culturel Jules Isaac

Madame Magali CHIFFRE à compter du 05/10/2023 Née le 03/10/1971 -Expert-comptable

Monsieur Jean-François EXBRAYAT

Né le 17/06/1969 – Conseiller départemental de la Haute-Loire, adjoint au maire du Puy-en-Velay et conseiller communautaire d’agglomération du Puy-en-Velay Président de la SLE de la Haute-Loire

Monsieur Yannick DEBORD

Né le 25/08/1976 - Responsable marketing logiciels – Chef de pôle

Madame Catherine GAVARDON  Née le 16/10/1958 – Directrice administrative et associée de sociétés

Madame Elisabeth JACQUINET, jusqu’au 26/06/2023

Née le 08/05/1951 – Retraitée (Office public d’HLM)

Vice-présidente de la SLE de la Haute-Vienne

Monsieur Eric JEANSANNETAS

Né le 21/10/1962 – Sénateur de la Creuse

Président de la SLE de la Creuse

Monsieur Jérôme LAFFAIRE

Né le 12/09/1972 – Gérant de société Président de la SLE du Cantal

Monsieur Jean-François MEUNIER 

Né le 04/09/1951 – Retraité (journaliste)

Madame Laurence MONTEIL

Née le 13/01/1972 – Présidente de société, agent immobilier

Vice-présidente de la SLE de la Corrèze

Madame Sylvie PONCET

Née le 09/05/1968 – Société Appuy Compétences (consultante, formatrice) Vice-présidente de la SLE Puy-de-Dôme

Monsieur Philippe SAULNIER

Né le 23/09/1957 – Commissaire aux comptes, expert-comptable Président de la SLE de l’Allier

Monsieur Didier VALETTE 

Né le 02/10/1964 – Enseignant-chercheur, maître de conférences, directeur du master Droit et Fiscalité

Président de la SLE Puy-de-Dôme

n Représentant des collectivités territoriales et EPCI

Monsieur Guillaume GUERIN

Né le 04/05/1987 - Président de la communauté urbaine de Limoges Métropole, adjoint au maire de Limoges en charge des finances de la ville et du développement des coopératives et partenariats entre les villes, conseiller régional Nouvelle-Aquitaine, vice-président de l’association des maires de France (AMF)

n Membre représentant des salariés universels

Monsieur Stéphane GATIGNOL

Né le 08/06/1970 – Superviseur de l’agence Banque à Distance de la CEPAL

Monsieur François MIGNON

Né le 14/05/1965 – Animateur du marché des Professionnels de la CEPAL

n Membre représentant des salariés sociétaires Monsieur Stéphane ANDRE-VAUDEVILLE

Né le 23/05/1969 – Gestionnaire de clientèle patrimoniale à la CEPAL

n Outre les commissaires aux comptes, assistent également au COS, sans voix délibérative

Délégué BPCE

Monsieur Pascal BOUILLON 

Né le 17/09/1959

Représentant du comité social et économique

Monsieur Joël REGNAULT, jusqu’au 30/06/2023 Né le 25/03/1962 – IRP permanent

Madame Aude LIVROZET, à compter du 24/11/2023

Née le 31/10/1973 – Membre du CSE

La liste des mandats des membres du COS figure dans la partie 1.4.2

En conformité avec le Code monétaire et financier et les orientations EBA/ESMA sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, une évaluation formalisée du fonctionnement et de l’organisation du COS a été réalisée en 2023 par le comité des nominations.

L’évaluation réalisée a permis de relever que chaque membre du COS bénéficiait :

-            des connaissances, des compétences et de l’expérience adéquate,

-            de la réputation, de l’honnêteté et de l’intégrité nécessaire,

-            du temps suffisant à consacrer à ses missions, notamment en considération du nombre de ses mandats et fonctions.

Par ailleurs, le comité des nominations a pu vérifier l’absence de conflits d’intérêt et l’équilibre de la compétence collective complétée des compétences individuelles. Le comité des nominations a ainsi pu formaliser l’évaluation du fonctionnement et de l’organisation du COS qui a été jugée parfaitement satisfaisante ; quelques rappels sur le suivi des formations et/ou l’assiduité ont été formalisés auprès de quelques membres du COS.

1.3.2.3     Fonctionnement

Le COS se réunit sur convocation du président aussi souvent que l’intérêt de la société l’exige. Sur l’année 2023, il s’est réuni à cinq (5) reprises. Le COS a notamment été amené à se prononcer sur :

-       Arrêtés des comptes périodiques et atterrissage, projections ; ajustement du budget

-       Présentation des points relevant des assemblées générales ordinaire et extraordinaire, projet de résolutions ; rapport annuel des CAC, du comité d’audit, du directoire sur l’utilisation de la délégation de compétence (cession des immeubles par nature, des participations), et celui sur les modifications de statuts, information annuelle de la constitution des sûretés accordées par la CEPAL, rapport du COS sur le gouvernement d’entreprise ; présentation des comptes de l’exercice clos, présentation de l’attestation de présence du tiers indépendant et de son avis sur la déclaration consolidée de performance extrafinancière ; modification statutaires et projet de résolutions, présentation du rapport sur le gouvernement d’entreprise du COS

-       Conventions réglementées CEPAL, SLE

-       Répartition des tâches entre les membres du directoire

-       Election de la nouvelle présidente du COS

-       Election de la nouvelle présidente du comité d’Audit

-       Election du nouveau président du comité RSE

-       Constatation de l’élection de la nouvelle présidente des comités de Nominations et Rémunérations -       Revue de la composition des comités spécialisés du COS

-       Désignation des membres du COS représentant de la CEPAL à l’assemblée générale de la FNCE

-       Désignation d’un membre représentant la CEPAL à l’assemblée générale de la FNCE

-       Examen du rapport annuel sur le contrôle interne (article 258 à 264 de l’arrêté A2014-11-03)

-       Rapport relatif à l’organisation des dispositifs de contrôle interne LCBFT

-       Dispositif d’appétence aux risques de la CEPAL, validation des seuils de résilience, macrocartographie des risques -         Examen du bilan social

-       Politique et pratiques de rémunération des personnes définies à l’article L511-71 du Code monétaire et financier ; attribution de la part variable 2022 du président du directoire et des membres du directoire, fixation des critères de la part variable 2023 du directoire, fixation du montant global des indemnités compensatrices au temps consacré à l’administration de la coopérative par les membres et le président du COS

-       Décisions sur proposition du directoire sur les orientations et les axes de développement de la société, le budget annuel de fonctionnement et le budget d’investissements, le programme annuel des actions de responsabilité sociétale et son plan de financement associé

-       Validation du plan pluriannuel d’audit et les ressources associées (moyens/budget)

-       Orientations EBA – actualisation du cadre de gouvernance et des politiques de nomination et de succession des dirigeants effectifs et membres de COS ; et celle d’évaluation de l’aptitude des dirigeants effectifs, membres de COS et titulaires de postes clés

-       Plan stratégique de la CEPAL Energies 2024, avancement, synthèse et projets 

-       Reporting sur l’évaluation du fonctionnement annuel du COS, sur l’évaluation annuelle de la compétence individuelle et collective des membres du COS et du directoire

-       Remboursement des dépenses et frais engagés par les membres du COS

-       Reporting des parts sociales, zoom parts sociales

-       Politique sociale

-       Projet HERMES, opération de titrisation Consumer Loans

-       Compte rendu d’activité périodique et résultats commerciaux

-       Compte rendu des comités d’audit, des risques, des nominations, des rémunérations, RSE

-       Reportings périodiques (activité commerciale de la BDD et de la BDR, direction de l’Audit, direction de la Conformité et des Contrôles permanents, qualité)

1.3.2.4     Comités

Pour l’exercice de leurs fonctions par les membres de COS, des comités spécialisés composés de quatre membres au moins et de six au plus ayant voix délibérative sont constitués au sein du COS. Les membres émettent des avis destinés au COS et sont choisis par celui-ci au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles et sur proposition du président du COS pour la durée fixée lors de leur nomination. Les membres sont indépendants au sens des critères définis au sein de la politique en matière d’évaluation de l’aptitude des membres du directoire et du conseil d’orientation et de surveillance.

Le comité d’Audit

Le comité d’Audit est notamment chargé du suivi du processus d'élaboration de l'information financière et du contrôle légal des comptes annuels et consolidés par les commissaires aux comptes. A ce titre, il est chargé d’émettre des avis à l’attention du conseil d’orientation et de surveillance :

-          sur la clarté des informations fournies et sur la pertinence des méthodes comptables adoptées pour l’établissement des comptes individuels et consolidés ;

-          sur l’indépendance des commissaires aux comptes.

Le comité d’Audit prend également connaissance, pour la partie ayant des conséquences directes sur les comptes de la Caisse d’Epargne, des rapports d’inspection de BPCE ainsi que ceux de l’Autorité de Contrôle Prudentiel (ACPR) et de la Banque Centrale Européenne (BCE).

Le comité d’Audit est composé de 5 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du conseil d’orientation et de surveillance, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles. Un membre au moins du comité d’Audit présente des compétences particulières en matière financière ou comptable. Le président du conseil d’orientation et de surveillance est, en outre, membre de droit du comité d’Audit.

En 2023, il s’est réuni quatre (4) fois. Les principaux sujets traités ont été les suivants :

-          Analyse de la rentabilité de la production crédits amortissables

-          Arrêté trimestriel des comptes

-          Synthèse des commissaires aux comptes sur les comptes au 31 décembre, rapport complémentaire au comité d’Audit

-          Atterrissage 2023, examen des budgets 2024 et PMT 2025-2026, et plans de développement

-          Contrôles financiers au 31 décembre et plan de contrôles 

-          Examen des plans de développement et budgets

-          Examen des résultats et comptes annuels

-          Conventions réglementées

-          Suivi des délégations accordées au directoire par le COS, reporting annuel en matière de constitution de sûretés

-          Participations financières détenues par la CEPAL, suivi du portefeuille financier

-          Point sur les investissements (bilan, budget)

-          Présentation de l’activité des filiales (Immoceal et CEPAL Capital Développement)       -             Présentation des résultats commerciaux

-          Proposition du taux de rémunération des parts sociales

-          Remboursement des dépenses et frais des membres du COS -        Opérations de titrisation

-          Point d’information sur la situation économique et perspectives 2024

-          Proposition de l’appréciation du comité d’Audit sur la clarté et la qualité des informations données au COS en 2022

-          Restructuration de l’opération de titrisation BPCE Home Loans FCT

-          Rapport annuel et documents soumis à l’assemblée générale

Le comité des Risques

Le comité des Risques est chargé d’évaluer et d’émettre des avis à l’attention du conseil d’orientation et de surveillance sur la qualité du contrôle interne, notamment la cohérence des systèmes de mesure, de surveillance et de maîtrise des risques et proposer, en tant que de besoin des actions complémentaires à ce titre, et sur les conclusions des missions d’audit d’interne.

A ce titre, le comité des Risques a notamment pour mission :

-          de procéder à un examen régulier des stratégies, politiques, procédures, systèmes, outils et limites mentionnés à l’arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque ;

-          de conseiller le conseil d’orientation et de surveillance sur la stratégie globale de la Caisse d’Epargne et l'appétence en matière de risques, tant actuels que futurs ;

-          d’assister le conseil d’orientation et de surveillance lorsque celui-ci contrôle la mise en œuvre de cette stratégie par les membres du directoire et par le responsable de la fonction de gestion des risques ;

-          d’assister le conseil d’orientation et de surveillance dans l’examen régulier des politiques mises en place pour se conformer aux dispositions de l’arrêté, d’en évaluer l’efficacité ainsi que celle des dispositifs et procédures mis en œuvre aux mêmes fins ainsi que des mesures correctrices apportées en cas de défaillances.

Le comité des Risques est composé de 5 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du conseil d’orientation et de surveillance, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles. Plus généralement, les membres du comité des Risques disposent de connaissances, de compétences et d'une expertise qui leur permettent de comprendre et de suivre la stratégie et l'appétence en matière de risques de la Caisse d’Epargne. Le président du conseil d’orientation et de surveillance est, en outre, membre de droit du comité des Risques.

En 2023, il s’est réuni quatre (4) fois. Les principaux sujets traités ont été les suivants :

-          Actualisation des plafonds internes

-          Audit : compte rendu d’activité de la direction de l’Audit, synthèse des missions et suivi des recommandations ; plan pluriannuel d’audit (PPA) 2024-2026, présentation du nouveau dispositif d’alerte

-          Risques : dispositif d’appétit aux risques et indicateurs RAF, macrocartographie des risques, suivi de l’appétit aux risques, suivi des limites et des indicateurs de risques, risques transverses, contrôles des ratios réglementaires, coût du risque, actualisation des plafonds internes

Rapport annuel du Contrôle Interne (articles 258 à 264 de l’arrêté A-2014-11-03)

-          Rapport relatif à l’organisation des dispositifs de contrôle interne LCBFT

-          Rapport sur le contrôle des chèques 

-          Rapport sur les Prestations Externalisées Critiques et Importantes (PECI)

-          Projets liés aux évolutions réglementaires / BCBS 239

-          Conformité : actualité Conformité et Plan de contrôles, suivi des contrôles permanents

-          Secrétariat général : reporting Parts Sociales

-          Proposition de l’appréciation du comité des risques sur la clarté et la qualité des informations données au COS

Le comité des Rémunérations

Le comité des Rémunérations est chargé de formuler des propositions au conseil d’orientation et de surveillance concernant notamment le niveau et les modalités de rémunération des membres du directoire, et les modalités de répartition des indemnités compensatrices à allouer aux membres du conseil et, le cas échéant, aux membres des comités du conseil, ainsi que le montant total soumis à la décision de l’assemblée générale de la Caisse d’Epargne.

Le comité des Rémunérations est composé de 6 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du conseil d’orientation et de surveillance, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles.

En 2023, il s’est réuni une (1) fois. Les principaux sujets traités ont été les suivants :

-          Fixation du montant de part variable du directoire au titre de l’exercice N-1

-          Fixation des objectifs servant à l’évaluation de la rémunération variable des membres du directoire (exercice N) -         Rémunération des membres du directoire

-          Régime de retraite supplémentaire R2E (ex-Ipricas)

-          Rapport d’audit sur les preneurs de risques

-          Communication de la liste des preneurs de risques

-          Consultation de l’enveloppe globale des rémunérations de toutes les natures versées aux dirigeants et catégories de personnel visés à l’article L511-41-A-1-B du CMF, au titre de l’exercice clos le 31/12/2022

-          Rapport prévu à l’article 266 de l’arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne au titre de l’exercice 2022 (Politique et Pratiques de rémunération)

-          Répartition des indemnités compensatrices au temps passé à allouer aux membres du COS et aux censeurs

-          Remboursement des dépenses et frais des membres du COS

Le comité des Nominations

Le comité des Nominations formule des propositions et des recommandations au COS aux fins de l’élaboration d’une politique en matière d’évaluation de l’aptitude des membres du directoire et du conseil d’orientation et de surveillance ainsi qu’une politique de nomination et de succession qu’il examine périodiquement.

Par ailleurs, le comité des Nominations vérifie l’aptitude des candidats au mandat de membre du directoire et celle des membres du COS élus par les différents collèges électeurs en conformité avec la politique de nomination et la politique d’aptitude élaborées par le COS.

A cette fin, le comité des Nominations précise notamment :

-        les missions et les qualifications nécessaires aux fonctions exercées au sein du directoire et au sein du COS ;

-        l’évaluation du temps à consacrer à ces fonctions ;

-        l’objectif à atteindre en ce qui concerne la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du COS.

Enfin, en conformité avec la politique de nomination et de succession des dirigeants effectifs et des membres de COS et la politique d’évaluation de l’aptitude élaborées par le COS, le comité des Nominations :

n Evalue l’équilibre et la diversité des connaissances, des compétences et des expériences dont disposent individuellement et collectivement les candidats au mandat de membre du directoire et au mandat de membres du COS. À cette fin, et s’agissant du COS en particulier, le comité des Nominations vérifie l’aptitude des candidats au COS au regard de leur honorabilité, de leurs compétences et de leur indépendance tout en poursuivant un objectif de diversité au sein du conseil, c’est-à-dire une situation où les caractéristiques des membres du COS diffèrent à un degré assurant une variété de points de vue, étant rappelé que le caractère coopératif de la Caisse d’Epargne contribue largement à favoriser la diversité.

Ainsi, le comité des Nominations s’assure notamment que les aspects suivants de diversité sont bien observés : formation, parcours professionnel, âge, représentation géographique équilibrée, représentation des différents types de marché, représentation des catégories socioprofessionnelles du sociétariat, objectif quantitatif minimum de 40 % relatif à la représentation du sexe sous-représenté. Au regard de ces critères, le comité des nominations veille, lors de tout examen de candidature au mandat de membre de COS, à maintenir ou atteindre un équilibre et à disposer d’un ensemble de compétences en adéquation avec les activités et le plan stratégique du groupe mais également avec les missions techniques dévolues aux différents comités du COS.

Aucun de ces critères ne suffit toutefois, seul, à constater la présence ou l’absence de diversité qui est appréciée collectivement au sein du COS. En effet, le comité des Nominations privilégie la complémentarité des compétences techniques et la diversité des cultures et des expériences dans le but de disposer de profils de nature à enrichir les angles d’analyse et d’opinions sur lesquels le COS peut s’appuyer pour mener ses discussions et prendre ses décisions, favorisant ainsi une bonne gouvernance. 

Enfin, le comité des Nominations rend compte au COS des changements éventuels qu’il recommande d’apporter à la composition du COS en vue d’atteindre les objectifs susmentionnés.

n Evalue périodiquement et au moins une fois par an :

-          la structure, la taille, la composition et l'efficacité du COS au regard des missions qui lui sont assignées et soumet au COS toutes recommandations utiles ;

-          les connaissances, les compétences et l'expérience des membres du directoire et des membres du COS, tant individuellement que collectivement, et en rend compte.

n Recommande, lorsque cela est nécessaire, des formations visant à garantir l’aptitude individuelle et collective des membres du COS et des membres du directoire.

Le comité des Nominations est composé de 5 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du COS, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles.

En 2023, il s’est réuni deux (1) fois. Les principaux sujets traités ont été les suivants :

-       Orientations EBA, actualisation de la politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêt

-       Evaluation annuelle du fonctionnement du COS et des comités spécialisés (questionnaire d’auto-évaluation)

-       Examen des candidatures de la SLE Haute-Vienne et avis du COS en vue de la nomination du membre du COS représentant des SLE

-       Répartition des tâches de direction entre les membres du directoire

-       Evaluation individuelle et collective des membres du COS

-       Evaluation annuelle du directoire

Le comité Responsabilité Sociétale de l’Entreprise (RSE)

Le comité RSE est chargé d’examiner le programme annuel de responsabilité sociétale et le plan de financement proposés par le directoire, dans le cadre des orientations définies par la Fédération Nationale des Caisses d’Epargne (article 32 des statuts), sur la déclaration de Performance extrafinancière et d’émettre un avis à destination du conseil d’orientation et de surveillance.

Il donne un avis sur les critères d’éligibilité décidées par le directoire dans le respect des orientations nationale et d’arbitrer, le cas échéant, les demandes dérogeant aux critères, et propose au conseil d’orientation et de surveillance, en accord avec le directoire, la mise à jour de la politique de mécénat de la CEPAL.

Enfin, le comité RSE s’assure du respect, au sein des conseils d’administration en charge de valider les dossiers de mécénat, des règles d’instruction et de suivi de ces dossiers (éligibilité, règles relatives aux conflits d’intérêts au sein des conseils d’administration de la SLE, formalisme de la décision de validation, évaluation post-financement). Il s’assure également du respect des règles déontologiques s’imposant aux administrateurs de SLE dans les situations de conflits d’intérêt dans le domaine des dossiers relevant de la philanthropie.

En 2023, le comité RSE est composé de 7 membres titulaires et de 2 membres associés en qualité de personnes qualifiées. Le président du directoire, le secrétaire général, le directeur RSE et Modèle coopératif, le directeur des Ressources humaines et le directeur de la Transition environnementale et des Finances durables participent également aux séances de ce comité.

En 2023, il s’est réunion 3 fois. Les principaux sujets traités ont été les suivants :

-       reporting extrafinancier (présentation des chiffres clés de la DPEF 2022 et ses principales évolutions, perspectives CSRD), les dispositifs possibles pour concrétiser son modèle d’affaires à impact positif et la présentation du label B Corp, la CEPAL, la Banque à Impact Positif (présentation des 9 engagements à Impact Positif et quizz), un focus environnemental (bilan 2022), sociétal (navigation inclusive Belem) et social (mixité).

-       la Banque à Impact Positif (démarche B Corp : démarche, rétroplanning, travaux), focus social : accord QVCT et mécénat de compétence, focus environnemental : Matérialité des risques climatiques, Politiques Risques Green, Chiffres Clés, suivi des KPI Banque à Impact.

-       focus environnemental (actions et résultats sur les marchés des particuliers, et des professionnels et entreprises), focus social (Formation Manager Entrepreneur), Banque à Impact Positif (bilan annuel Inclusion financière, bilan annuel sur le mécénat), programme annuel des actions de responsabilité sociétale 2024 et plan de financement associé.

1.3.2.5      Gestion des conflits d’intérêts

Le membre du COS fait part au conseil de toute situation de conflit d'intérêts même potentiel et s'abstient de participer au vote de la délibération correspondante. Ainsi, les statuts des CEP prévoient que toute convention qui intervient entre la société et l’un des membres du directoire ou du COS, directement, indirectement ou par personne interposée, doit être soumise à l’autorisation préalable du COS.

Il en est de même pour les conventions entre la société et une autre entreprise si l’un des membres du directoire ou du COS est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, directeur général ou membre du directoire ou du conseil de surveillance de ladite entreprise. Ces conventions sont soumises à l’approbation la plus prochaine assemblée générale ordinaire des sociétaires. Ces dispositions ne sont pas applicables aux conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.

Aucune convention de la CEPAL n’a été soumise à ces obligations pendant l’exercice de l’année 2023.

Par ailleurs, en application des orientations European Banking Authority (EBA) sur la gouvernance interne et des orientations European Securities and Market Authority (EBA/ESMA) sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, le COS a adopté, dans sa séance du 26 mars 2021, une politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts visant à identifier et encadrer les situations pouvant potentiellement entraver la capacité des membres du COS à adopter des décisions objectives et impartiales visant à répondre au mieux aux intérêts de la CEP et à exercer leurs fonctions de manière indépendante et objective.

1.3.3     Commissaires aux comptes

Le contrôle des comptes de la société est exercé dans les conditions fixées par la loi, par deux commissaires aux comptes titulaires remplissant les conditions légales d’éligibilités.

Les commissaires aux comptes ont été nommés pour six exercices par l’assemblée générale ordinaire du 23 avril 2021. Ils peuvent être reconduits dans leurs fonctions.

Les commissaires aux comptes sont investis des fonctions et des pouvoirs que leur confèrent les dispositions légales et réglementaires.

Les commissaires aux comptes sont convoqués à toute assemblée de sociétaires au plus tard lors de la convocation des sociétaires.

Les commissaires aux comptes doivent être convoqués à la réunion du directoire au cours de laquelle sont arrêtés les comptes de l’exercice. Ils peuvent être convoqués à toute autre réunion du directoire. Le délai de convocation est de trois jours au moins avant la réunion.

Les commissaires aux comptes peuvent être également convoqués à toute réunion du COS où leur présence paraît opportune en même temps que les membres du COS.

1.4 Eléments Complémentaires

1.4.1 Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation

1.4.2      Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux

DIRECTOIRE

Fabrice GOURGEONNET, Président du directoire

Thierry MARTIGNON, Membre du directoire - Pôle Banque des Décideurs en Région (BDR)

Monsieur Emmanuel JOLAIN, Membre du directoire - Pôle Finances et Efficacité Opérationnelle

Emmanuel KIEKEN, Membre du directoire - Pôle Ressources

Cyril PUYBARET – Membre du directoire – Pôle Banque de Détail (BDD)

CONSEIL D’ORIENTATION ET DE SURVEILLANCE

1.4.3      Conventions significatives (Article L225-37-4 du Code de commerce)

Aucun mandataire social et aucun actionnaire disposant plus de 10 % des droits de vote n’ont signé, en 2023, de convention avec une autre société contrôlée au sens de l'article L233-3 du Code de commerce par la CEPAL.

1.4.4 Observations du conseil d’Orientation et de Surveillance sur le rapport de gestion du directoire

Le COS a pris connaissance de tous les éléments lui permettant de fonder son appréciation sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2023 et notamment : 

-         Le rapport annuel 2023 de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin, les comptes annuels sociaux individuels et consolidés, bilan, compte de résultat et annexes arrêtés au 31 décembre 2023, 

-         Le rapport annuel des articles 258 à 264, arrêté A-2014-11-03 42 sur le contrôle interne et l’avis du comité d’Audit émis dans sa séance du 12 mars 2024.

Le COS a également entendu, au cours de la séance, les commissaires aux comptes exprimer l’opinion qui sera formulée dans les rapports qu’ils communiqueront à l’assemblée générale.

Les comptes sociaux individuels de l’exercice (FR) font apparaître un résultat net comptable de 42 324 430,89 euros. Ce résultat permet à la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin de verser un intérêt aux parts sociales détenues par les 7 sociétés locales d’épargne qui lui sont affiliées de 11 340 000 euros. 

L’intérêt net proposé au vote de l’assemblée générale à verser aux sociétaires des sociétés locales d’épargne sera de 3 %.

Les comptes consolidés de l’exercice (IFRS) font apparaître un résultat net comptable de 47 282 milliers d’euros.

L’assemblée générale constatant que le bénéfice de l’exercice clos au 31 décembre 2023 s’élève à 42 324 430,89 euros et constatant l’existence d’un report à nouveau de 19 800 000,18 euros, sur proposition du directoire, décide d’affecter la somme de 62 124 431,07 euros comme suit :

Total                                                                                                            62 124 431,07     euros

Il est rappelé que l’intérêt servi aux parts sociales de la Caisse d’Epargne, au titre des trois exercices précédents, a été le suivant :

La rémunération des parts sociales de Caisses d'Epargne au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2023 étant distribuée uniquement à des personnes morales soumises à l'impôt sur les sociétés, elle ne donne pas droit à la réfaction de 40 % mentionnée au 2° du 3 de l'article 158 du Code général des impôts.

Compte tenu de l’ensemble des éléments qui précèdent, le COS émet les avis, conclusions et observations suivants :

-          Le COS est convaincu que les informations présentées par le directoire donnent une image fidèle de la situation de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin. Le COS salue le travail accompli et renouvelle sa confiance au directoire et aux collaborateurs de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin.

-          Il propose à l’assemblée générale ordinaire d’approuver les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 et de voter en faveur des résolutions qui lui sont présentées par le directoire.

1.4.5     Révision coopérative

Le rapport du réviseur coopératif est consultable sur le site de la CEPAL à l’adresse :

www.caisse-epargne.fr/auvergne-limousin/votre-banque/reglementation/documents-et-informations/

Chapitre 2 – Rapport de Gestion

2.1 Contexte de l’Activité

2.1.1     Environnement économique, financier

2023 – Reflux de l’inflation sur fond de ralentissement mondial

L’économie mondiale a subi les conséquences négatives des dérives inflationnistes antérieures sur le pouvoir d’achat des agents privés. Elle n’a pas cessé de ralentir en 2023, du fait de la transmission progressive du resserrement monétaire à l’économie réelle de part et d’autre de l’Atlantique, de l’essoufflement de la demande globale et de l’affaiblissement des échanges internationaux. Cet effritement de l’activité a mécaniquement provoqué un lent reflux de l’inflation, davantage visible au second semestre. Pourtant, la conjoncture a été plutôt résiliente, sur fond de réapparition du risque d’instabilité financière, à l’origine aux Etats-Unis, et d’incertitudes géopolitiques successives, allant de la guerre en Ukraine au nouvel accroissement des tensions au Moyen-Orient depuis le 7 octobre. En particulier, des défaillances bancaires (SVB, Signature et Crédit Suisse) sont venues percuter en mars 2023 une conjoncture mondiale déjà amoindrie, accentuant notamment la modération de la distribution de crédits aux agents privés, restriction accrue visible dans le secteur du logement.

Les Etats-Unis, qui ont profité d’un interventionnisme budgétaire de recomposition de leur tissu productif et de l’utilisation de la surépargne accumulée lors du Covid-19, mais aussi la Chine, qui a bénéficié, malgré la crise immobilière structurelle, d’un soutien monétaire apporté à l’activité et du rebond temporaire de la consommation, après la levée des restrictions sanitaires, ont mieux résisté que l’Europe et la France. En effet, la perte spécifique de compétitivité de la zone euro (énergie plus chère, singulièrement en Allemagne, appréciation du taux de change effectif de l’euro, déficits publics), que les interrogations induites sur la soutenabilité des finances publiques peuvent accentuer pour certains pays comme l’Italie, voire la France, a intensifié le ralentissement économique. 

C’est ainsi que l’inflation - même si elle est demeurée élevée - a amorcé un processus de repli tant aux Etats-Unis (3,4 % l’an en décembre, contre 6,5 % l’an en décembre 2022) qu’en Europe (2,9 % l’an en décembre, contre 9,2 % l’an en décembre 2022) du fait surtout du recul de la composante énergétique. A contrario, l’inflation sous-jacente, plus persistante, illustrée par l’accélération des prix des services, a décliné beaucoup moins rapidement : en décembre, 3,9 % l’an aux États-Unis et 3,4 % l’an dans la zone euro. 

La Fed et la BCE n’ont pas sacrifié l’objectif de stabilité des prix pour préserver celui de la stabilité financière. La Fed a opéré quatre hausses successives de 25 points de base (pb) du taux des fonds fédéraux le 1er février, le 22 mars, le 3 mai, puis le 26 juillet, le portant dans une fourchette comprise entre 5,25 % et 5,5 %, soit un processus inégalé extrêmement rapide de remontée cumulée de 525 pb depuis mars 2022. Elle a ensuite décidé d’une pause, tout en faisant passer un message de vigilance et de maintien sur une période plus longue de temps des taux directeurs à ce niveau. Elle a conjointement réduit son bilan depuis le plus haut d’avril 2022. 

Dans son sillage, la BCE a cherché à rattraper son retard sur la banque centrale américaine, afin d’éviter non seulement le risque d’une spirale prix-salaires mais également une chute de la monnaie unique face au dollar. Elle a effectué plusieurs hausses successives de ses trois taux directeurs : deux de 50 pb le 2 février et le 16 mars, puis quatre supplémentaires de 25 pb le 4 mai, le 15 juin, le 27 juillet et le 14 septembre, portant les taux d’intérêt des opérations principales de refinancement, de la facilité de prêt marginal et de la facilité de dépôt à respectivement 4,5 %, 4,75 % et 4 %. Tout en refusant l’idée de l’atteinte d’un pic, la BCE a ensuite fait une pause. De surcroît, elle a maintenu son processus de réduction du total d’obligations au bilan de 15 Md€ par mois de mars à juin, avant d’annoncer une diminution plus importante de 25 Md€ par mois dès juillet, due au non-réinvestissement du programme APP. Enfin, elle a entamé depuis 2022 le plus important mouvement de réduction de liquidité bancaire depuis sa création. 

Les taux à 10 ans de part et d’autre de l’Atlantique se sont quasi stabilisés au haut niveau de la fin de 2022 jusqu’en juin, après leur remontée rapide résultant du resserrement monétaire et des tensions inflationnistes. De juillet à mi-novembre, ils se sont de nouveau tendus, augmentant respectivement aux Etats-Unis et en France de 100 et 50 points de base, avant de se détendre par la suite, en raison de la décrue importante de l’inflation. Malgré un point haut à 3,55 % le 28 octobre, l’OAT 10 ans a nettement reflué à 2,56 % le 29 décembre, atteignant une moyenne annuelle de 3 % en 2023, contre 1,7 % en 2022. Une fois passée la crainte d’émergence d’une récession, bénéficiant d’une anticipation de desserrement monétaire dès le printemps 2024, le CAC 40 a rebondi de 16,5 % en 2023, se situant à 7 543 points le 29 décembre 2023, contre 6 474 points en fin 2022, en dépit du plus haut niveau des taux d’intérêt et du net ralentissement économique.

Malgré l’affaiblissement de la demande interne, la croissance française, qui s’est située dans une position intermédiaire en Europe, a progressé de 0,8 % en 2023, après 2,5 % en 2022, du fait du soutien de l’investissement productif et du recul des importations. Cette performance relative est surtout due au rebond inattendu du 2^ème trimestre, qui s’est expliqué par une forte contribution du commerce extérieur, issue non d’une accélération des exportations mais davantage du repli des importations. Sur les autres trimestres, on a plutôt observé une quasi-stagnation conjoncturelle qui, dans un contexte toujours incertain et de coût plus élevé de la vie, provenait du maintien d’une forte appétence des ménages pour l’épargne. 

Celle-ci a été due à la perte de la valeur réelle de leur patrimoine et de leur encaisse nominale avec la dérive des prix, alors que le haut niveau de l’inflation pousse à les reconstituer par simple précaution ou pour garantir la mise en œuvre de projets d’avenir au détriment de la consommation de court terme. Par ailleurs, la remontée rapide des taux d’intérêt a induit une décélération de la distribution du crédit, surtout sur le segment de l’immobilier. Cela a contribué au reflux de la consommation et à l’accélération de la contraction des dépenses d’investissement en logement. Les ménages ont donc maintenu un effort d’épargne d’environ 17,7 % de leur revenu, bien au-dessus de celui d’avant la pandémie (15 %). Pourtant, les revenus d’activité ont été dynamiques, portés par la progression des salaires et, dans une moindre mesure, par celle de l’emploi salarié. A mesure que l’économie a ralenti, le taux de chômage a augmenté modérément vers 7,3 % au second semestre, compte tenu de la persistance de difficultés de recrutement invitant à la rétention de main d’œuvre. Quant aux prix à la consommation, ils ont diminué au cours de cette période grâce au repli des prix énergétiques et au ralentissement des prix d’autres biens et services, y compris ceux de l’alimentation. Ils sont restés élevés à 4,9 % en moyenne annuelle (5,2 % en 2022) et à 3,7 % l’an en décembre (5,8 % l’an en décembre 2022). 

L’investissement productif a contribué à la croissance. Cependant, le renchérissement du capital, avec la hausse des taux d’intérêt, et le faible dynamisme de l’activité ont commencé à peser sur les décisions d’investissement, particulièrement pour la construction, en recul depuis la fin 2022. De plus, la contribution du commerce extérieur à la croissance a été largement positive. Enfin, le déficit public, autour de 4,9 % du PIB, est resté important, du fait des plans de soutien au pouvoir d'achat.

2.1.2     Faits majeurs de l’exercice

2.1.2.1     Faits majeurs du Groupe BPCE

Afin de soutenir les ambitions de croissance et de performance du Groupe BPCE à l’horizon 2030, améliorer l’efficacité collective et simplifier les modes de fonctionnement, les anciens pôles et directions de la Communauté BPCE et les métiers mondiaux de Global Financial Services ont été regroupés au sein de BPCE en novembre 2023. Autrement dit, ce nouveau collectif BPCE réunit l’organe central avec ses directions, les métiers au service du retail et à dimension internationale et les groupements de moyens. BPCE représente désormais un collectif de plus de 33 000 collaborateurs, en France et à l’international, soit un tiers des effectifs du Groupe BPCE. Le PNB généré par BPCE représente environ 50 % du PNB généré par le groupe. 

Au sein des activités de banque de proximité et d’assurance, le conseil de surveillance du Groupe BPCE a approuvé la nomination de Hélène Madar, le 1er avril, comme directrice générale Banque de proximité et Assurance, membre du directoire du BPCE. Elle a succédé à Jérôme Terpereau, nommé directeur général en charge des Finances, membre du directoire de BPCE. En décembre, Corinne Cipière a été nommée directrice générale de BPCE Assurances, en charge des activités d’assurances de personnes et d’assurances non-vie, membre du comité de direction générale de BPCE, à compter du 1er février 2024. Elle a succédé à François Codet nommé président du directoire de la Caisse d’Epargne Rhône Alpes. Philippe Setbon a été nommé directeur général de Natixis Investment Managers, en charge de la gestion d’actifs et de fortune, membre du comité de direction générale des métiers mondiaux du groupe et membre du comité exécutif de BPCE. Enfin, Valérie Combes-Santonja a été nommée directrice de l’Impact, en charge du pilotage de l’impact environnemental et sociétal du groupe, membre du comité exécutif de BPCE à compter du 1er janvier 2024. Elle a succédé à Valérie Derambure, nommée directrice de la Gouvernance groupe.

L’activité des deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne a été soutenue avec la conquête de 925 000 nouveaux clients.

Afin de répondre aux besoins et préoccupations de leurs clients, les deux réseaux ont lancé de nouvelles offres innovantes :

Banque Populaire et Caisse d’Epargne se sont mobilisées pour redonner du pouvoir d'achat Immobilier aux moins de 35 ans et leur permettre de réaliser leur projet d’accession à la propriété. La première a lancé le prêt « PTZ +X » en complément du PTZ et le Prêt Starden Immobilier de la Casden Banque Populaire pour les jeunes de la fonction publique. La seconde a créé deux dispositifs dédiés : le « Prêt évolutif à l’accession » et le « Prêt Primo Jeunes 0 % ».

Le Groupe BPCE a, cette année encore, innové dans le domaine des paiements grâce à Tap to Pay sur iPhone qui permet l'encaissement sans contact sans équipement supplémentaire. Cette solution est proposée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne à leurs clients : entreprises, commerçants et professionnels.

Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne ont signé un partenariat avec Papernest, start-up spécialisée dans la simplification des démarches administratives liées aux contrats et abonnements du foyer. Dans un contexte de hausse de l’inflation et d’augmentation du coût de l’énergie, elles aident ainsi leurs clients particuliers à améliorer leur pouvoir d’achat en leur proposant un accompagnement complet et gratuit pour l’optimisation de leurs abonnements gaz, électricité, internet et mobile.

Partenaires Premium des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024 et pleinement engagées dans le monde sportif, les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne proposent en exclusivité à tous leurs clients « Elan Avril 2024 », un nouveau produit d’épargne indexé à un indice « Santé et bien-être ». 

Par ailleurs, le Groupe BPCE a réalisé avec succès la première émission obligataire sociale en France dédiée exclusivement aux thématiques « Sport et Santé ». Le placement de ce social bond, réalisé par les équipes de Natixis CIB, a permis de lever 500 millions d’euros destinés au refinancement d’actifs Sport et Santé pour le compte des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. Avec le lancement de cette émission, le Groupe BPCE s’inscrit dans l’Agenda 2030 visant à répondre à l'Objectif de Développement Durable n° 3 des Nations Unies « Bonne Santé et Bien-Être ».

Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne, Parrains Officiels du Relais de la Flamme de Paris 2024 et Partenaires Premium des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024, ont lancé leur campagne de recrutement pour sélectionner 900 futurs porteurs de la Flamme Olympique parmi leurs clients, sociétaires, collaborateurs et le grand public. Plus de 55 000 personnes se sont portées volontaires.

Concernant l’activité des Banques Populaires

En 2023, la Banque Populaire a confirmé son positionnement historique de banque des entreprises en devenant, pour la

14^ème année consécutive, la première banque des entreprises en France (source : étude KANTAR 2023), avec un taux de pénétration en hausse et la confiance de plus de 4 000 nouveaux clients PME. Dans le même temps, la satisfaction client a progressé avec un Net Promoter Score de + 21, soit 4 points de plus que l’an dernier.

Conséquence de la remontée des taux et de l’inflation, l’année 2023 a été marquée par un fort ralentissement du marché immobilier avec deux impacts principaux pour les Banques Populaires : une baisse annuelle de 47,3 % de la production de crédit immobilier en 2023 et une baisse de 13,5 % du nombre de nouveaux clients sur le marché des particuliers.

Le nombre de clients bancarisés principaux a continué de progresser. À fin septembre, près de 1,5 million de clients étaient équipés de la convention Cristal, offre groupée de produits ou services pour la gestion quotidienne du compte courant lancée en 2019.

L’année 2023 a également été marquée par le lancement de solutions innovantes aux services des clients professionnels :

- le Pack tourisme pour permettre l’encaissement de cartes étrangères par les clients et ainsi développer leur chiffre d’affaires

- la responsabilité civile médicale et une solution de gestion du tiers payant et avance Santé via Santé pro

- Rythméo Start, offre complète et digitale dédiée aux entrepreneurs individuels comprenant des solutions complémentaires : responsabilité civile, encaissement, précomptabilité mais aussi facturation pour l’ensemble des entrepreneurs via le partenariat avec Ipaidthat. 

En matière de financement, les crédits d’équipement aux professionnels ont enregistré une baisse de 23,7 % en volume. Cependant, l’engagement des Banques Populaires à accompagner les professionnels dans leurs projets s’est confirmé par une nette progression en volume, à + 12 %, et en valeur sur le crédit-bail mobilier à 659 millions d’euros. Pour sécuriser les crédits, une nouvelle enveloppe d’un milliard d’euros a été négociée avec le fonds européen d’investissement (FEI) au bénéfice des Socama, qui garantissent les prêts professionnels des Banques Populaires. 

La Banque Populaire, la Fédération Nationale des Socama et le Fonds européen d'investissement (FEI) ont signé un nouvel accord de contre-garantie de prêts à hauteur d’un milliard d’euros dans le cadre du programme InvestEU « Compétitivité des PME ».

Enfin, la Banque Populaire a renforcé sa présence auprès des acteurs innovants de la santé grâce à la signature d’un partenariat avec France BioTech, qui fédère les entrepreneurs de l’innovation dans la santé et leurs partenaires experts. Cette collaboration permet notamment d’apporter de nouvelles solutions aux clients dans les domaines de la e-santé, des medTech et des bioTech.

Concernant l’activité des Caisses d’Epargne

En 2023, les quinze Caisses d’Epargne ont lancé leur Contrat d’Utilité afin de renforcer leur engagement pour les territoires, au bénéfice de celles et ceux qui y vivent. Celui-ci comprend seize engagements déclinés en actions concrètes pour être :

-               100 % utiles au développement économique : en tant que banques au service de tous leurs clients et de leur territoire mais aussi en tant qu’entreprises locales et employeurs majeurs en région. 

-               100 % utiles à la transition environnementale : en construisant des solutions pour permettre à chacun de devenir acteur de cette transition et en finançant des projets qui contribueront à l’accélérer dans les territoires. 

-               100 % utiles aux avancées sociales : en tant que banques coopératives ayant depuis toujours participé à la mise en œuvre des principes de solidarité et de lutte contre les exclusions. 

En 2023, plus de 1 million de  nouvelles souscriptions de forfaits ont été enregistrées. L’activité des Caisses d’Epargne est restée soutenue avec plus de 428 756 nouveaux clients particuliers. Une dynamique également constatée en termes de bancarisation avec les mobilités bancaires réglementées, dont le solde s’élève à plus de 45 000, en progression de 42 %.

La qualité de service est restée une priorité pour toutes les Caisses d’Epargne et le niveau de satisfaction des clients a enregistré une hausse avec un Net Promoter Score de 16.

Compte tenu du très fort ralentissement de l’activité enregistré sur le marché de l’immobilier résidentiel, la production de crédit immobilier est en diminution de 37 %. 

Les viticulteurs ont bénéficié du lancement national de Caisse d’Epargne Vitibanque, dispositif complet et sur mesure dédié à la filière, qui comprend notamment des produits et services bancaires et d’assurance mais aussi la présence d’une cinquantaine d’experts et la création d’agences et de centres d’affaires dans chaque Caisse d’Epargne à potentiel viticole.

Les futurs professionnels de santé sont désormais accompagnés lors de leur première installation par un dispositif complet et fidélisant. Tous les professionnels de santé bénéficient en outre d’un nouvel espace affinitaire digital leur permettant de consulter les offres de leur banque, d’accéder à des outils et conseils utiles tout en entrant en contact avec leurs conseillers.

Avec près de 37 000 clients TPE, PME et ETI, les Caisses d’Epargne ont continué à accompagner en 2023 le développement des entreprises, dans un contexte de resserrement monétaire face à la persistance de l’inflation et une quasi-stagnation du PIB de la zone euro.

Elles restent les premières banques privées des collectivités locales avec 26,5 milliards d’euros d’encours et près de 4 milliards d’euros de nouveaux crédits de financement. Elles sont aussi les premiers banquiers privés du logement social avec Habitat en Région, et de l’économie mixte avec plus de 2 milliards d’euros de production de crédits MLT et 10,5 milliards d’euros d’encours de crédit MLT. Pour le secteur public, l’activité de financement d’investissements a atteint 3,9 milliards d’euros, en progression de 3,5 % par rapport à 2022.

En 2023, trois enveloppes BEI, axées sur la rénovation énergétique ont été commercialisées dans les Caisses d’Epargne : Eau et Assainissement III, Efficacité énergétique et mobilité durable, et Rénovation ou extension d’infrastructures sportives existantes. Cette dernière enveloppe contribue au positionnement de la Caisse d’Epargne en tant que banque du sport, en lien avec son partenariat avec l’Association Nationale des Elus du Sport et avec la mise en avant de L’Observatoire de l’économie du Sport.

L’activité de BPCE Assurances a été dynamique en 2023

En assurance de personnes, BPCE Vie a confirmé son dynamisme en épargne et retraite, avec une collecte brute en hausse de 16 % à 12,95 milliards d’euros. La collecte nette, positive de 5,5 milliards d’euros, a progressé de 17,7 % par rapport à la même période de 2022. L’année a été marquée par l’ouverture d’un nouveau site régional dédié au métier assurances de personnes dans la métropole de Rennes (Saint-Grégoire, Ille-et-Vilaine) regroupant l’ensemble des activités de l’entreprise, à l’exception des centres de relation client qui restent localisés à Lille, Reims et Paris. Ce site permettra la création de 150 emplois dans la région à horizon 5 ans.

L’activité d’assurances IARD a été soutenue en 2023 avec plus de 7,23 millions de contrats en portefeuille, en progression de près de 3 %. La qualité de service est restée élevée et a continué à progresser avec un NPS annuel PARC (Plateforme d’Accueil et de Relation Clients) de 68 et de 41 pour l’activité d’indemnisation. Dans un contexte marqué par la diminution sensible de la production de crédits immobiliers, BPCE Assurances non-vie est parvenu à faire croître de 3 % le niveau de ses ventes brutes, tirées par l’activité auto, et à maintenir en particulier la commercialisation des contrats habitation.

En assurance dommages et prévoyance, le taux d’équipement des deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne atteint 34,1 % à fin décembre 2023, en progression de 0,9 pb depuis fin décembre 2022.

BPCE Assurances IARD a été présent auprès de ses clients sinistrés, que ce soit lors des violences urbaines de juin ou des multiples tempêtes de forte intensité de novembre, causant de nombreux et importants dégâts.

L’année 2023 a été marquée par de nombreuses innovations dans les différents domaines d’expertises du pôle Digital et Payments

Le succès de la banque digitale s’est confirmé en 2023 avec désormais plus de 11 millions de clients actifs digitaux (web et mobile) et le franchissement du seuil de 10 millions de clients utilisant Secur’Pass (authentification renforcée). Les notes des applications mobiles du groupe demeurent parmi les meilleures du marché avec 4,7/5 sur l’App Store par exemple. L’année 2023 a également vu s’accélérer l’adoption des alertes par les clients. Le fait de proposer un large choix d’alertes en temps réel est très apprécié, et aujourd’hui ce sont déjà plus de 8 millions de clients qui ont au moins une alerte activée.

Dans le domaine de la data et de l’intelligence artificielle, les travaux au service de la performance commerciale ont permis de générer 2,9 millions d’opportunités commerciales. Les initiatives au service de l’efficacité opérationnelle se poursuivent : la data a permis de collecter et contrôler automatiquement plus de 5,8 millions de documents sur l’année (+ 30 % par rapport à 2022). Dans le domaine de l’IA générative, les premiers travaux d’applications métier ont été lancés.

Dans le domaine des paiements, le groupe a continué d’enrichir sa gamme de services de paiement, notamment avec le lancement de Tap to Pay sur iPhone en novembre 2023. Le pôle, et en particulier sa fintech Payplug, a également été sélectionné par le COJOP pour gérer les paiements de la billetterie unique des Jeux de Paris 2024. Cette plate-forme de vente mondiale - une première dans l’histoire des Jeux Olympiques et Paralympiques - commercialisera à terme plus de 13 millions de tickets. Fin 2023, plus de 800 000 transactions ont été gérées par Payplug. Par ailleurs, les travaux sur le lancement de la solution EPI, dont le nom commercial sera Wero, se sont poursuivis et le Groupe BPCE a participé avec succès à un test en situation réelle entre des clients de la banque Sparkasse Elbe-Elster en Allemagne et des clients des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.

Porté par des fondamentaux solides, le pôle Solutions et Expertises financières (SEF) a continué à afficher en 2023 une forte dynamique de ses activités et a poursuivi ses progressions en parts de marché.

BPCE Financement a enregistré un niveau d’activité soutenu, totalisant un encours de 35,3 milliards d’euros, et a confirmé sa position de premier acteur du crédit consommation en France.

BPCE Lease a vu sa production de nouveaux crédits atteindre un niveau record, à plus de 6,6 milliards d’euros, en progression de 18 % par rapport à 2022. Cette dynamique s’est accompagnée d’une progression de la satisfaction clients avec un net promoter score qui atteint + 66 pour le crédit-bail mobilier et + 51 pour la location longue durée.

L’année a été marquée par l’acquisition d’Eurolocatique et de sa filiale Medidan. BPCE Lease a participé au financement de plusieurs opérations emblématiques, comme celui du pôle universitaire Léonard de Vinci à Nanterre (92), du centre logistique de Lidl aux Arcs sur Argens (83) ou encore des parcs éoliens offshore des Iles d’Yeu – Noirmoutier et de Dieppe Le Tréport.

EuroTitres a apporté son assistance dans la préparation et le traitement de trois nouveaux emprunts BPCE commercialisés en 2023, représentant une collecte globale de près de 1 milliard d’euros depuis la reprise des émissions.

Concernant les métiers mondiaux du groupe (pôle Global Financial services)

Chez Natixis Investment Managers (IM), la qualité des fonds est toujours plus reconnue : 77 % des fonds notés à horizon sur 5 ans figurent dans les 1er et 2e quartiles à fin décembre 2023 contre 70 % un an plus tôt (source : Morningstar). 

Le gestionnaire d’actifs a géré de façon active ses participations et a continué à rationaliser son organisation : il a cédé Alpha Simplex, intégré son expertise de dette privée d’actifs réels au sein d’AEW et a renforcé Ostrum AM avec l’intégration des expertises quant de Seeyond. Il a également étendu son offre en prenant une participation dans Ecofi, filiale du Crédit Coopératif, experte française dans l’investissement solidaire et durable. Natixis IM a également lancé des initiatives visant à redynamiser l’épargne financière au sein des réseaux du Groupe BPCE et à mieux les servir. Enfin, il a poursuivi son développement à l’international, en particulier sur les marchés prioritaires en Asie Pacifique, avec notamment d’importants succès commerciaux au Japon grâce à l’approfondissement de son partenariat avec Asahi, et le renforcement de son organisation en Australie, consécutif au rapprochement entre ses équipes locales et celles d’IML.

De son côté, Natixis Wealth Management a poursuivi son programme de transformation (repositionnement au Luxembourg, nouvelle identité de marque et montée en gamme de son infrastructure IT). La banque a également renforcé la proximité de ses équipes avec les réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne et les métiers mondiaux du pôle Global Financial Services. Elle a été lauréate dans la catégorie Banque Privée lors de la Rencontre Occur 2023. Elle a aussi obtenu le Trophée d’Or dans la catégorie « Meilleure banque privée affiliée » (Sommet du Patrimoine et de la Performance 2023) et le magazine Décideurs lui a décerné la mention « Excellent » dans cette même catégorie. Sa filiale Vega Investment Managers a été reconnue 3^ème société de gestion la plus engagée dans la transition écologique (source Epsor, mai 2023). Elle a aussi été récompensée par le magazine Mieux Vivre Votre Argent (2^ème Corbeille d’Or des Sociétés de Gestion et Certificat de la Meilleure Gestion ISR sur un an).

Natixis Interépargne a poursuivi sa forte dynamique commerciale sur tous ses segments de clientèles, et a continué à étendre sa clientèle sur le segment des grands clients corporate mais aussi sur celui des réseaux de distribution. Sur ce segment, plus de 28 000 nouveaux contrats ont été signés en 2023 (+ 12 %) avec une progression de 15 % pour les distributeurs partenaires (AG2R La Mondiale, Abeille assurances, Swiss Life). Natixis Interépargne a été récompensée une nouvelle fois par Mieux Vivre Votre Argent, obtenant la 2^ème place des Corbeilles de l’Epargne Salariale dans la catégorie Corbeille Long Terme Épargne Salariale et le Certificat de la meilleure gamme de fonds diversifiés sur 5 ans. 

Natixis Corporate and Investment Banking a fait preuve d’un fort dynamisme commercial en 2023 et a continué à développer ses différentes activités dans un marché moins volatile qu’en 2022 mais toujours marqué par un environnement de taux plus élevé. La banque a poursuivi sa stratégie de diversification à l’international avec notamment l’ouverture d’un bureau de représentation à Toronto et le lancement d’une succursale en Corée du Sud. 

L’ensemble de ses métiers ont contribué à la croissance des revenus, malgré des dynamiques contrastées :

Les activités de Global Markets ont poursuivi la stratégie de développement des produits de flux et de conquête de nouveaux clients, avec notamment une très forte performance de la franchise Equity, en particulier au service des réseaux du Groupe BPCE, et une bonne résilience des activités Fixed Income dans un contexte de moindre volatilité. 

L’environnement de marché a été très contrasté pour les métiers d’Investment Banking, avec de forts volumes obligataires sur le segment des institutionnels (banques et assurances) mais une baisse sur les autres segments. L’activité de la banque a été résiliente dans ce contexte : elle s’est distinguée dans les classements et « awards » pour son expertise et sa capacité à accompagner ses clients : « Best Investment Bank in France » (Global Finance Magazine), n° 1 sur les rachats d’actions en France (Bloomberg), n° 1 sur les émissions en euros pour les institutions financières (Bond Radar).

Natixis CIB a encore joué un rôle majeur dans le financement d’actifs réels en 2023. De nombreuses opérations ont été reconnues « opérations de l’année ». En matière de financements d’infrastructures, l’activité est restée très soutenue en particulier en Europe et en Amérique, portée par les transitions numérique et énergétique. Natixis CIB a notamment reçu le prix d’ESG Infrastructure Bank of the Year lors des IJGlobal ESG Awards 2023. L’activité en matière de financements aéronautiques a également été soutenue, Natixis CIB ayant su bénéficier de la reprise importante du secteur. La banque a aussi maintenu sa position de leader sur le marché immobilier en France et en Europe, dans un contexte de fort ralentissement du marché de l’investissement.

Les activités de Global Trade ont connu une année exceptionnelle, tirées par la demande client en termes de dépôts et de solutions de fonds de roulement dans un contexte de taux élevés, par la bonne résistance de la franchise négoce de matières premières dans un marché plus ralenti, et le développement des activités de financements export y compris avec les clients des réseaux du groupe. L’année a également été marquée par des développements intéressants dans les domaines du digital et du green.

Dans un marché toujours difficile, le métier M&A a continué à surperformer avec notamment une activité soutenue des boutiques Fenchurch, Azure Capital et Natixis Partners France.

Enfin, le Groupe BPCE est resté mobilisé pour faire de la transition environnementale une priorité d’action pour tous ses métiers et toutes ses entreprises.

En 2023, les Banques Populaires sont restées très actives dans l’accompagnement de la transition environnementale de leurs clients. En épargne bancaire, les encours du Codevair s’établissent désormais à plus de 2,1 milliards d’euros, en diminution de 12 % depuis janvier. En épargne financière, plus de 746 millions d’euros ont été collectés sous forme d’obligations vertes à fin septembre 2023. Enfin, plus de 240 millions d’euros de projets ont été financés grâce au Prêt Rénovation Energétique et au Prêt Véhicule Propre. Les Banques Populaires ont continué à renforcer l’accompagnement de leurs entreprises clientes dans leur transition environnementale. Le prêt « BP impact » a été déployé sur tout le territoire pour encourager les comportements et engagements RSE des clients.

Les Caisses d’Epargne ont amplifié l’accompagnement de leurs clients entreprises dans leur démarche de décarbonation à travers différentes actions : déploiement du dialogue stratégique ESG, accélération de la production de financement green et montée en puissance de la commercialisation du Prêt à Impact dédié aux PME, ETI et acteurs de l’économie sociale et solidaire. 

Pour accompagner la transition environnementale de leurs clients particuliers, les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne leur ont donné accès à la plate-forme « Conseils et Solutions Durables ». Ce nouvel espace permet aux clients de calculer leur empreinte carbone grâce à un simulateur de l’ADEME. Il leur permet également de visualiser leurs dépenses dans le domaine de l’énergie et des transports tout en découvrant les écogestes à suivre pour les diminuer, de s’informer sur les aides financières disponibles et d’accéder aux solutions bancaires et extrabancaires dédiées à la rénovation énergétique, à la mobilité propre et à l’épargne responsable proposées par leur banque.

Le Groupe BPCE a participé au financement de deux parcs éoliens en mer. Le premier se situe au large des îles d'Yeu et de Noirmoutier. Sa construction durera deux ans et demi et mobilisera 1 600 emplois directs. Ses 62 éoliennes alimenteront en énergie renouvelable près de 800 000 personnes à compter de 2025. Plus de 17 banques internationales sont parties prenantes du financement global de 2,5 milliards d’euros, dont le Groupe BPCE avec la Caisse d’Epargne Bretagne Pays de Loire, BPCE Energeco, Natixis IM, Natixis CIB et le fonds des Caisses d’Epargne dédié au financement de projets de transition énergétique. Le second parc de Dieppe, Le Tréport, se situe sur le territoire de la Caisse d'Epargne Normandie et engage les mêmes partenaires internationaux. Ses 62 éoliennes permettront d’alimenter près de 850 000 personnes en électricité durable à partir de 2026, soit près des deux tiers de la population actuelle de Seine-Maritime.

BPCE Assurances a confirmé son statut d’assureur pionnier en matière d’engagement climatique. Chaque année, au moins 10 % des investissements sont consacrés à des actifs verts avec pour objectif de représenter, au plus tard en 2030, 10 % de ses encours. En 2023, 51,8 % de ses investissements ont intégré un critère vert, allant au-delà de l’objectif. La part de ses encours verts a progressé, atteignant ainsi 12,6 % du total de ses encours, soit une hausse de 5,1 points en un an. Enfin, la part des fonds labellisés ISR proposés aux clients BPCE Vie s’élève désormais à 61 %, l’objectif étant fixé à 60 % à l’horizon 2024. Agissant en tant qu’assureur responsable, BPCE Assurances IARD a augmenté de 2 points à 14,2 % le taux de recours aux pièces de réemploi dans les réparations automobiles. 

En gestion d’actifs et de fortune, Natixis Investment Managers et ses affiliés ont poursuivi leurs efforts pour développer l’investissement responsable et à impact. Les actifs ESG représentent une part croissante du total des actifs sous gestion : 41 % à fin 2023, soit 4 points de plus par rapport à 2022. Par ailleurs, Natixis IM et ses affiliés ont continué en 2023 à faire entendre leurs voix au travers d’actions, d’engagement individuel ou collectif, de politiques de vote actives mais aussi grâce à leur participation à des initiatives de Place clés pour faire progresser l’investissement responsable.

De son côté, Natixis Wealth Management a dévoilé ses engagements RSE focalisés sur les objectifs de développement durable n° 4 et 5 en faveur de l’éducation et de l’égalité entre les sexes. 

Partenaire de référence auprès des clients dans leur transition environnementale et sociale, Natixis CIB a continué de s’affirmer au travers de la structuration de transactions emblématiques aussi bien en France qu’à l’international, avec par exemple l’émission du social bond « BPCE Sport », qui promeut la santé et l’insertion sociale par la pratique d’activités sportives, le green loan dédié au financement du projet d’hydrogène vert Neom, porté par ACWA Power, Air Products et NEOM, qui constitue la plus grande usine d’hydrogène au monde pour produire de l’ammoniac vert à grande échelle en 2026, ou l’augmentation de capital de Carbios, une entreprise spécialisée dans la conception et le développement de produits enzymatiques permettant la dégradation des matières plastiques. 

Acteur majeur engagé dans la co-construction des standards de place en matière de financement durable, le Green & Sustainable Hub (GSH) de Natixis CIB est fortement impliqué dans les travaux de l’ICMA et du LMA/APLMA/LSTA. Il est également à l’initiative du lancement d’une taskforce sur les « Green enabling activities » en 2023. 

L’expertise et la capacité d’innovation de Natixis CIB dans ces domaines ont été à nouveau reconnues cette année par les clients et le marché comme le démontrent les distinctions reçues : Investment Bank of the year for sustainability-linked loans (The Banker Investment Banking Award 2023) ; Natixis CIB – ESG Infrastructure & Energy Bank Award IJ Global (ESG awards 2023) ; “Fund of the year – Private Equity”, “Fund of the year – Listed Equity” and “Personality of the year” (Environmental Finance Impact Awards) ; ESG Insight & Commodity Derivatives House of the year. (2023 IFR Awards).

2.1.2.2      Faits majeurs de la CEPAL et de ses filiales

Un an après le début de la guerre en Ukraine, les économies mondiales semblaient avoir intégré les conséquences du conflit mais restaient dans l’incertitude liée à une inflation toujours aussi forte même si les premiers signes de recul se faisaient sentir notamment aux Etats-Unis. Le prix de l’énergie commençait à diminuer au même titre que celui des matières premières.

La période était néanmoins marquée par des turbulences inattendues dans l’environnement bancaire : des faillites aux Etats-Unis et le sauvetage du Crédit Suisse. La réactivité des banques centrales et des différents acteurs a permis d’éviter une crise de confiance et la situation est revenue rapidement normale.

Le 1^er trimestre 2023 a connu un très fort ralentissement de l’activité immobilière en France qui a touché l’ensemble du secteur et dont les premiers impacts se sont retrouvés dans notre production de crédit immobilier en baisse de plus de 35 % mais également dans les perspectives du marché et de ses sous-traitants. Ainsi, dès ce trimestre, la CEPAL a engagé une revue de l’ensemble de ses expositions et de ses clients.

Dès le 1er janvier 2023, le projet « MyBU » qui doit transformer l’organisation commerciale vers davantage de responsabilisation et d’autonomie au service des clients de la CEPAL a été mis en place. Les différentes phases doivent permettre une organisation plus en conquête et en proximité. En parallèle, est déployé un système de part variable trimestrielle afin de récompenser plus rapidement les collaborateurs. Les autres projets du plan stratégique ont avancé également à un rythme soutenu.

La CEPAL a lancé notamment la Banque de l’Orme au service des entreprises en difficulté.

Ce 1^er trimestre 2023 a connu une bonne dynamique commerciale supérieure au 1^er trimestre 2022, notamment avec une accélération sensible de l’activité d’assurance et de très bons résultats sur tous les marchés. Par ailleurs, avec l’inauguration d’un nouvel espace multi-expertise à Aurillac Firminy, la CEPAL a affirmé son ambition sur les territoires.

En avril 2023, la CEPAL a eu 20 ans ! Au-delà de la date symbolique, la période est marquée par un changement de gouvernance avec la nomination de Valérie Andrieu à la Présidence du Conseil d’orientation et de surveillance de la CEPAL. Cette nomination a été complétée par des mouvements à la présidence des comités d’audit et de RSE.

Afin de limiter l’inflation, les banques centrales ont poursuivi leur hausse des taux directeurs qui a dépassé les 4 % en zone euro. Dans ce contexte, la demande de crédit immobilier a continué de s’éroder face à la hausse des taux. En parallèle, nous avons constaté une bonne tenue des engagements sur les autres marchés et malgré la hausse des défaillances d’entreprises (+ 35 %), le coût du risque est resté maîtrisé et quasiment stable par rapport à 2022.

Commercialement, le 2^ème trimestre 2023 a vu le lancement d’un nouveau territoire de marque « la banque sans filtre » afin de soutenir la dynamique commerciale auprès des jeunes ainsi que des campagnes de communication autour de la thématique du pouvoir d’achat. Il a été en partie dédié aux jeunes via des temps forts et la mise en avant d’offres spécifiques.

Enfin, sur cette même période, l’excellente performance de la CEPAL a été confirmée en matière d’assurance avec + 26 % de production.

En termes de transformation, la CEPAL a mis en place la 3^ème phase du projet « BDD 2024 » avec les marchés professionnels et premium ainsi que le paiement de la 1ère part variable quadrimestrielle. La première année d’application du nouvel accord a permis à la CEPAL de distribuer un intéressement élevé au titre de 2022. Si la qualité de service reste bonne sur les particuliers et surtout sur les entreprises et les institutionnels, les changements de portefeuille sur les marchés professionnels et premium ont impacté le NPS (Net Promoter Score).

La Foncière PIC (Pôle d’Innovation Collaboratif), véritable transformation du paysage urbain de la ville de ClermontFerrand, voit le jour avec la participation de la CEPAL aux côtés des acteurs du territoire (Michelin, CDC, CACF et CCI). 

Au cours du 3^ème trimestre 2023, l’émergence d’un nouveau conflit israélo-palestinien a renforcé l’instabilité économique et politique mondiale. En parallèle, la BCE a poursuivi la hausse de ses taux directeurs afin de maîtriser une inflation toujours élevée notamment en raison du coût de l’énergie (fin du bouclier tarifaire).

Dans ce contexte, la CEPAL a constaté au cours de ce trimestre, une augmentation significative de tension économique en France marquée par la crise immobilière. Ainsi, la production de crédit a baissé de – 60 % sur septembre. Les défaillances d’entreprises ont progressé de + 23 % comparativement au 2ème trimestre soit un nombre au plus haut depuis 2018.

Malgré la baisse de l’activité de crédit immobilier, la CEPAL a conservé une bonne activité commerciale et une conquête dynamique portée par la suite du temps-fort jeunes. La CEPAL a enregistré notamment de bonnes performances sur l’assurance des biens et des personnes. Le NPS a progressé pour atteindre + 15 sur la Banque de Détail et une importante action a été lancée afin de renforcer la qualité et la proactivité sur les clientèles Professionnelles et Premium.

Le plan stratégique « Energies 2024 » a avancé et le réseau a bénéficié du lancement de la formation et de l’accompagnement « Banquier entrepreneur », notamment le projet managérial. En effet, depuis leur nomination l’ensemble des managers du réseau est entré dans un dispositif de formation unique qui permet de développer leur rôle de manager et de banquier entrepreneur.

Parmi les modules de formation, la direction des Ressources humaines leur a dispensé une journée de sensibilisation à la gestion des ressources humaines (éléments de paye, relations sociales, formation et recrutement) intégrant des mises en situation concrètes. Un document synthétique reprenant les points marquant de chaque séquence est remis.

Enfin, un accord QVCT (qualité de vie et des conditions de travail) ambitieux visant à porter une attention particulière à chaque situation individuelle, a été signé.

Au 4^ème trimestre 2023, se sont déroulées les inaugurations de projets immobiliers importants pour la CEPAL. Tout d’abord, le déménagement du site administratif de Limoges sur le bâtiment d’Ester, flambant neuf et moderne, qui est partagé avec la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique et le lancement, sur la nouvelle agence de Pont-du-Château, d’un nouveau concept d’agence écoresponsable. Le site de Limoges Xénium a été cédé dans le même temps.

Au niveau de la responsabilité sociétale de l’entreprise (RSE), un forum « Bougez autrement ! … » a eu lieu et a permis de rencontrer les prestataires « Mobilités douces » de l’agglomération clermontoise. La CEPAL a signé une convention Plan de Mobilité Employeur (PDME) avec le syndicat mixte des transports en commun de l’agglomération clermontoise (SMTC) pour une durée de 5 ans ce qui lui permet de proposer des tarifs préférentiels à ses salariés. 

La CEPAL a aussi participé à la Convention des Entreprises pour le Climat (CEC) qui a réuni 38 organisations économiques privées et publiques, et a finalisé sa candidature pour le label B-Corp.

Enfin, la convention des administrateurs de SLE a eu lieu au cours de ce 4^ème trimestre au sein du CREPS Auvergne Rhône-Alpes Vichy sur le thème « Se réinventer dans un monde en mouvement ».

2.1.2.3      Modifications de présentation et de méthodes d’évaluation

Néant

2.2 Informations Sociales, Environnementales et Sociétales

2.2.1     La différence coopérative des Caisses d’Epargne

Depuis 1833, la CEPAL est une banque de proximité ancrée sur son territoire. Elle dispose d’un important réseau d’agences, présent dans 78 % des bassins de vie et n’est pas délocalisable. Son capital social est détenu par des sociétés locales d’épargne (SLE) dont le capital est lui-même détenu par les sociétaires, habitants du territoire. Première banque des collectivités locales, elle est également un acteur de premier plan pour élaborer des solutions collectives aux besoins sociaux émergents. 

Le sociétariat de la CEPAL est composé de clients particuliers et personnes morales, de collectivités territoriales et de salariés. Ils sont invités chaque année à participer aux assemblées générales de leur SLE, dont les conseils d’administration sont composés d’administrateurs élus et dont les présidents élisent leurs représentants au conseil d’orientation et de surveillance. Le conseil valide et assure le suivi des décisions prises par le directoire, composé de mandataires sociaux. Cette gouvernance, dite duale, garantit une autonomie de décision régionale et une capacité à s’adapter à la conjoncture locale et aux besoins du territoire.

Cette gouvernance coopérative associée au fait que la CEPAL met en réserve au moins 15 % de ses résultats, inscrit son action dans le temps long comme le témoigne son plan stratégique Energies 2024 qui porte une ambition forte en matière de responsabilité sociétale des entreprises (RSE). En effet, avec la volonté affichée de jouer un rôle de premier plan pour accompagner les transitions sociales, sociétales, et environnementales, la CEPAL a pris 9 engagements à impact pour créer un impact positif pour ses clients, ses collaborateurs et ses territoires. Cet engagement se traduit également dans la raison d’être de la CEPAL : « Fédérer les énergies sur nos territoires et permettre à chacun de construire un avenir durable ».

Banque universelle, la CEPAL s’adresse à l’ensemble des clients, sans discrimination, que ce soient les clients particuliers, même modestes ou sous tutelle, les entreprises, les associations, les collectivités ou les bailleurs sociaux, avec lesquels elle entretient des relations de longue date. La qualité de cette relation est désormais mesurée régulièrement afin d’améliorer l’offre de conseils dans un contexte de renforcement des services à distance, sans renoncer aux services de proximité.

Les Caisses d’Epargne et la Fédération ont conduit une réflexion visant à donner au modèle coopératif une définition simple, unique et différenciante. A ce titre, une Caisse d’Epargne est une « banque assurance 100 % régionale, pionnière dans les transitions de la société et qui appartient à ses clients sociétaires ». Les Caisses d’Epargne et la Fédération ont conduit une réflexion visant à donner au modèle coopératif une définition simple, unique et différenciante. A ce titre, une Caisses d’Epargne est « une banque assurance 100 % régionale, pionnière dans les transitions de la société et qui appartient à ses clients-sociétaires ».

2.2.1.1      Le modèle coopératif, garant de stabilité et de résilience

Fortement ancrées sur leurs territoires, les Caisses d’Epargne sont des banques coopératives régionales dont le capital social est détenu par les sociétés locales d’épargne (SLE), elles-mêmes détenues par les clients sociétaires au moyen de parts sociales.

Le modèle de gouvernance coopérative de la CEPAL permet la participation de l’ensemble de ses clients sociétaires, quel que soit le nombre de parts sociales qu’ils détiennent au sein de leur SLE, et sans discrimination. 

En tant que sociétés de personnes et non de capitaux, l’objectif de la CEPAL est de faire adhérer un maximum de clients à son objet social, afin d’accroître son pouvoir d’action, dans l’intérêt de ses sociétaires et de ses territoires. 

Les parties prenantes sont associées aux décisions et à la gouvernance de l’entreprise, que ce soit lors des assemblées générales de SLE, dans les conseils d’administration des SLE ou bien dans le conseil d’orientation et de surveillance (COS) chargé de valider et de suivre les décisions prises par le directoire, instance exécutive. 

Ces pratiques coopératives, dont l’origine remonte à 1999, année d’adoption du statut coopératif, s’inscrivent dans une longue histoire de l’engagement au service de l’épargne et de la prévoyance. Ce rôle sociétal a d’ailleurs été inscrit dans le Code monétaire et financier, qui indique que les Caisses d’Epargne remplissent une mission de « protection de l’épargne populaire et de contribution à la lutte contre l’exclusion bancaire et financière de tous les acteurs de la vie économique, sociale et environnementale ».

Des dispositifs d’information, de sensibilisation ou de formation sont engagés chaque année afin d’acculturer les collaborateurs et administrateurs au modèle coopératif et à ses spécificités. 

Côté collaborateurs

Le modèle coopératif est partagé systématiquement dans les parcours de formation dédiés aux nouveaux entrants, et aux nouveaux gestionnaires de clientèle (Parcours Talents GC). 

Un temps fort de 3 semaines intitulé « Sociétaires, So fiers » a été organisé en mai pour diffuser largement les valeurs et les atouts du modèle auprès de l’ensemble des équipes, mêlant vidéo de e-learning, supports de communication interne, heure de formation dédiée pour tous, animations et quizz. A cette occasion, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a offert pour la première fois à ses collaborateurs la possibilité de souscrire des parts sociales dans le Plan d’Epargne Entreprise (70,5 % de collaborateurs sont sociétaires à fin 2023).

Côté administrateurs

La politique d’animation de la vie coopérative s’est concrétisé autour des points suivants : 

Une qualité et une richesse des échanges avec les administrateurs afin de favoriser non seulement leur engagement mais également les accompagner dans la compréhension des enjeux de la banque coopérative. C’est à l’occasion des trois conseils d’administration de chacune des 7 SLE que se concrétisent particulièrement ces échanges et l’actualité de l’entreprise y est systématiquement évoquée par un membre du directoire. Afin de renforcer l’intégration et la participation des administrateurs à la vie de l’entreprise, ils ont accès à une newsletter hebdomadaire incluant systématiquement une ou deux actualités de la CEPAL, via un portail Internet dédié.

Une convention des administrateurs autour du thème « Se réinventer dans un monde en mouvement » a été organisée à Vichy au CREPS pour l’ensemble des 100 administrateurs de la CEPAL en octobre 2023.

La politique de mécénat a comme objectif prioritaire l’inclusion par le sport permettant à la banque régionale d’être attentive aux dimensions « sport et territoires » dans les projets de mécénat qu’elle soutient. Dans chaque SLE, les correspondants mécénat, administrateurs volontaires, travaillent conjointement avec la Vie Coopérative et le réseau commercial pour détecter des projets remplissant ces critères d’éligibilité. Ces projets sont présentés et décidés à l’occasion des conseils d’administration des SLE, ce qui permet de décider des actions de mécénat au plus près des territoires, et d’y impliquer tous les administrateurs. L’année 2023 a été marquée par l’organisation d’une 2ème édition d’un appel à projet « #utile&solidaire avec les jeunes » intégrant la dimension d’inclusion par le sport. Les 15 lauréats de cet appel à projet ont été sélectionnés par une commission d’administrateurs représentant l’ensemble des 7 départements.

L’année 2023 a également été l’occasion de former les administrateurs à l’évaluation des dossiers de mécénat, permettant de mettre en œuvre l’évaluation des dossiers accompagnés en 2021. 

La formation institutionnelle a vocation à accompagner les élus dans l’exercice de leur mandat. Une offre spécifique aux administrateurs de SLE est proposée par la Fédération Nationale des Caisses d’Epargne et complétée en local par la CEPAL. Un challenge formation inter-SLE a été organisé de mai à octobre, permettant de mettre en lumière toute l’offre de formation disponible en e-learning et d’augmenter très sensiblement (x 9) le nombre d’heures de formation suivies par les administrateurs.

Côté sociétariat

Le modèle coopératif fait preuve de dynamisme avec une croissance continue du nombre de sociétaires (+ 6 % de sociétaires entre 2020 et 2023). Un reporting semestriel sur le sociétariat est présenté périodiquement au comité des Risques permettant de suivre les différents indicateurs de la politique de sécurisation du capital social de la CEPAL Une vision départementale de l’évolution du nombre de clients sociétaires est également présentée à chaque conseil d’administration de SLE.

L’année 2023 marque également une étape importante avec le lancement d’une réflexion collaborative auprès de l’ensemble des parties prenantes de la CEPAL pour revisiter et redynamiser le modèle coopératif.

Cette étape de consultation / co-construction lancée sur le dernier quadrimestre 2023 s’est appuyée sur des consultations individuelles et collectives (ateliers de travail) auprès des membres du conseil d’Orientation et de Surveillance, des administrateurs de SLE, des membres du directoire, de collaborateurs. Les résultats de ces travaux se sont traduits par la définition d’un modèle cible, incarné au niveau de la CEPAL, de ses collaborateurs et ses clients et par sa déclinaison en une feuille de route 2024 visant à transformer et déployer ce nouveau Modèle coopératif.

En conformité avec la loi Hamon sur l’économie sociale et solidaire (ESS) de 2014, la CEPAL a désigné, lors de son assemblée générale de 2023, un réviseur coopératif agréé et répond aux questions de cet expert tiers sur la période de décembre 2023 à février 2024, comme elle l’avait fait pendant la période 2018-2019.

2.2.1.2      Un modèle d’affaires centré sur le développement de l’économie des territoires

Un acteur majeur du financement des territoires

Si les Caisses d’Epargne sont une banque universelle qui s’adresse à toutes les clientèles, leur modèle d’affaires est caractérisé par un positionnement fort sur le marché des particuliers qui représente une part importante de leur PNB, et par un rôle de premier plan vis-à-vis des associations, des collectivités et du logement social, dont elles sont le premier financeur. Dans un contexte de ressources rares et de fortes contraintes de liquidités, les Caisses d’Epargne poursuivent le développement de leur activité de crédits, jouant ainsi un rôle clé en faveur du développement économique de leurs territoires.

Par ailleurs, la CEPAL, banque coopérative, est la propriété de 187 723 sociétaires. Banque de plein droit, avec une large autonomie de décision, elle collecte l’épargne, distribue les crédits et définit ses priorités localement. Des personnalités représentatives de la vie économique de son territoire siègent à son conseil d’administration et de surveillance. Ainsi, ses ressources sont d’abord orientées vers les besoins des régions et de leurs habitants.

Elle accompagne notamment les acteurs de l’économie sociale et solidaire dans leurs projets ; on peut citer à titre d’illustration quelques investissements financés en 2023 sur les territoires :

Allier : association Voir Ensemble

Financement de la construction d’un pôle pédagogique et sportif sur le site de l’Institut des Jeunes Aveugles "les Charmettes" à Yzeure

Corrèze : 

Ecole d'Application aux Métiers des Travaux Publics d'Egletons Financement de deux engins

Centre des Monédières de Treignac, sous l'égide de la Fondation Claude Pompidou qui accompagne des mineurs en difficultés sociales (financement des travaux d’aménagement d'une Maison d'Enfants à Caractère Social pour une capacité d'accueil de 72 places)

Haute-Loire : Eclore 43

Financement des travaux et de l’acquisition d’un bâtiment industriel pour cette nouvelle entreprise d'insertion, spécialisée dans le tri des déchets plastiques, située à Yssingeaux.

Haute-Vienne : La Cordée Nouvelle Aquitaine

Accompagnement pour la création d’une nouvelle école en ZI sud de Limoges dans l'objectif de former des jeunes sur des métiers en tension (chaudronnerie/soudure).

Modèle d’affaires de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin

Données au 31/12/2023

(1) Index égalité professionnelle : L’Index règlementaire, sur 100 points, est composé de 5 indicateurs : les écarts de rémunération femmes-hommes, de répartition des augmentations individuelles et des promotions, le nombre de salariées augmentées à leur retour de congé de maternité, la parité parmi les 10 plus hautes rémunérations. (2) Professionnels : Clients  professionnels, entreprises, ESS et collectivités. (3) Fonds Propres : CET1. (4) Transition environnementale : La première catégorie d’actifs financés, les projets de transition, concerne : la rénovation énergétique de l’habitat, la mobilité verte, l’accompagnement de la transition des activités de nos clients personnes morales et les énergies renouvelables. La deuxième catégorie de financement, l’immobilier neuf, intègre les crédits immobiliers participant à l’acquisition neuf ou à la construction d’un bien immobilier. (5) Encours Fonds ESG : Produits article 8 et 9, intégrant des critères de  durabilité au sens du règlement européen SFDR. (6) TeqCO2 : Tonne équivalent CO2 est une unité créée par le GIEC pour pouvoir comparer les impacts des différents GES en matière de réchauffement climatique et cumuler leurs émissions (1 tonne de CO2 correspond à 1 aller-retour Paris-New York en avion,4300 kWh d’électricité,1,8 tonne de papier). (7) Investissements annuels dans le patrimoine immobilier (rénovations, rafraichissements, entretiens des locaux).

2.2.1.3      Une proximité constante avec les parties prenantes

La CEPAL mène directement un dialogue permanent et constructif avec ses parties prenantes internes et externes. Elle collabore avec de nombreux acteurs du territoire (État, collectivités locales, associations…) sur des projets sociétaux ou environnementaux comme la création/reprise d’entreprise par des porteurs de projet, le développement de l’entreprenariat féminin, le développement durable/RSE, la transition énergétique ou encore l’éducation financière. Elle forme ses administrateurs, consulte ses clients et ses collaborateurs et participe aux instances régionales de représentation de l’économie sociale et solidaire (ESS), des entreprises et du logement social.

La CEPAL interagit avec ses parties prenantes. Elle met à disposition des sites internet dédiés à ses différents publics : un portail Internet dédié aux administrateurs, un site dédié aux sociétaires qui permet de communiquer sur les actualités de l’établissement bancaire, un site de recrutement permettant aux candidats de déposer leur candidature en ligne et enfin un site dédié à ses clients présentant, outre ses offres, de nombreuses informations sur ses missions, résultats et engagements. 

Elle est active dans les coopérations régionales établies dans le domaine de la responsabilité sociétale des entreprises (RSE) : membre du Bureau du Club des 1 000 entreprises citoyennes, adhérente de la Plateforme 21 pour le Développement Durable en Massif central, active au sein du Club RSE régional (réunissant les grandes entreprises régionales) et participe depuis 2023 à la « Convention des Entreprises pour le Climat Massif central ».

Sur le marché de l’immobilier professionnel, en 2023, la banque régionale a poursuivi son partenariat auprès de :

-          la Fédération des promoteurs immobiliers de l’Auvergne (FPI Auvergne)

-          la Chambre des aménageurs fonciers (CAF)

-          l’Oeil Auvergne

-          le Centre des Professions Immobilières Clermont Métropole Auvergne (CPI)

Sur le marché du secteur public territorial, elle a poursuivi son engagement avec : 

-          La reconduction, pour la 27^ème année consécutive, de la convention de bonification avec le Département de la HauteVienne qui permet d’accompagner les communes à faible potentiel fiscal dans le financement de leurs programmes d’investissements.  Ce sont ainsi 23 communes de la Haute-Vienne qui ont pu bénéficier en 2023 de ces financements bonifiés.

-          Sa participation aux jurys des rubans du patrimoine avec la Fédération Française du Bâtiment, la Fondation du Patrimoine, l’Association des Maires de France et à toutes les manifestations sur le territoire concernant ce partenariat qui récompense la mobilisation des collectivités dans l’entretien et la mise en valeur du patrimoine.

Sa prise de participation au fonds d’investissement régional « Terra Energies » qui a pour mission d’accompagner financièrement des projets dans le domaine des énergies renouvelables sur le territoire de la région Nouvelle-Aquitaine. Ce fonds permet également de fédérer les acteurs et les filières qui contribuent à améliorer le mix énergétique de ce territoire.

La CEPAL est également impliquée dans la gouvernance des organismes de logement social et des entreprises publiques locales, représentée par ses collaborateurs engagés dans les commissions d’attributions logements, dans les comités d’investissements ou autres commissions d’appels d’offres, et contribuant ainsi directement à la vie de ces établissements et à la réalisation des programmes.

2.2.2     Les orientations RSE et coopératives 2022-2024

Des engagements bâtis sur notre identité coopérative

La CEPAL s’est toujours efforcée d’accompagner les évolutions de la société, fondement de son identité. Ancrage territorial, réponses concrètes aux besoins de l’économie réelle et des clientèles locales, soutien aux acteurs de la vie sociale, le modèle Caisse d’Epargne a fait la preuve de sa pertinence et de sa solidité depuis deux siècles. 

La CEPAL porte, à travers son plan stratégique Energies 2024, une ambition forte en matière de RSE. En 2022, elle a fait évoluer sa stratégie RSE et ses instances de gouvernance afin que la RSE soit portée au plus haut niveau de l’entreprise.

Elle veut jouer un rôle de premier plan pour accompagner les transitions sociales, sociétales et environnementales et s’engage pour créer un impact positif pour ses clients, ses collaborateurs et ses territoires. Elle a, dès 2022, défini et partagé sa raison d’être « Fédérer les énergies  structuré ses actions autour de 3 axes :

Social : la CEPAL ambitionne d’être un employeur de référence innovant et œuvre pour permettre et favoriser l’engagement de chaque collaborateur.

Sociétal : la CEPAL accompagne toutes les clientèles et s’engage contre toutes les formes d’exclusion. Elle s’affirme comme le banquier des territoires.

Environnemental : la CEPAL a la volonté d’être exemplaire dans ses émissions « carbone » propres (trajectoire Net Zéro) et s’engage pour accompagner et conseiller ses clients dans leur transition environnementale.

Elle a ensuite coconstruit, puis déployé en 2023 auprès de l’ensemble de ses parties prenantes, ses 9 engagements à impact positif, qui sont la traduction concrète et chiffrée de son ambition RSE. Ces 9 engagements, assortis d’ambitions chiffrées, sont pilotés au sein de son comité RSE afin de mesurer effectivement les impacts positifs et en rendre compte aux parties prenantes. Ils donnent lieu à des déclinaisons concrètes dans le cadre du plan d’actions RSE annuel.

La politique de la CEPAL s’inscrit dans le cadre des orientations RSE et coopératives 2022-2024 de la Fédération Nationale des Caisses d’Epargne (FNCE) (http://www.federation.caisse-epargne.fr/). Ces orientations fixent un cadre d’actions national avec l’identification de 4 grands ambitions, elles-mêmes déclinées en axes d’actions, objectifs et cibles :

Empreinte locale : être un acteur clé de la transformation des territoires et de l’économie de proximité

Coopération active : conduire les collaborateurs et les sociétaires à devenir des « coopéraCteurs »

Innovation sociétale : anticiper les besoins sociétaux pour construire des solutions contribuant au progrès

Performance globale : poursuivre l’amélioration continue des politiques RSE et leur intégration dans l’ensemble des métiers, pour plus d’impact

La FNCE anime la mise en œuvre et le suivi de cette feuille de route nationale notamment au travers de quatre groupes de travail thématiques composés de présidents(es) de directoire et de COS des 15 Caisses d’Epargne. Ces orientations sont le fruit d’un travail collectif et ont été construites en cohérence avec le projet stratégique du Groupe BPCE.

La Caisse d’Epargne Auvergne Limouisin s’inscrit dans la stratégie RSE du Groupe BPCE

En 2021, le Groupe BPCE a placé le climat et « l’expérience collaborateur » au cœur de son nouveau plan stratégique BPCE 2024 (Le plan stratégique 2021-2024 du Groupe BPCE).  Les engagements de la CEPAL s’inscrivent également en cohérence avec ce projet stratégique qui met en avant une stratégie environnementale forte combinée à des objectifs intermédiaires ambitieux et une stratégie RH favorisant la qualité de vie au travail et le développement professionnel de tous les collaborateurs. En complément, la politique RSE du Groupe associe des fondamentaux qui soulignent la prise en compte globale de notre responsabilité économique et sociétale, et le respect de principes qui guident notre démarche. 

Dans ce contexte, la stratégie RSE du Groupe BPCE a été structurée autour de trois axes :

n     Répondre aux attentes de la société civile en favorisant l’inclusion et la solidarité tout en restant un mécène actif sur la place ;

n     Devenir un acteur majeur de la transition environnementale en plaçant les enjeux sur le climat comme priorité d'action de tous ses métiers et de toutes ses entreprises. Le Groupe BPCE s’engage à aligner la trajectoire de ses portefeuilles avec l’objectif de neutralité carbone en 2050. Il veut accompagner tous ses clients dans leur transition environnementale et accélérer la réduction de son empreinte carbone propre.

n     Dessiner le futur du travail en offrant à ses collaborateurs et futurs employés un environnement de travail hybride adapté afin de déployer efficacement le télétravail. Le groupe souhaite également faire progresser ses collaborateurs, talents et jeunes salariés, en les accompagnant dans des circuits de formation dédiés. En parallèle, le groupe continue d’encourager la mixité dans les fonctions dirigeantes.

Pour en savoir plus sur la stratégie RSE et la DPEF du Groupe BPCE, voir le lien Documents de référence et URD duGroupe BPCE

La CEPAL s’adosse aussi à l’engagement de BPCE au Global Compact, dont la signature, intervenue en 2012 est renouvelée annuellement. Ce code de bonne conduite est, à ce jour, le plus reconnu sur le plan international. Les références sur lesquelles il s’appuie (ONU, OCDE, OIT…) permettent à la CEPAL d’initier, de poursuivre et de développer sa politique « développement durable » dans le respect des standards internationaux.

Organisation et management de la RSE

La stratégie RSE de la CEPAL est portée au plus haut niveau de l’entreprise. En 2022, la CEPAL a fait évoluer ses instances de gouvernance et son comité RSE constitué de membres du conseil d’orientation et de surveillance. Le directoire et le comité RSE sont régulièrement consultés et informés sur la stratégie et les projets RSE de l’établissement. En 2023, pour porter son ambition RSE et ses engagements, la CEPAL a fait évoluer son organisation en créant, au 1^er janvier, la Direction RSE et Modèle coopératif. Elle a également fait évoluer ses statuts à l’occasion de son assemblée générale d’avril 2023, en intégrant sa volonté de prendre en compte ses impacts et les conséquences de ses décisions sur le plan social, sociétal et environnemental.

En 2023, le suivi et l’animation des actions de RSE sont assurés par un directeur et collaborateur dédié, au sein de la direction RSE et Modèle coopératif. La mise en œuvre des actions repose, de manière plus large, sur l’ensemble des directions de l’entreprise. Par ailleurs 2 axes de transformation portés et pilotés dans le cadre du plan stratégique de l’entreprise assurent l’avancement de l’entreprise sur 2 domaines majeurs : 

Le climat, avec l’ambition d’évoluer en entreprise responsable, exemplaire et motrice face aux enjeux environnementaux pour accélérer notre transition et celle de nos clients,

L’engagement, avec la volonté de donner du sens, libérer les énergies et promouvoir la responsabilité et l’autonomie de chacun.

La CEPAL consacre de réels moyens financiers et humains aux activités de RSE. Ainsi, 7 collaborateurs travaillent sur des sujets liés à la RSE :

1 directeur RSE et Modèle coopératif

1 responsable RSE

1 responsable Expérience collaborateurs, Engagement et Diversité

1 directeur Transition Environnementale et Finances durables

1 collaborateur en charge du mécénat

1 collaborateur dédié aux activités de microcrédit  

1 conseiller dédié à l’éducation financière, en charge de l’antenne Auvergne Limousin de Finances et Pédagogie 

2.2.3     La déclaration de performance extrafinancière

2.2.3.1      L’analyse des risques extrafinanciers de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin

Afin d’identifier ses enjeux extrafinanciers les plus stratégiques, BPCE a mis en place en 2018 un groupe de travail avec des représentants des correspondants RSE des Banques Populaires et Caisses d’Epargne et des directions métiers de BPCE : ressources humaines, risques, communication financière, achats et les fédérations.

A l’issue des travaux, une cartographie des risques extrafinanciers a été élaborée qui s’est inspirée de la méthodologie d’analyse des risques de la direction des Risques du groupe. Cette cartographie est composée de :

-          un univers de dix-neuf risques RSE répartis en trois typologies : gouvernance, produits et services, fonctionnement interne et chaque risque fait l’objet d’une définition précise ;

-          une méthodologie de cotation de ces risques en fonction de leur fréquence et de leur gravité.

Depuis 2018, des représentants des correspondants RSE et des divers métiers de BPCE se rencontrent chaque année pour faire une mise à jour de cette cartographie. Lors de ces ateliers, les risques extrafinanciers et leurs cotations sont revus au prisme de :

-          l’évolution de la réglementation

-          l’évolution de la macrocartographie des risques groupe

-          les recommandations des auditeurs externes du reporting

-          les demandes des agences de notation et investisseurs

-          les nouveaux standards de reporting

A la suite des travaux menés cette année par le Groupe BPCE, cette cartographie a ensuite été soumise à des experts métiers de la CEPAL et validée par le directoire.

L’analyse conduite a fait émerger treize risques majeurs auxquels la CEPAL est exposée : empreinte territoriale, finance inclusive, diversité des salariés, financement de la transition environnementale, attractivité employeur, protection des clients, sécurité des données, relation durable client, conditions de travail, employabilité et transformation des métiers, risques ESG, éthique de affaires, et financement des territoires.

Cartographie des risques RSE bruts de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin

(1)  Priorité de niveau 1 = risques prioritaires, Priorité de niveau 2 = risques secondaires

2.2.3.2      Indicateurs clés de pilotage, actions et politiques : Produits et Services

(*) enquête de Satisfaction de l’Agence à l’Etablissement (SAE) : dispositif d’enquête « à froid », enquête mensuelle administrée par courriel sur la totalité de la clientèle (marchés des particuliers et des professionnels)

Objectif Groupe 2024 : 100 % des agences avec un NPS > 0

CEPAL : 95 % de nos agences (BU) ont un NPS positif en 2023

Politique qualité : 2023, une qualité relationnelle tournée vers la satisfaction de nos clients

La CEPAL s'engage pour proposer une expérience clients aux meilleurs standards du marché. Le NPS (Net Promoter Score) est un indicateur qui permet de l’évaluer.

Afin de répondre à cette ambition, notre banque régionale dispose de différents outils d’écoute des clients pour fournir, de l’agence à  l’établissement, les repères permettant d’engager efficacement l’action en faveur de la satisfaction client sur l’ensemble des marchés. 

Ces dispositifs permettent de solliciter 100 % de nos clients une fois par an et à chaque fois qu’ils ont un contact avec leur conseiller ce qui permet de capter la satisfaction client en temps réel et de déployer des actions d’amélioration que ce soit sur leur expérience à distance ou physiquement avec l’agence et le conseiller. Au total, près de 20 millions de nos clients sont interrogés en année pleine sur tous nos marchés au niveau du groupe. La satisfaction, qu’elle soit issue ou non d’une interaction avec le conseiller, est visible en temps réel sur une application mobile pour tous les manageurs de la CEPAL.

En 2023, ce sont 51 000 clients, tous marchés confondus, qui ont pu exprimer leur niveau de satisfaction et de recommandation via ces enquêtes. 

La progression de la satisfaction en CEPAL est visible sur l’expérience vécue par ses clients dans la banque au quotidien, mais aussi dans leurs moments clés et leurs projets. Les leviers de la satisfaction des clients sont ainsi clairement exprimés, de même que les modalités associées, afin que chaque agence de nos territoires Auvergne et Limousin puisse les mettre en œuvre avec succès.

Ainsi, les actions concrètes menées en 2023 ont porté sur les attentes des clients spécifiquement liées à :

La proactivité : rencontrer tous nos clients

L’accessibilité : avec une prise en charge par le Conseiller, ce dès le premier appel ou courriel La réactivité : en nous engageant à répondre sous 24 h ouvrées

La continuité de la relation : que ce soit en cas d’absence temporaire ou prolongée du conseiller mais également des conseillers présents sur leur portefeuille sur des durées plus longues

L’accompagnement et l’animation soutenue et personnalisée de l’ensemble des agences sur les attitudes relationnelles ont permis de confirmer et partager les bonnes pratiques avec un objectif unique : générer de la recommandation. 

L’année 2023 souligne toujours une évolution des résultats avec + 1 point du NPS actant ainsi, par la voix du client, une qualité servie par nos agences et ses conseillers de très bon niveau.

Enfin, les différentes évolutions depuis 4 années, témoignent de la dynamique enclenchée par la CEPAL de placer l’intérêt de nos clients et le service au centre de tous ses projets : l’amélioration de l’expérience « clients » est une préoccupation au cœur de tous les métiers. 

Dans le cadre du plan stratégique BPCE 2024, l’ambition principale consiste à obtenir 100 % des agences en NPS positif.

Le plan stratégique ENERGIES 2024 souligne les ambitions de l’établissement pour une exigence de qualité au plus près du terrain afin de viser le podium des Caisses d’Epargne :

100 % de ses agences avec un NPS positif

Améliorer les principaux leviers de la satisfaction des clients Développer la culture « clients » dans toute l’entreprise

Indication méthodologique :

Le degré de recommandation est estimé par les clients à l’aide d’une note de 0 à 10 en réponse à la question « Dans quelle mesure recommanderiez-vous la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin à des parents, amis ou à des relations de travail ? ». La note ainsi attribuée donne la possibilité de segmenter les clients en trois groupes :

Promoteurs (notes de 9 et 10)

Neutres (notes de 7 et 8)

Détracteurs (notes de 0 à 6)

L’objectif est de calculer le Net Promoter Score (NPS) qui correspond à la différence entre les parts de clients Promoteurs (notes de 9 et 10) et Détracteurs (notes de 0 à 6).

Les leviers qui construisent le Net Promoter Score (NPS)

(Sources Direction Satisfaction sur la base des baromètres de satisfaction SAE – études attentes clients TILT)

Financement de l’économie et du développement local

La Caisse d’Epargne reste en 2023 la 1^ère Banque des collectivités locales, en complément de son rôle d’acteur majeur du financement de l’Economie Sociale et Solidaire. Au global, 1 milliard d’euro sera encore consacré à ce secteur en 2024. Au national, le réseau Caisse d’Epargne a déployé, en 2023, son « Contrat d’Utilité » : 100 % utile au développement économique des territoires, 100 % utile à la transition environnementale, 100 % utile aux avancées sociales.

La CEPAL fait partie des principaux financeurs des collectivités locales, entreprises, des structures de l’économie sociale et solidaire (ESS) ainsi que du logement social sur ses régions. Sa responsabilité est d’être présente aux côtés de ces acteurs pour accompagner les initiatives régionales qui alimentent le dynamisme des territoires. La CEPAL a ainsi poursuivi une politique de financement soutenue. Pour exemple : accompagnement de l’Association de la Miséricorde dans son projet de construction d’un Ehpad sur la commune de Pérignat-lès-Sarliève, projet qui s’inscrit dans la volonté des financeurs de créer des places pour les personnes âgées dépendantes. 

Par ailleurs, la CEPAL a créé en 2023 la Banque de l’Orme, la première entité bancaire en Auvergne et Limousin au service de la sauvegarde et du retournement des entreprises et professionnels en difficulté. Un nouveau dispositif d’accompagnement pour assurer la continuité de l’activité des sociétés placées en procédure collective, qui s’inscrit au cœur de la mobilisation de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin en faveur des territoires et témoigne de son engagement de proximité, d’assurer la pérennité des entreprises et la sauvegarde de leurs emplois.

Partenaire de référence de l’innovation sociale territoriale 

En tant qu’investisseur sociétal, la CEPAL soutient depuis sa création les acteurs locaux qui innovent et trouvent des solutions pour répondre aux fragilités territoriales. Elle développe de nouveaux partenariats pour promouvoir les innovations sociétales, depuis l’incubation jusqu’à l’essaimage.

En qualité de premier financeur régional des acteurs de l’économie sociale et solidaire (ESS), la CEPAL accompagne les entrepreneurs à impact social ou environnemental. 5 chargés d’affaires sur 4 centres d’expertises sont dédiés aux acteurs de l’ESS. Elle met en relation des entrepreneurs sociaux avec son réseau de :

-       Partenaires associatifs de l’accompagnement à la création d’entreprises (Mouves, France Active, Initiative France…) - Fonds dédiés à l’entrepreneuriat social (Inco, NovESS…)

-       La Chambre Régionale de l'Economie Sociale et Solidaire Auvergne Rhône Alpes (CRESS AURA) dont elle est également administratrice

Microcrédit

En 2023, les Caisses d’Epargne continuent d’être un acteur majeur du microcrédit personnel en développant des offres innovantes et soutiennent l’entrepreneuriat via le microcrédit professionnel. L’association Parcours Confiance Auvergne Limousin est un dispositif dédié aux souscripteurs de microcrédit. 50 conseillers se consacrent à cette activité sur l’ensemble du territoire avec plus de 600 partenaires mobilisés pour accompagner les emprunteurs. Ce dispositif est décliné en CEPAL pour répondre aux clients qui sollicitent l’octroi d’un microcrédit personnel. Au sein de la banque régionale, l’association Parcours Confiance Auvergne Limousin comptait, à fin 2023, un conseiller dédié et en lien avec près de 26 partenaires locaux.

Dans le cadre des Orientations RSE et Coopératives 2018-2021 des Caisses d’Epargne, ces dernières ont souhaité diversifier leur offre de microcrédit à l’attention de personnes n’ayant pas accès au crédit classique. Les actions mises en place en 2023 répondent entièrement à l’objectif qui avait été fixé de coconstruire de nouvelles solutions pour l’inclusion financière. 

Véritable plate-forme de services, Parcours Confiance propose un suivi individualisé incluant un diagnostic approfondi, une offre bancaire adaptée (notamment le microcrédit) et le service de partenaires (associations, collectivités).

Microcrédits personnels et professionnels (Production en nombre et en montant)

(*) Il est constaté en 2023 une baisse tendancielle du volume de microcrédits distribués par les Caisses d’Epargne.

En 2023, l’antenne Auvergne Limousin a fêté les 15 ans de Parcours Confiance en présence des partenaires sociaux, de représentants de la Banque de France et du Conseil d’orientation et de surveillance de la CEPAL, et de la presse locale rappelant à cette occasion que 1 966 dossiers ont été acceptés pour un montant de 5,97 millions d’euros durant cette période, 90 % des crédits acceptés concernaient la mobilité et 10 % pour le logement / formation / frais de santé. Un éventuel soutien pédagogique est proposé au travers des formations à la gestion budgétaire dispensées par l’association Finances et Pédagogie.

Financement de la Transition Environnementale

L’accompagnement des clients dans leur propre transition environnementale et énergétique est l’un des piliers stratégiques des Caisses d’Epargne.

Pour cela, la Caisse d’Epargne a fait évoluer ses outils d’accompagnement et a conçu des offres spécifiques de produits et services : financement des besoins liés à la transition environnementale et énergétique, épargne durable et placements responsables, assurances sur les risques physiques et de transition, ou partenariats avec des experts.

Cela se matérialise par de fortes ambitions sur les univers de besoin suivants :

-       la rénovation énergétique du résidentiel et des bâtiments tertiaires ;

-       le financement des projets d’énergies renouvelables sur les territoires ;

-       le financement de toutes les mobilités bas carbone ;

-       l’accompagnement des entreprises dans leur transition (y compris nos clients des filières agricole et viticole) ;

-       et la construction d’une offre d’épargne bancaire et financière « verte » permettant aux clients d’orienter leur épargne vers le financement de projets de transition environnementale.

Par ailleurs, la Caisse d’Epargne, acteur majeur du financement de l’immobilier en France, contribue au renouvellement du parc immobilier français en finançant les biens immobiliers répondant aux dernières normes de performance énergétique et environnementale (réglementations thermiques RT 2012 et RE 2020).

(1)  Le financement de la transition environnementale comprend deux grandes catégories d’actifs financés : les projets de transition de nos clients (la rénovation énergétique de l’habitat, la mobilité verte, l’accompagnement de la transition des activités de nos clients personnes morales (incluant l’agriculture durable) et les énergies renouvelables) et le renouvellement du parc immobilier français (financement de l’immobilier neuf et de la construction).

(2)  Fonds articles 8 et 9 des affiliés de NIM

Le plan stratégique Groupe BPCE a fixé un objectif ambitieux et structurant pour l’ensemble des acteurs du Groupe, augmenter l’encours de financement des secteurs de transition environnementale de la banque de détail de 12 milliards d’euros d’ici 2024.

La CEPAL s’est attachée à identifier sur quelles dimensions environnementales, sociales et sociétales l’attendaient ses clients et parties prenantes. C’est dans cette perspective qu’elle a défini le cadre de sa stratégie et ses objectifs extrafinanciers au travers notamment de son plan stratégique Energies 2024. L’ambition de ce plan stratégique est de mettre en place un modèle d’affaire à impact positif qui irrigue l’ensemble de l’entreprise, des clients et des parties prenantes de son territoire dans leur transition vers un modèle plus responsable tout en créant de la valeur durable :

-          accompagner ses clients dans leur transition environnementale par une offre de financements et de services adaptée aux enjeux techniques et économiques ;

-          proposer une offre d’épargne et de placements permettant de protéger et de faire fructifier le capital de ses clients par le fléchage vers des activités économiques durables ;

-          former l’ensemble des conseillers pour qu’ils puissent apporter le conseil adapté ;

-          appliquer des critères environnementaux en interne afin d’encourager les modèles plus responsables et la finance durable ;

-          et gérer les risques et opportunités liés aux transitions énergétiques, climatiques et écologiques.

Les encours de financement contribuant à la transition environnementale des clients personnes physiques et personnes morales, s’élèvent à 1,2 milliard d’euros.

La CEPAL est active dans les coopérations régionales établies dans le domaine de la responsabilité sociétale des entreprises :

Club des Mille de Clermont-Ferrand (membre du bureau) : club de chefs et dirigeants d'entreprises œuvrant en faveur de la diversité, l'égalité des chances et la RSE.

Plate-forme 21 pour le Développement Durable en Massif central (adhérente) : outil d’animation, d’échange et de mutualisation des informations et pratiques sur le développement durable, la « Plate-forme 21 » est une association au service des acteurs professionnels et institutionnels : élus, responsables et salariés des services de l’État et des collectivités, des entreprises et organismes professionnels, des associations, de l’enseignement et de la recherche.

Active au sein du Club RSE des grandes entreprises locales de Clermont Métropole

A recours aux travaux en commun avec l’Université de Clermont Auvergne sur les plans de mobilité durable sur le territoire de la CEPAL.

A noué un partenariat avec Renov’actions 63 : initiative du département du Puy-de-Dôme visant à mettre en place avec des banques locales les conditions favorables pour permettre aux ménages de rénover leur logement dans une logique de simplification des démarches et des dispositifs,

et participe depuis 2023 à la Convention des Entreprises pour le Climat Massif central

Elle s’appuie également sur les travaux stratégiques et opérationnels du Groupe BPCE qui développe pour la Caisse d’Epargne les outils nécessaires permettant de répondre aux enjeux de transition environnementale de ses clients. Ce travail stratégique a également permis de restructurer la vision du groupe autour de 5 domaines majeurs concernés par les enjeux transition environnementale :

L’accompagnement des clients repose en premier lieu sur l’engagement d’un dialogue autour de la transition et une dimension de conseil :

-       Par un dialogue ESG stratégique : depuis mi-2022, nos clients « personnes morales » ont été rencontrés par nos chargés d’affaires pour faire le point sur leurs réflexions, leur maîtrise des enjeux et leurs projets sur les dimensions environnementale, sociétale et gouvernance (ESG). Le dialogue ESG est aussi un outil permettant d’évaluer leur exposition aux risques, de les informer, et de leur proposer des solutions pour mieux les prévenir et les gérer. Il participera à l’analyse des critères ESG au niveau de la contrepartie prévue dans le cadre de l’intégration des critères ESG à l’octroi des crédits corporates. Cette analyse de la contrepartie viendra compléter une analyse du bien financé et du secteur d’activité pour éclairer la décision d’octroi des éléments extrafinanciers ;

-       Via la proposition d’une offre de partenariats de qualité pour appuyer les démarches de transformation de nos clients, notamment sur le volet de la rénovation énergétique ;

-       Par une information détaillée et adaptée mise à la disposition de nos clients « particuliers » : la plate-forme « Conseils et Solutions Durables » disponible directement depuis l’application Caisse d’Epargne permet au client de mieux comprendre les enjeux de transition et lui donne des clés et outils pour agir dans son quotidien ;

-       Par un échange sur l’épargne responsable : un questionnaire « Finance durable » évalue en trois questions la maturité et les préférences de nos clients en termes d’investissements responsables. Le déploiement de ce questionnaire s’est accompagné d’un parcours de formation des conseillers sur la « Finance durable ».

-       Une gamme d’offres dédiées complète ce dispositif : offres de financement de projets de transition, produits d’épargne verte et investissements responsables, ou assurances spécifiques.

La diversité de ses expertises et de ses implantations permet à la CEPAL d’accompagner les projets de dimension locale, nationale en lien notamment avec d’autres établissements du Groupe BPCE.

La CEPAL a repris à son compte le plan stratégique du Groupe BPCE avec un objectif ambitieux et structurant pour l’ensemble des acteurs du Groupe : augmenter l’encours de financement des secteurs de transition environnementale de la banque de détail de 12 milliards d’euros d’ici 2024 sur les 5 domaines soit, pour la CEPAL, atteindre à cet horizon 10 % de sa production de crédits orientée vers la transition environnementale. 

Les solutions aux particuliers

Dans un contexte où la performance énergétique des logements est un enjeu majeur pour répondre à l’augmentation des coûts de l’énergie mais aussi au besoin de valoriser son patrimoine immobilier, la CEPAL œuvre au quotidien pour permettre à ses clients d’engager des actions d’amélioration de l’efficacité énergétique de leurs logements : conseil via le partenaire COZYNERGY, et offres de financement (Prêt Rénovation énergétique, ECO-PTZ). 

En 2023, le groupe se positionne comme le troisième contributeur d’Eco-PTZ en France (source SGFGAS).

La transition vers les mobilités bas carbone constitue un autre enjeu de la transition environnementale et énergétique. La loi LOM de 2019, et avant cela, la Loi relative à la Transition Énergétique pour la Croissance Verte, encadrent les usages et orientent les particuliers vers une mobilité bas carbone (notamment la fin de la vente des voitures les plus émissives dès 2035)

Par ailleurs, de plus en plus d’agglomérations font le choix de renforcer dès à présent les restrictions sur la circulation des véhicules les plus émissifs au travers de la mise en place de Zones à Faibles Émissions (ZFE). 

La CEPAL a aussi adapté ses offres pour soutenir ses clients particuliers dans l’adaptation à ce nouveau cadre (Prêt vert mobilité, assurances adaptées aux nouveaux usages…).

Crédits verts : production en nombre et en montant (en M€)

En 2023, le parcours Green du site Caisse d’Epargne a été repensé pour renforcer notre positionnement sur cette thématique à enjeux, mettre en avant notre expertise au travers de produits dédiés, et accompagner nos clients Particuliers dans la réalisation de leurs projets en faveur de la transition environnementale. Ces projets peuvent poursuivre 3 objectifs :

-               optimiser la performance énergétique de son logement ; -              se déplacer de manière éco-responsable ; -   opter pour une épargne responsable.

La CEPAL a aussi déployé une nouvelle plate-forme de services accessible par les clients particuliers depuis leur application bancaire mobile, visant à les accompagner dans leur démarche de réduction de leur empreinte carbone et dans la concrétisation de leurs projets en matière de rénovation énergétique de leurs logements, de mobilité bas carbone et d’épargne responsable.

Ce nouvel espace appelé Conseils et Solutions durables, lancé en mars 2023, offre au client la possibilité de calculer son empreinte carbone via les outils de l’ADEME. Il lui permet également de suivre l’évolution de ses dépenses d’énergie et de transport, de bénéficier de conseils sur les écogestes en matière d’habitat comme sur les déplacements et ainsi identifier ses principaux leviers d’action.

En matière de rénovation énergétique du logement, le client dispose d’informations précises sur les différentes solutions existantes à chaque étape de son projet : identification des travaux à réaliser, description et calcul des aides comme France Renov’, solutions de financement et d’assurance des travaux, mais aussi réalisation, suivi et garanties des travaux avec la société spécialisée Cozynergy.

En matière de mobilité verte, Conseils et Solutions durables lui propose un accompagnement complet : compréhension des évolutions réglementaires, identification des zones à faibles émissions (ZFE), calcul de la vignette Crit’Air de son véhicule, estimation de l’impact carbone de ses déplacements via le simulateur de l’ADEME, identification des aides et subventions favorisant l’adoption d’une mobilité plus verte, recherche d’un véhicule propre à l’achat ou sous forme locative, financement et assurance des véhicules verts.

La CEPAL propose à ses clients une gamme de produits dits verts destinés aux particuliers couvrant de multiples besoins :

-          offrir la possibilité d’épargner sur des supports permettant de financer des projets durables ;

-          faciliter l’acquisition de véhicules hybrides ou électriques et d’une façon plus générale de mobilité verte ;

-          financer l’installation de panneaux photovoltaïques ;

-          permettre la réalisation de travaux de rénovation énergétique de leurs logements ; -    assurer les biens à tendance verte.

Concernant l’épargne, un compte sur livret (CSL) Vert a été ouvert au 1er février 2022 selon le principe de « un euro collecté = un euro financé ». Il se différencie d’un CSL classique par l’engagement de la Caisse d’Epargne d’utiliser cette collecte pour le financement de la transition environnementale selon le principe de « un euro collecté = un euro financé ». Au 31/12/2023, ce CSL Vert a permis de collecter 19 M€ et donc de financer plusieurs projets.

S’agissant du financement des panneaux photovoltaïques, la CEPAL a mis en marché un prêt spécifique en 2022 pour financer les panneaux photovoltaïques en production électricité et les panneaux thermiques en production de chaleur avec des conditions tarifaires spécifiques.

Sur la mobilité verte, la CEPAL a mis en place une gamme de prêts pour couvrir différents besoins :

-          Prêt Auto-Prime à la conversion, pour acquérir un véhicule « propre » selon des conditions de ressources

-          Prêt Véhicule Propre, pour acquérir un véhicule « propre » sans condition

-          Prêt Mobilité Urbaine, pour financer une solution de mobilité responsable (vélo, trottinette, monoroue, gyropode, hoverboard…)

-          Location avec Option d’Achat ou Location Longue Durée, pour louer un véhicule « propre » et bénéficier de services associés (entretien, assistance, véhicule de remplacement…)

Pour la rénovation énergétique, la CEPAL a mis en place un prêt spécifique « Rénovation Énergétique » permettant de financer tout type de travaux d’amélioration de l’habitat (isolation, chauffage y compris l’installation de panneaux photovoltaïques, eau chaude, amélioration du niveau de performance énergétique globale, réhabilitation d’un système d’assainissement non collectif). Ce prêt a été complété d’une exclusivité du Groupe BPCE : un prêt ECO-PTZ MPR permettant le financement du reste-à-charge des clients qui ont obtenu l’aide de l’Etat MaPrimeRénov’.

Au-delà de l’aspect financement, la CEPAL a élargi son offre grâce à un partenariat avec une entreprise couvrant l’ensemble du territoire français, en capacité de :

-          réaliser un diagnostic du bâtiment pour identifier les travaux à entreprendre et estimer les économies potentielles ; -         calculer et réaliser les démarches pour obtenir les subventions ;

-          sélectionner et gérer les artisans qui réalisent les travaux ;

-          assurer la garantie de bonne fin avec l’émission d’un certificat de conformité après contrôle de la réception des travaux.

Le démarrage de ce partenariat se fait de manière progressive avec un premier département (Puy-de-Dôme) couvert 2022, un élargissement de ce dispositif d’accompagnement avec un ou plusieurs partenaires selon les territoires est envisagé en 2024.

    Enfin, concernant les assurances, la gamme des objets couverts s’est étendue depuis 2022 avec :

-          les véhicules « verts » : véhicules électriques, véhicules GPL, véhicules Hybrides (dont GNV) ; 

-          une tarification préférentielle pour les petits rouleurs (< 8 000 km/an), les véhicules 100 % électriques ;

-          les nouveaux moyens de déplacements urbains « bas carbone » (vélos électriques, trottinettes électriques, gyropodes, hoverboard …) ;

-          le matériel de production d’énergie renouvelable fixé au sol, au mur ou au toit ;

-          les constructions à tendance « verte » (maison à ossature bois ou à toit de chaume si au moins 80 % en matériaux durs).

Ces déploiements ont été accompagnés de nombreux supports d’information, de formations et de journées de sensibilisation en fonction des métiers :

n     Mise à disposition permanente sur le système d’information d’un Green Book. Ce support vise à initier l’échange avec le client sur la transition environnementale et l’épargne responsable. Il est conçu pour aider à accompagner les clients dans leur transition environnementale. Il répertorie et présente notre gamme complète d’offres et de services Green, contextualisée dans une démarche d’entretien client. 

n     Actu’com, information hebdomadaire à destination du réseau d’agences traitant de différents sujets et insistant sur un réflexe « Green ».

n     Des rencontres « territoires », au sein de chacun des 7 départements de notre territoire afin de présenter aux managers du réseau Banque De Détail (BDD) les enjeux, les offres et les messages à aborder avec nos clients.

n     Business meeting, dispositif réunissant les jeudis matin l’ensemble des commerciaux de la BDD voire de toute l’entreprise pour transmettre des informations sur des nouveaux produits, rappeler des offres ou bien encore sur l’actualité de l’établissement.

n     Podcast Fil Vert, pour accompagner les collaborateurs de l’entreprise dans la découverte de projets de transition environnementale en moins de 5 mn. Ce podcast donne la parole soit à des experts internes au Groupe BPCE, soit au réseau commercial (conseiller, manageur) pour parler d’une thématique spécifique à l’un des trois domaines d’action :

-          La rénovation énergétique des logements 

-          La mobilité verte 

-          L’épargne responsable

n     Un outil référençant les subventions proposées par les administrations par type de projets (rénovation énergétique, panneaux photovoltaïques, et mobilité) et département a été mis à disposition des commerciaux pour les aider dans les conseils qu’ils peuvent apporter à leurs clients.

n     Des interventions lors des journées d’accueil des nouveaux entrants, des alternants ou des formations certifiantes des gestionnaires de clientèles.

Agence « démarche Eco-Responsable »

La CEPAL a ouvert en septembre 2023 une première agence avec une démarche Eco-responsable à Pont-du-Château. Cette initiative s’inscrit dans ses engagements plus larges en faveur de la Transition Environnementale.

C’est d’une part, la volonté de réduire son empreinte carbone, et d’autre part, des engagements en faveur de la transition environnementale auprès de ses clients. En effet, il s’agit d’accompagner tous les clients sur tous les marchés dans leur transition énergétique et dans la promotion de solutions répondant aux critères ESG (Environnementaux, Sociaux, Gouvernance).

-       Agence qui se veut plus digitale (limiter les déplacements, promouvoir les rendez-vous en ligne, moins utiliser de papier, sans pour autant imposer ces modes aux clients). 

-       Pouvoir proposer toute la gamme de produits permettant d’accompagner les clients particuliers ou professionnels dans leur transition (par exemple isolation des bâtiments, installation de Panneaux Photovoltaïques, véhicule électrique), et d’épargne pour ceux qui veulent que celle-ci participe ensuite aux financements verts. 

-       Avoir des conseillers formés pour accompagner les clients en matière d’offres énergétiques, environnementales, digitales.

Epargne verte : production en nombre et en montant (en M€)

Les solutions aux entreprises

La CEPAL a construit un écosystème de produits de financements et de services extrafinanciers pour accompagner ses clients « Entreprises » :

-       un prêt Rénovation Energétique pour financer les travaux d’un bâtiment et améliorer son efficacité énergétique

-       un prêt Energies Renouvelables pour financer un investissement EnR lié au bâtiment ou améliorer son efficacité énergétique

-       un prêt Transition d’Activité pour financer les matériels et travaux pour réduire la consommation d’énergie et/ou les ressources dues à l’activité

-       un prêt Mobilité Verte pour financer un véhicule ou une flotte de véhicules de tourisme et/ou utilitaire propre et les bornes de rechargement

-       et 2 partenariats extrafinanciers, Economie d’Energie et NALDEO, permettant de conseiller et d’aider les entreprises à mettre en place des projets de décarbonation.

A l’instar du marché des particuliers, la CEPAL a conclu un partenariat avec une entreprise visant à proposer à ses clients un ensemble de services relatifs à la performance et à l'efficacité énergétique, à la transition énergétique, à la mise en œuvre du décret tertiaire, au développement durable et environnemental. Ces services incluent le conseil et l'assistance à maîtrise d'ouvrage spécialisée dans la transition énergétique ainsi que les aides et les subventions concernant les études énergétiques, les CEE et la production des énergies renouvelables (EnR).

Ce partenariat a été mis en place en 2022 et a fait l’objet d’une mise en marché avec l’ensemble des chargés d’affaires. Ainsi, fin 2023, de nombreuses études ont été initiées dans ce cadre afin de définir la conformité des travaux d’efficacité énergétique réalisés par les clients qui seront efficaces.

Sur ces marchés, les dossiers présentés en comité d’engagements ont systématiquement fait l’objet d’une analyse environnementale (cf. paragraphe Gouvernance)

Parallèlement à cette structuration de l’offre, des démarches de sensibilisation, d’acculturation et de formation ont été mises en œuvre :

-          Un dispositif de formation « Green » a été développé pour acculturer l’ensemble des chargés d’affaires et conseillers Professionnels, et les positionner comme des partenaires de confiance pour aider les clients dans leur transition.

-          Des réunions ont été réalisées avec les chargés d’affaires Entreprises pour présenter les offres avec, d’une part, l’entreprise partenaire et, d’autre part, avec BPCE Lease (offres de CBI, CBM, LLD et LOA). 

-          Une Newsletter est diffusée mensuellement sur le marché Entreprises dont une partie est dédiée à la transition environnementale.

-          Un outil référençant les subventions proposées par les administrations par type de projets (énergie renouvelable, efficacité énergétique, transition d’activité et mobilité) et département a été mis à disposition des commerciaux pour les aider dans les conseils qu’ils peuvent apporter à leurs clients.

L’année 2023 a aussi permis de continuer à déployer le « prêt à impact » à destination des entreprises et des entreprises de l’économie sociale. En 2023, ce marché s’affirme encore comme un pilier incontournable de la stratégie commerciale des Caisses d’Epargne et confirme leur position comme première banque de l’économie sociale et solidaire (ESS).

Le fonctionnement de ce prêt, dont la tarification est indexée sur les performances extrafinancières du client, encourage les comportements vertueux et les engagements RSE de nos clients. Le client choisit, avec le chargé d'affaires, un indicateur et un objectif parmi une liste proposée. A chaque année anniversaire, si l'objectif est atteint, le client bénéficie d'une bonification reversée par la banque. Dans le cas contraire, c'est le taux d'intérêt contractuel qui s'applique, sans pénalité.

Au global, la CEPAL a financé plus de 31 M€ de prêt Vert sur les marchés de la Banque des Décideurs en Région (BDR) au cours de l’année 2023.

Les projets de plus grande envergure

La CEPAL accompagne ses clients BDR (Banque des Décideurs en Région : secteur public, entreprises, économie sociale, logement social et immobilier professionnel) dans leurs projets environnementaux, en leur apportant son expertise, des solutions de financements adaptés – fonds dédiés ou cofinancement avec la Banque européenne d’investissement (BEI) en partenariat public/privé - ou des offres de services clefs en main.

Pour les projets de plus grande envergure nécessitant des ressources financières significatives, telles que l’éolien, le biogaz ou la biomasse, la CEPAL peut bénéficier du savoir-faire des structures spécialisées du Groupe (Natixis, BPCE Lease et BPCE Energéco) qui interviennent dans des projets publics comme privés, via ses activités de financements ou de crédit-bail.

Également acteur majeur local du financement structuré, sa marque INGEFI est dédiée aux activités d’ingénierie financière. La Banque régionale souhaite accompagner le développement de l’économie des territoires en finançant des projets de grande envergure. La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin intervient sur des activités de financement (transmission, croissance externe, international, projets énergies renouvelables) sur lesquels elle apporte une expertise concernant l’arrangement, l’organisation du club deal (pool bancaire), la prise ferme, la syndication sur des opérations comprises entre 5 et 50 millions d’euros. Ce niveau d’intervention permet ainsi d’accompagner tous les acteurs du territoire. La Banque régionale, en capacité de décider localement, mobilise une équipe d’experts dédiés et travaille ainsi en parfaite synergie avec l’écosystème régional. 

Ainsi, pour les marchés de la Banque des Décideurs en Région on peut citer parmi les financements à impact environnemental les plus emblématiques :

n Renforcement d’une ligne de fabrication de panneaux isolants pour le bâtiment en laine de carton recyclé (dossier de 1,5 M€ financé pour 500 K€ par la CEPAL)

n Création d’une unité de broyage de traverses de chemin de fer afin d’alimenter en bois une centrale de BIOMASSE d’ENGIE de 14,6 MW en remplacement de 2 chaudières à charbon – Investissement de 8,7 M€ avec une participation de la CEPAL de 1,125 M€.

n L’installation de panneaux photovoltaïques dans une coopérative agricole – investissement de 1,2 M€ avec une participation de la CEPAL de 0,6 M€.

n Rénovation d’un supermarché à Lapalisse (03) concernant la production de froid – Financement de 500 K€

n Installation d’ombrières photovoltaïques sur un  parking de supermarché à Saint-Flour (15) – Financement de 358 K€

Concernant des financements plus structurés, la CEPAL a également participé aux financements des structures suivantes  pour un montant total à hauteur de 25 millions d’euros :

-          Intervention à hauteur de 6,7 M€ dans la construction d’un parc de 121 centrales photovoltaïques en toitures installées sur des bâtiments agricoles d’un montant total de 36,7 M€ ;

-          Financement à hauteur de 6,1 M€ dans un projet de 28 M€ concernant une entreprise réalisant la collecte, le recyclage et la valorisation de poteaux et traverses en bois ou béton.

-          Intervention à hauteur de 5,7 M€ dans la construction d’un parc de 30 centrales photovoltaïques en toitures installées sur des bâtiments agricoles d’un montant total de 11,7 M€ 

-          Financement d’une société spécialisée dans la collecte, le traitement et la valorisation de déchets professionnels dans la région d’Ambert pour 5,4 M€.

Contribution aux initiatives régionales et nationales en faveur de la croissance verte

La CEPAL participe à des événements, des programmes de recherche et de travail consacrés au développement des écofilières en région, ce qui profite à l’ensemble du réseau des Caisses d’Epargne tout en valorisant leurs pratiques de responsabilité sociale et environnementale :

-          membre du Bureau du Club des 1000 entreprises citoyennes, 

-          adhérente de la Plate-forme 21 pour le Développement Durable en Massif central, 

-          active au sein du Club RSE régional (réunissant les grandes entreprises régionales) 

-          participe, depuis décembre 2023 à la Convention des Entreprises pour le Climat Massif central. 

-          partenariat universitaire sur la mobilité durable ;

-          charte d’engagements mutuels avec le département Puy-de-Dôme afin de promouvoir auprès des habitants le recours au dispositif d’aide de financement pour la rénovation de l’habitat (Renov’Actions 63)

Finance durable

En proposant des produits d’épargne bancaire dont les ressources seront affectées à 100 % au financement de prêts locaux pour la transition écologique, la CEPAL permet à tous ses clients, particuliers et entreprises, de prendre part efficacement à cet objectif commun.

L’offre d’épargne bancaire verte, construite autour du compte à terme (CAT) Vert pour la clientèle des entreprises et du Compte sur Livret (CSL) Vert ainsi que du Livret Développement Durable et Solidaire (LDD) pour la clientèle des particuliers, permet de contribuer au financement de projets durables locaux. 

Pour en savoir plus : https://www.caisse-epargne.fr/auvergne-limousin/epargner/offre-epargne-bancaire-verte/

L’offre d’épargne financière ESG distribuée par la CEPAL s’appuie sur un univers large et diversifié de fonds proposés par Natixis Investment Manager et les gestionnaires d’actifs du Groupe. 

Les clients peuvent ainsi accéder à :

-          des fonds qui promeuvent des caractéristiques environnementales et/ou sociales, pour autant que les sociétés dans lesquelles les investissements sont réalisés appliquent des pratiques de bonne gouvernance (article 8 du règlement européen SFDR) 

-          des fonds qui intègrent directement un objectif d’investissement durable (article 9 du règlement européen SFDR)

A fin 2023, une sélection de 90 fonds est proposée aux clients dont 77 fonds ESG, soit un ratio de 86 %. 16 d’entre eux relèvent de l’article 9 et 43 de l’article 8.

Fonds ESG, art. 8 et 9^[1]

Encours au 31/12 des fonds commercialisés par la CEPAL

En matière d’épargne salariale, la CEPAL a distribué également auprès de ses clients des fonds communs de placement entreprise ESG pour un montant de 7,6 millions d’euros en 2023, parmi une gamme de 46 fonds.

Fonds communs de Placement Entreprises solidaires - FCPE

Encours fin de mois des fonds commercialisés par la Caisse d’Epargne

Gouvernance et surveillance des produits

Tous les nouveaux produits ou services quel que soit leur canal de distribution, les parcours de commercialisation associés, ainsi que tous les supports commerciaux, relevant de l’expertise de la fonction conformité, sont examinés en amont par celle-ci. Cette dernière s’assure ainsi que les exigences réglementaires applicables sont respectées et veille à la clarté et à la loyauté de l’information délivrée à la clientèle visée et, plus largement, au public. 

Concernant les parcours de commercialisation, la fonction conformité porte une attention particulière au devoir d’information et de conseil au client. C’est pourquoi, deux comités interne de mises en marché ont lieu chaque fin de mois ; un dédié aux activités de la banque de Détail et un dédié aux activités de la Banque de Développement Régional. Ce comité reprend les mises en marché nationales et locales ainsi que les nouveaux process de commercialisation.

Par ailleurs, la fonction conformité s’assure que les conflits d’intérêts sont encadrés et que la primauté des intérêts des clients est prise en compte. A ce titre, l’outil national ETIC a été déployé au sein de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin avec l’ensemble des modules dont ceux traitant des thématiques de conflits d’intérêts.

Protection de la clientèle

La conformité des produits et des services commercialisés par la CEPAL et la qualité des informations fournies renforcent la confiance des clients et fondent la réputation du Groupe. Pour maintenir cette confiance, la fonction conformité place la notion de protection de la clientèle au cœur de ses activités.

À cette fin, les collaborateurs du Groupe sont régulièrement formés sur les sujets touchant à la protection de la clientèle afin de maintenir le niveau d’exigence requis en termes de qualité de service. Les formations visent à transmettre une culture de conformité et de protection de la clientèle aux nouveaux entrants et/ou collaborateurs de la force commerciale. Une formation à la déontologie a été mise en place pour l’ensemble des collaborateurs du Groupe intitulée « Les incontournables de l’éthique professionnelle ». Par ailleurs, BPCE a mis en place un code de bonne conduite et d’éthique, déployé auprès de l’ensemble des établissements du Groupe BPCE. Le Groupe BPCE a mis en place un dispositif de formations réglementaires obligatoires qui fait l’objet d’une revue annuelle.

Plusieurs nouvelles réglementations européennes (SFDR, MIF2, DDA…) imposent une transparence des produits et des entités en matière de durabilité, ainsi que la prise en compte des préférences des clients en matière de durabilité dans les conseils et la gouvernance des produits. Ces nouvelles réglementations impactent les entités du Groupe (producteurs, assureurs, distributeurs) dans le cadre de la commercialisation des produits d’épargne financière :

-          organisation des relations entre les producteurs et les distributeurs du Groupe ;

-          adaptation des recueils de données « clients » avec la mise en place du questionnaire « clients » qui recueille ses préférences en matière de durabilité ;

-          transparence de la durabilité des offres d’épargne financière commercialisées ;

-          formalisation du conseil au client (déclaration d’adéquation) et de son acceptation du conseil ;

-          adaptation des reportings périodiques d’adéquation et à valeur ajoutée aux clients et sur l’enregistrement des échanges dans le cadre de la relation et des conseils apportés aux clients ;

-          participation aux travaux de développement des formations des collaborateurs et à la conduite du changement liée à ces nouveaux dispositifs ;

-          revue de l’ensemble du corpus normatif et des dispositifs de contrôle.

Les voies de recours en cas de réclamation

Le traitement des réclamations s’articule de la façon suivante :

1 L’agence ou le centre d’affaires chargé de la relation commerciale de proximité, interlocuteur privilégié du client 2 Le service Relations Clientèle de la CEPAL qui peut être sollicité y compris si la réponse ou la solution apportée par l’interlocuteur privilégié du client ne lui convient pas

3 Le médiateur lorsqu’aucune solution n’a été trouvée auprès de la banque ou en l’absence de réponse de la part de celle-

ci                                                                 

Le médiateur est une personnalité indépendante. Il dispose de son propre site Internet. Un formulaire permet au client de déposer sa demande de médiation. 

La CEPAL dispose d’un service chargé des réclamations de la clientèle. Les échanges ou transferts de réclamations entre les services relations clients sont organisés afin que toute réclamation puisse recevoir une réponse dans les meilleurs délais.

L’information du client sur les voies de recours

Ces voies de recours et les modalités de contact sont communiquées aux clients sur le site Internet de la CEPAL (Réclamations & Service client | Caisse d'Épargne (caisse-epargne.fr), sur les plaquettes tarifaires et dans les conditions générales.

Le pilotage du traitement des réclamations

Ce pilotage concerne en particulier  les motifs de litiges, les produits et services concernés par ces litiges et les délais de traitement.

Des tableaux de bord sont communiqués périodiquement aux dirigeants de la CEPAL et équipes concernées ; 61 % des réclamations sont traitées dans les 10 jours. Le délai moyen de traitement en 2023 était de 13 jours.

Analyse et exploitation des réclamations

La CEPAL analyse les réclamations afin de détecter les dysfonctionnement, manquement et mauvaises pratiques. L’exploitation des réclamations permet de définir les actions correctrices à mener avec les directions concernées dans un but d’amélioration continue. La recherche des causes à l’origine des réclamations est un axe de travail.

Cette démarche d’amélioration continue se nourrit également des commentaires formulés par les clients dans les enquêtes de satisfaction et de la veille pratiquée sur les réseaux sociaux ou les avis clients.

Accessibilité et inclusion financière

Des agences proches et accessibles

Depuis l’origine, les Caisses d’Epargne se sont développées localement, au cœur des territoires, une des clefs de leur réussite. Aujourd’hui encore, la CEPAL reste attentive à maintenir une forte présence locale. Fin 2023, la Caisse d’Epargne comptait ainsi 23 agences en zones rurales et 3 agences en quartiers prioritaires de la politique de la ville^[2].

La CEPAL s’attache à rendre ses services accessibles aux personnes en situation de handicap. La priorité est la mise en conformité avec l’obligation légale d’assurer l’accessibilité des lieux publics aux personnes handicapées : à ce jour 99,32 % des agences remplissent cette obligation. 

Réseau d'agences

Réseau

Agences, points de vente, GAB hors site

Centres d’affaires

Accessibilité                                                                                                                                                                                

Nombre d’agences en zone rurale

Nombre d’agences en quartier prioritaire de la ville

Agences accessibles aux personnes handicapées

(loi Handicap 2005)

La démarche de la CEPAL en faveur de ses clients en situation de handicap se traduit notamment par :

-          ses distributeurs équipés d’une prise casque ;

-          son site Internet accessible aux personnes malvoyantes ;

-          un partenariat d’édition des relevés de compte en braille pour les clients concernés ;

-          la mise à disposition de l’application ACCEO qui permet aux clients sourds et malentendants de joindre l’agence Emédia à l’aide d’un ordinateur, d’une tablette ou d’un smartphone, et d’accéder à un service d’interprétariat en ligne pour le conseiller.

Accompagner les clients en situation de fragilité financière

Les Caisses d’Epargne identifient leurs clients particuliers en situation de fragilité financière sur la base de l’un des quatre critères ci-après :

Critère 1 : au moins 15 frais d’incidents ou d’irrégularités pendant trois mois consécutifs et un montant maximal porté au crédit du compte pendant cette période de trois mois, égal à trois fois le SMIC net mensuel

Critère 2 :  au moins 5 frais d’incidents ou d’irrégularités pendant un mois et un montant maximal porté au crédit du compte pendant cette période d’un mois égal au SMIC net mensuel 

Critère 3 : pendant 3 mois consécutifs, inscription d’au moins un chèque impayé ou d’une déclaration de retrait de carte bancaire, au fichier de la Banque de France centralisant les incidents de paiements de chèques (FCC)

Critère 4 : recevabilité d’un dossier déposé auprès d’une commission de surendettement en application de l’article L7221 du Code de la consommation

Au 31 décembre 2023, 6 607 clients de la CEPAL étaient identifiés en situation de fragilité financière. Afin de mieux accompagner ces clients, un dispositif de formation destiné aux conseillers (format mixte avec un quiz de validation) déployé en 2022, a été reconduit en 2023. 863 collaborateurs ont suivi des modules sur l’offre clients fragiles, 765 ont fait le quiz à la suite de ce modèle, et 754 l’ont réussi. 

Les clients fragiles identifiés se voient proposer, par courrier, de souscrire à l’Offre à la Clientèle Fragile (OCF) et ainsi de bénéficier :

-          d’une offre complète de services bancaires au quotidien facturée à un tarif maîtrisé de 1 euro par mois depuis le 1^er janvier 2023 à la demande du ministre de l’Economie ;

-          d’un plafonnement des frais liés aux incidents de paiement et irrégularités de fonctionnement du compte fixé à 16,50 €/mois ;

-          et du plafonnement spécifique des commissions d’intervention à 4 € par opération et 20 € par mois (article R312-4-2 du Code monétaire et financier).

Au 31 décembre 2023, 4 528 clients de la CEPAL détenaient cette offre.

Les clients identifiés fragiles qui ne souhaitent pas souscrire l’OCF bénéficient néanmoins d’un plafonnement des frais liés aux incidents de paiement et irrégularités de fonctionnement du compte fixé à 25 €/mois.

Dans le cadre de leur activité de banque de détail, les Caisses d’Epargne proposent un éventail de dispositifs protecteurs pour leurs clients et appliquent le droit au compte qui donne accès à toute personne éligible et dépourvue d’un compte de dépôt, à l’ouverture d’un compte bancaire assorti des services bancaires de base (SBB) gratuits. Au 31 décembre 2023, 806 clients sont bénéficiaires des SBB contre 809 à fin 2022.

Depuis 2022, les Caisses d’Epargne ont mis à disposition un nouvel espace dédié à la résolution des difficultés financières de leurs clients : https://www.caisse-epargne.fr/clientele-fragile/

Ce nouvel espace permet de présenter l’ensemble du dispositif d’accompagnement. Se voulant non stigmatisant, il permet également de répondre à toutes les situations financières difficiles, passagères ou non, des clients. 

Trois grandes rubriques y figurent :

Nos offres bancaires (OCF, microcrédit) et extrabancaires (Orange et LOA véhicules)

Solutions pour mieux gérer votre budget | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr)

Nos conseils pour aider les clients à gérer leur compte et leurs finances au quotidien (application Pilote Dépenses, des fiches pratiques et des liens vers les Points Conseil Budget)

Reprendre votre budget en main | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr)

Nos partenaires nationaux (Finance et Pédagogie, Parcours Confiance, Créa-Sol) Nos partenaires à vos côtés | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr).

Les Caisses d’Epargne ont la possibilité d’ajouter des partenaires régionaux sur leurs propres sites, et de proposer la prise de rendez-vous en ligne. 

Prévention du surendettement, grâce à un dispositif complet qui comprend l’élaboration, par BPCE, d’un outil de scoring, dit prédictif, destiné à identifier plus en amont les clients présentant un risque de se trouver en situation de surendettement. Les clients ainsi détectés se voient proposer un rendez-vous avec leur conseiller. Sur 20 413 clients fragiles de la CEPAL contactés en 2023, 13 116 l’ont été à la suite de la détection d’un potentiel surendettement.

S’impliquer auprès des personnes protégées

En France, 800 000 majeurs bénéficient d’une mesure de protection juridique ou sociale décidée par un juge des tutelles. Ces mesures graduées en fonction du degré d’autonomie de la personne, impliquent les banques par la gestion des comptes et du patrimoine de ces clients en liaison avec leur représentant légal.

Le réseau des Caisses d’Epargne est leader sur ce segment de clientèle réparti sur l’ensemble du territoire. Des experts dédiés aux personnes protégées proposent des offres répondant à leurs besoins spécifiques (par exemple, carte bancaire de retrait sécurisé). Le représentant légal bénéficie également d’un service en ligne offrant une gamme de services de tenue de compte de la personne protégée.

La Caisse d’Epargne édite également des guides pratiques à destination des curateurs et tuteurs familiaux ainsi qu’une lettre d’information sur les sujets concernant l‘environnement des personnes vulnérables.

En 2023, la CEPAL gère 18 624 comptes de majeurs protégés en lien avec 400 associations tutélaires ou gérants privés.

Ceux-ci lui confient 279 millions d’euros d’épargne et 82 millions d’euros de dépôts à vue. La CEPAL accompagne près de 57 % des majeurs protégés.

Education financière

Depuis sa création en 1957, l’association Finances et Pédagogie est soutenue par les Caisses d’Epargne. Grâce à ce partenariat, l’association emploie aujourd’hui 23 collaborateurs en région qui mettent en œuvre un programme pédagogique sur toutes les questions d’argent. Ce projet d’éducation financière est principalement dédié à l’apprentissage des jeunes et à leur insertion, l’information des personnes en situation de fragilité économique et financière, la formation des professionnels de l’action sociale qui soutiennent ces populations. L’objectif est non seulement d’accompagner ces publics sur des sujets récurrents ayant trait à la relation à l’argent (gérer son budget, relation à la banque, savoir parler d’argent, anticiper les projets de vie…) mais aussi de répondre à de nouveaux enjeux : argent digital, développement durable, reconversion professionnelle, création de son activité… 

Dans ses méthodes pédagogiques l’association a également élargi et adapté ses actions à toutes les cibles de population, mettant notamment en œuvre des interventions à distance (formations/webinaires/webconférences/…).

Ce sont près de 85 interventions (soit 335 heures de formation) qui ont ainsi été réalisées auprès d’environ 1 152 stagiaires. Ont été notamment concernés : 

614 jeunes relevant des établissements scolaires et des centres de formation, SNU

184 relevant des missions locales et des centres médico-sociaux

239 personnes accompagnées par des structures de l’économie sociale et solidaire ou autres organismes sociaux

20 salariés du secteur public

64 salariés du secteur privé

31 porteurs de projet, entrepreneurs et créateurs d’entreprise

Toutes les actions ainsi réalisées se veulent être des réponses concrètes aux enjeux actuels d’inclusion bancaire et de prévention du surendettement. Les interventions de l’association s’organisent autour d’ateliers/formations qui combinent acquisition des connaissances théoriques et mise en application avec un apprentissage par le faire et une approche ludique. 

156 thématiques ont été traitées en 2023 sur l’antenne Auvergne Limousin :

46 % concernent les questions sur le budget et l’argent dans la vie

39 % sont en lien avec la banque et les relations bancaires

15 % sont liées aux questions sur l’entreprenariat, la préparation de la retraite et les métiers de la banque

A l’échelle nationale, Finances et Pédagogie déploie son action en lien avec plus de 600 partenaires publics, privés et associatifs répartis sur tout le territoire. L’association se fixe pour objectifs de poursuivre ses innovations tant dans ses méthodes pédagogiques (conférences grand public) à partir d’un catalogue de formations étendu (actions vers les aidants, les sportifs…) que dans ses outils d’apprentissage (comme des applications…). La structure est proactive au côté de tous les publics.

Pour en savoir plus : https://www.finances-pedagogie.fr/les-formations  

Prendre en compte les risques ESG

La CEPAL s’inscrit dans les dispositifs déployés par le Groupe BPCE décrits ci-après.

Gouvernance

Organisation de la filière risques climatiques

Le département Risques climatiques, rattaché au Directeur des Risques du Groupe BPCE, est en charge de définir et de mettre en œuvre le dispositif de supervision des risques climatiques et environnementaux au sein du Groupe BPCE.

Une filière risques climatiques au sein du Groupe BPCE a été organisée au printemps 2020 avec la participation du directeur de la Transition Environnementale et Finance Durable (DTEFD) de la CEPAL depuis 2022. 

Le rôle des correspondants Risques climatiques est de : 

-          suivre l’actualité des travaux coordonnés chez BPCE pour le compte du groupe afin d’être en mesure de les mentionner auprès du DRC de l’établissement et éventuellement de ses instances dirigeantes (par exemple : participation du groupe au stress test ACPR ou à l’exercice volontaire d’analyse de sensibilité de l’EBA) ;

-          être le relai local des travaux auprès des équipes concernées afin de sensibiliser, décliner et permettre en interne les échanges et la mise en place des dispositifs ;

-          être informé des évolutions réglementaires et échanges de place pouvant impacter l’activité des établissements ;

-          répondre à des demandes de groupes de travail dédiés sur certains projets.

L’animation de la filière des correspondants Risques climatiques a accru la sensibilisation des collaborateurs et des actions de formation sont proposées dans les autres directions. Une newsletter mensuelle, une conférence trimestrielle (matinale) et des classes virtuelles sur des thèmes précis sont de nature à favoriser la diffusion de la culture risques climatiques dans l’ensemble des entités. Les bonnes pratiques identifiées sont présentées lors de ces événements réguliers ou ad hoc.

Les instances dirigeantes, exécutives et non-exécutives, sont également formées aux sujets de risques climatiques environnementaux de manière régulière. 

Intégration de critères ESG dans les activités de financement 

Sur le périmètre de la banque de proximité, au-delà de la politique « charbon » appliquée à l’ensemble des entreprises du Groupe BPCE, les critères environnementaux sont systématiquement intégrés dans les politiques sectorielles depuis 2018. Le comité des Risques Extrafinanciers (CoREFi), composé des équipes Risques climatiques, Analyse crédit et RSE, se réunit chaque mois pour effectuer des revues ESG de l’ensemble des secteurs d’activités et par typologies de clients.

Dans le cadre de ces revues, chaque secteur d’activité est apprécié sur la base des 6 enjeux environnementaux tels que définis par la taxonomie européenne : risques climatiques physiques, risques climatiques de transition, biodiversité, eau, pollutions autres que les gaz à effet de serre et économie circulaire. Une classification sectorielle environnementale découle de cette appréciation et identifie des points d’attention particuliers.

Ces analyses ESG sectorielles ont pour vocation d’alimenter les échanges notamment lors de l’octroi de crédit. L’objectif est de fournir des éléments d’analyse supplémentaires au regard des évolutions réglementaires et de marché, de pouvoir mieux accompagner les clients dans la transition.

Pour les grandes contreparties, une appréciation extrafinancière du client est ajoutée dans les fiches d’analyse en vue d’enrichir le processus d’octroi de crédit. Le rappel des enjeux climatiques et environnementaux provient des analyses des politiques sectorielles du CoREFi mentionnées précédemment.  

Questionnaire de transition en cours de déploiement sur les clients de la banque de détail

Pour la Banque de détail, un questionnaire dédié à la prise en compte des enjeux environnementaux par les clients dans leur modèle d’affaires a été testé par les chargés de clientèle afin de récolter des informations concernant la connaissance, les actions et l’engagement des clients sur les sujets climatiques et environnementaux. Cet outil s’inscrit dans la réponse du Groupe BPCE au guide EBA sur l’octroi et le suivi des prêts dans sa composante ESG. 

Les premiers éléments recueillis permettent d’établir une appréciation de la maturité du client quant à la maîtrise des enjeux climatiques et environnementaux de son secteur d’activité. La phase pilote en cours d’achèvement avec une réflexion sur son intégration à venir dans les systèmes de notation clientèle une fois la profondeur d’historique nécessaire atteinte.

L’intégration de ces données dans le processus d’octroi de crédit et dans le suivi des risques est en cours d’étude avec les directions du développement de la Banque de Proximité Assurances.

Intégration de critères ESG dans les politiques des risques financiers

En termes de risques financiers, une appréciation des risques climatiques est effectuée, entre autres, au moyen de la gestion et du suivi de la réserve de liquidité. Depuis 2021, la direction de la Gestion financière de BPCE a complété les indicateurs de suivi de réserve de liquidité avec une ventilation du portefeuille de titres par notation ESG (de A+ à D-) des émetteurs, et par une catégorisation des titres durables – green, social, sustainable et sustainable linked.

Ces informations permettent aux entreprises du Groupe BPCE de mieux piloter leurs portefeuilles et de pouvoir communiquer sur leur intégration des critères ESG.

Afin d’avoir une vision groupe et de gérer la réserve de liquidité de manière dynamique, une analyse extrafinancière a été généralisée à l’ensemble des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne à l’été 2021 via un outil Power BI dynamique et est actualisée mensuellement.

Depuis décembre 2021, les investissements sur des contreparties avec une notation extrafinancière D+/D/D- sont exclus suivant une décision d’un comité Stratégique Groupe de gestion actif/passif qui s’applique à l’ensemble des établissements du groupe. 

En 2022, au niveau local, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a créé une direction de la Transition Environnementale et Finance Durable (DTEFD) dont les objectifs sont de mettre en place un modèle d’affaires à impact positif qui irrigue l’ensemble de l’entreprise et les parties prenantes en créant de la valeur durable selon une feuille de route sur deux axes :

La DTEFD s’appuie, d’une part, sur une organisation projet avec un comité de pilotage mensuel Green au niveau du pilotage du plan stratégique Energies 2024 et 2 comités projets chacun mensuel et spécifique à un sujet : - transition énergétique de nos clients et territoires - réduction de notre empreinte carbone

…et, d’autre part, sur les collaborateurs des différents métiers de la banque et leur expertise.                                                                 

Intégration des critères ESG dans les octrois de crédit

La DTEFD est membre du comité d’Engagements de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin, instance qui décide de l’octroi des financements hors délégation des marchés, afin que le sujet de la transition environnementale soit abordé dans les prises de décision. 

Dans ce cadre, les dossiers des entreprises, des professionnels, de l’économie sociale et de la promotion immobilière présentés en comité d’Engagements ont systématiquement fait l’objet d’une analyse environnementale. Ces examens s’appuient sur les analyses ESG sectorielles développées par BPCE et sont complétés d’une analyse spécifique au dossier de financement sur la base de la DPEF ou des informations publiées par la société ou bien encore sur les informations identifiées dans le dossier d’instruction. 

Questionnaire environnemental sur les clients Entreprises et Professionnels

Afin d’initier un dialogue entre le dirigeant et le conseiller, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a déployé sur ses marchés Entreprises et Professionnels, mi-2022, un questionnaire dédié à la prise en compte des enjeux environnementaux par les clients dans leur modèle d’affaires. Ce questionnaire a été remplacé dès le début de l’année 2023, par celui développé au niveau du Groupe BPCE.

L’intégration de ces données dans le processus d’octroi de crédit et dans le suivi des risques est en cours d’étude avec les directions du développement de la Banque de Proximité Assurances. 

Outils de pilotage 

Des tableaux de bord ont été développés en interne pour pouvoir communiquer à l’ensemble des fronts de vente et rendre compte aux instances de l’évolution de la production et du stock de produits verts tant pour l’épargne que pour les crédits.

2.2.3.3      Indicateurs clés de pilotage, actions et politiques : Fonctionnement interne

Préparer les collaborateurs aux nouveaux enjeux de compétences et améliorer leur employabilité

Dans un contexte où les changements s’accélèrent, la formation devient un enjeu stratégique et un pilier de l’expérience collaborateur. La formation doit permettre aux collaborateurs de se préparer aux nouveaux enjeux et de renforcer leurs compétences en vue de faciliter les parcours professionnels. Dans ce contexte, l’investissement consacré à la formation est central pour faire de cet accompagnement un axe fort de la politique de la CEPAL en faveur de l’employabilité de tous ses salariés.

Accompagner le futur des métiers

Le plan de formation 2023 s’est appuyé sur 3 grandes ambitions :

-          Orientations de formation pour accompagner les transformations de nos organisations (Banque De Détail et Banque des Décideurs en Région)

Accompagnement des managers du réseau commercial retail avec le lancement du parcours « Mon Banquier Entrepreneur » pour plus d’autonomie, de responsabilité et de création de valeurs.

Un nouveau référentiel Métier Compétences a été livré en 2023 

-          Développement de l’apprentissage / alternance

-          Volonté de devenir un employeur responsable et de faciliter l’appropriation des enjeux RSE

En 2023, le pourcentage de la masse salariale consacrée à la formation continue s’élève à 7,92 %. La CEPAL se situe ainsi au-delà de la moyenne du secteur, autour de 4,3 % (enquête annuelle de l’AFB, Rapport formation 2022). Cela correspond à un volume de 87 753,57 heures de formation et 91,3 % de l’effectif formé. Le nombre d’heures de formation par ETP progresse depuis trois ans

Répartition du nombre de collaborateurs CDI par domaine de formation sur l’année 2023

Répartition du nombre total d'heures de formation par statut et par sexe

Des passerelles entre les métiers et une dynamique de mobilité

Le Groupe BPCE, grâce à sa politique de formation, de mobilité, ainsi qu’à ses outils RH JUMP et MEET & MOVE, permet aux salariés qui le souhaitent de construire un projet de passerelle vers un métier différent au sein du Groupe.

Dans ce cadre, la CEPAL met à la disposition de ses salariés les outils et moyens favorisant l’exercice de la mobilité.  Ainsi, 32 % de l’effectif a été rencontré en entretien dans le cadre du dispositif de gestion des carrières.

Renforcer les actions dans la lutte contre toutes les formes de discrimination et favoriser l’inclusion

Pour le Groupe BPCE, il est important de garantir, au sein de chacune de ses entreprises, un traitement équitable visant à réduire les inégalités constatées et à développer un environnement respectueux des différences liées à l’identité sociale de chacun.

La CEPAL s’est ainsi engagée en faveur de la diversité à travers des objectifs affichés et des actions concrètes. Elle a poursuivi ses objectifs dans trois domaines prioritaires : l’égalité professionnelle hommes/femmes, l’emploi des personnes en situation de handicap et le soutien à l’emploi des jeunes.

Quelques exemples concernant les politiques mises en œuvre et les engagements pris en matière de lutte contre les discriminations : 

-          Mise à disposition des manageurs et des collaborateurs des outils de sensibilisation : Guide mixité, Guide parentalité, vidéos de sensibilisation, quiz ;

-          Processus Ressources humainres portant sur la diversification des profils de recrutement : formation des manageurs au recrutement de tous les talents via une formation administrée par les équipes RH « Gérer mes équipes ».

Promouvoir l’égalité professionnelle

L’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes fait l’objet d’une attention particulière pour la CEPAL. Si 56 % des effectifs sont des femmes, ces dernières restent moins représentées aux postes d’encadrement et de direction – la représentation des femmes dans l’encadrement s’élève à 41 %. La tendance est néanmoins à la résorption de ces inégalités grâce à une politique de recrutement et de gestion des carrières qui promeut la mixité et la représentation équilibrée des hommes et des femmes à tous les niveaux de l’entreprise.

Taux de femmes cadres

Afin d’accélérer la progression de la mixité et de viser la parité dans les principaux métiers quel que soit le niveau hiérarchique, la CEPAL a pris l’engagement de mener des actions dans les principaux domaines suivants : le recrutement, la formation, la promotion professionnelle, la rémunération, l’articulation entre l’activité professionnelle et la vie personnelle.

La loi Rixain du 24 décembre 2021 vient de renforcer les exigences de représentation des femmes parmi les cadres dirigeants et les instances dirigeantes : le taux pour la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin est de 93/100 à fin décembre 2023.

A noter parmi les actions mises en place : 

-          La poursuite de la sensibilisation de tous en matière de lutte contre le sexisme et le harcèlement en entreprise 

-          L’accord Groupe sur la Gestion des Emplois et des Parcours Professionnels (GEPP) 2022-2025 conclu en juillet 2022 

-          Un accord collectif sur l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes 

-          Un Guide mixité mis à disposition des collaborateurs

-          Le réseau féminin « Les Elles » de la CEPAL compte 142 adhérentes, un grand temps fort en octobre 2023 a permis de réunir l’ensemble de ses adhérentes pour échanger sur le sujet de la mixité. De plus, quelques adhérentes volontaires ont eu l’opportunité de pitcher auprès des membres du directoire sur un sujet qui leur tenait à cœur. Des binômes mentors/mentorés sont toujours actifs.

En matière salariale, le ratio du salaire médian entre les hommes et les femmes est 1,16.

Salaire de base médian de l’effectif CDI par sexe et par statut

CDI hors alternance inscrits au 31 décembre

En matière de politique salariale, la CEPAL est attentive à la réduction des inégalités. Elle applique une méthodologie de détection des écarts de rémunération entre les femmes et les hommes afin de réduire ces écarts et harmoniser les salaires à l’embauche.

La CEPAL met en œuvre chaque année une procédure d’analyse et de révision des rémunérations individuelles et de leur évolution, par rapport aux objectifs partagés avec les collaborateurs.

Une mobilisation en faveur des personnes en situation de handicap

Dans le cadre de son engagement sur la diversité et la promotion de l’égalité de chances, la CEPAL déploie une politique visant à favoriser l’intégration sociale et professionnelle des personnes en situation de handicap grâce à l’accord Branche Caisse d’Epargne. Cette politique repose sur des engagements clairs inscrits dans des accords de groupe, de branche ou d'entreprise conformément aux dispositions légales prévues dans le cadre de l’obligation d’emploi de travailleurs handicapés (OETH) et plus largement de la loi de 2005. 

En 2022, les différents accords ont été renouvelés pour trois ans jusqu’au 31 décembre 2025. Selon la législation en vigueur, il s’agira des derniers accords agréés. Ils s’inscrivent dans la continuité des précédents accords et traduisent la volonté des parties prenantes de consolider et amplifier la politique « handicap » sur les axes suivants : 

-          le recrutement et l’intégration de personnes en situation de handicap. ;

-          le maintien dans l’emploi des collaborateurs en situation de handicap par la formation, le parcours professionnel et la prise en compte des besoins de compensation de la situation de handicap ;

-          l’accompagnement du changement de regard pour une meilleure inclusion et qualité de vie au travail des salariés en situation de handicap ;

-          le soutien des personnes en situation de handicap travaillant au sein du secteur du travail protégé et adapté via une politique d’achats volontariste. 

Ainsi en 2023, le taux d’emploi du personnel en situation de handicap de la CEPAL est de 6,63 % alors que l’objectif légal est de 6 % (+ 1,37 point par rapport à 2022).^[3]

La Caisse d'Epargne Auvergne Limousin a poursuivi et intensifié ses actions de communication afin de rendre visible ses engagements en faveur du handicap. Il est nécessaire de lutter contre les biais décisionnels et faire évoluer le regard sur le handicap par l’information et la communication :

-          sur les réseaux sociaux (relayer nos actions et nos engagements) ;

-          sur le réseau social interne ;

-          via les partenariats sportifs : Le partenariat Premium des JOP Paris 2024 est une réelle opportunité de sensibiliser au handicap via la promotion de l’inclusion par le sport que ce soit par une intensification de la communication ou la mise en place d’animations (ex : initiation rugby fauteuil, …). ;

-          la CEPAL soutient 2 athlètes : Léane MOREAU, nageuse handisport et Nicolas VALENTIM, joueur de rugby fauteuil. 

-          à l’occasion de la Semaine Européenne de l’emploi des personnes handicapées (SEEPH) : mise en place d’animations via des casques à réalité virtuelle, exposition sur les maladies invalidantes, communications, … - en relayant les événements et informations de son partenaire HANDISUP.

Au sein de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin, un référent handicap accompagne les personnes en situation de handicap tout au long de leur parcours dans l’entreprise (recrutement, intégration, formation, maintien dans l’emploi, accompagnement dans les démarches de reconnaissance de leur situation de handicap…) en lien avec les responsables ressources humaines, manageurs et services de santé au travail. 

Soutien de l’emploi des jeunes

Afin de déployer l’employabilité des jeunes pour leur entrée dans la vie active le Groupe BPCE a particulièrement développé le recours à l’alternance en faveur des jeunes depuis ces dernières années et dans une moindre mesure l’accompagnement des reconversions de salariés issus de secteurs d’activité autres que la banque. 

L’alternance, et plus particulièrement l’apprentissage, est un outil de recrutement pour faire face à des besoins de maind’œuvre qualifiée ou à une pénurie de compétences sur certains métiers. Pour la CEPAL, l’alternance présente de nombreux avantages : 

-          elle facilite l’intégration dans l’entreprise d’un jeune grâce à la formation dispensée et surtout à l’expérience « terrain » qui vont lui permettre d’acquérir des savoir-faire spécifiques aux métiers bancaires ;

-          elle favorise aussi une embauche en confiance à l’issue de sa formation et permet de faire face à un manque de candidatures sur des métiers en pénurie.

Aider les jeunes à s’insérer dans la vie professionnelle est un vrai enjeu pour la CEPAL au regard des problématiques d’emploi. L’embauche d’alternants lui permet de former la personne à ses méthodes de travail, de lui apprendre un métier et de l’intégrer à sa culture d’entreprise. Pour les jeunes, les contrats en alternance sont des expériences irremplaçables, enrichissantes et valorisées sur un curriculum vitae. Ils leur permettent de se constituer une première expérience professionnelle fortement prisée des futurs employeurs lors de leur recherche d’emploi.

La CEPAL est passée de 59 alternants en 2019 à 87 en 2023, soit une progression de + 47 %. 32 % d’entre eux ont été recrutés en CDI en 2023 (hors poursuite d’études) à l’issue de leurs cursus. L’objectif d’embauche pour l’année 2023/2024 est de 40 %.

Agir plus globalement en faveur de l’inclusion

Un cadre de travail respectueux dans lequel chacune et chacun de nos salariés peut exprimer ses compétences et son potentiel, est un gage de performance individuelle et collective. La CEPAL convaincue que la somme des différences est une force et qu'elle permet d'être plus agile, plus innovante et plus en phase avec les évolutions de notre société, poursuit ses actions :

-          formations à la non-discrimination auprès des recruteurs ;

-          et plus largement, sensibilisation de tous les collaborateurs à la non-discrimination et à la lutte contre le sexisme par la mise à disposition de formations e-learning, de vidéos sur les stéréotypes ou de conférences ;

Tous les collaborateurs de la CEPAL sont inscrits à aux formations e-learning « Prévenir le sexisme et les violences sexuelles » et « Comprendre la diversité et l’inclusion ».

De plus, les manageurs suivront en 2024 la formation e-learning « Manager la parentalité ».

Une expérience collaborateur basée sur l'écoute généralisée

Diapason, le baromètre d’engagement groupe élaboré avec IPSOS, est reconnu comme un outil clé étant donné son antériorité (des séries historiques qui remontent jusqu’à 2012 dans certains cas), l’éventail des comparaisons qu’il permet (entre entreprises et vis-à-vis de l’externe (cf. les benchmarks …), la participation des collaborateurs et donc la fiabilité des résultats qu’il génère.

En 2023, ce baromètre a couvert la quasi-totalité des entreprises du groupe. Au sein de la CEPAL, quelques chiffres : - Un niveau de participation de 63 % 

-          84 % des collaborateurs considèrent faire un travail intéressant

-          Les résultats de cette enquête sont meilleurs qu’en 2017 (dernière participation CEPAL à l’enquête Diapason). En particulier, l’optimisme quant à l’avenir de l’entreprise qui s’est grandement amélioré (64 % contre 41 %).

En complément du baromètre DIAPASON, des dispositifs d’écoute spécifiques ont été déployés pour être dans une démarche d'amélioration continue. A la CEPAL, un baromètre a également lieu deux fois dans l’année afin de pouvoir mettre en place de plans d’actions spécifiques. Le score d’engagement du baromètre interne est de 83 % (février 2023).

Pour le Groupe BPCE, la qualité de vie et des conditions de travail (QVCT) consiste à créer un environnement de travail conciliant satisfaction des clients, aspirations des salariés et performance économique. Son développement s’appuie sur un réseau de référents présents dans chaque entreprise et porteurs des politiques locales permettant de définir les actions au plus près du terrain.

En 2022, la signature d’un accord QVCT dans la Branche Caisse d'Epargne, a renforcé le cadre de référence et facilite dans chaque entreprise la définition d’un accord unique traitant, dans un souci de cohérence et de lisibilité, l’ensemble des champs de la QVCT. 

Cet accord donne une place centrale au travail en promouvant la prévention, l’anticipation des difficultés et l’amélioration continue des situations de travail. Il met un accent particulier sur : 

-          le rôle des référents QVCT dans chaque entreprise du groupe avec la mise en œuvre d’un parcours de professionnalisation qui leur est spécifiquement destiné ;

-          une meilleure prise en compte des situations individuelles sensibles pour favoriser l’inclusion.

La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a renouvelé sa signature à la charte Cancer@Work s’engageant ainsi à favoriser l’inclusion et le maintien dans l’emploi des personnes touchées par le cancer ou par une maladie chronique en entreprise.

Concrètement la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin s’engage à :

-          ouvrir le dialogue par la sensibilisation et l’information de ses salariés et partenaires ;

-          accompagner ses collaborateurs touchés directement ou indirectement et veiller à leur bien-être ;

-          favoriser des comportements et pratiques managériales adéquates ;

-          ancrer durablement l’inclusion de la maladie au travail dans la stratégie de l’entreprise.

Le 7 avril 2023, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a signé un accord collectif relatif à la qualité de vie et des conditions de travail avec les organisations syndicales représentatives. En cohérence et dans la droite ligne des dispositifs déjà mis en œuvre, notre entreprise se donne l’ambition de prioriser 3 axes phares : 

-          préserver la santé au travail par l’organisation du travail et l’accompagnement ;

-          positionner le management et l’organisation des relations de travail au cœur de la QVCT ; -       transformer l’organisation et l’environnement de travail, levier de la QVCT. 

Les principaux objectifs de cet accord sont de faire de la santé et de la sécurité les piliers de la QVCT au sein de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin, de donner la priorité à la prévention et d’impliquer l’ensemble des acteurs de l’entreprise en déployant des actions concrètes. Ainsi, les mesures clés déterminantes de la QVCT sont les suivantes : 

n     Apporter de la souplesse et accompagner les situations individuelles sensibles : permettre à chaque salarié, en cas de situation particulière liée à son état de santé ou lorsque des événements de sa vie personnelle le justifient d’aménager son organisation ou son temps de travail

n     Prévenir les risques professionnels : garantir à l’ensemble des salariés une formation sur les gestes qui sauvent afin que chacun soit en capacité d’intervenir et créer un groupe de travail en lien avec la gestion des incivilités afin d’améliorer le dispositif existant en ciblant les actions complémentaires à développer

n     Favoriser le rapprochement du salarié de son domicile : une attention particulière relative à l’affectation géographique des salariés sera portée dans le cadre de la gestion de carrière, en privilégiant une affectation à proximité du domicile

L’enjeu de l’accord relatif à la Qualité de Vie et des Conditions de Travail est d’assurer un juste équilibre entre progrès social, satisfaction de nos clients et performance économique. Il s’inscrit à travers l’engagement de tous, à chaque niveau de l’entreprise, dans une cohérence globale avec les accords de Branche et d’Entreprise et les dispositifs existants (égalité professionnelle, lutte contre le harcèlement, handicap…).

La démarche de qualité de vie de travail préconisée au sein de la CEPAL a pour objectif de renforcer son attractivité, d’améliorer l’engagement, la motivation professionnelle et la fidélisation de l’ensemble des collaborateurs, tout autant que de réduire le stress au travail et de diminuer l’absentéisme.

Dans ce cadre, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin s’attache également à offrir des locaux agréables pour tous avec une décoration chaleureuse en agence comme sur les sites administratifs. Une attention particulière a été portée au site administratif de Limoges qui a emménagé dans de nouveaux locaux en 2023.

Conciliation vie professionnelle - vie personnelle

La CEPAL est soucieuse de l’équilibre entre la vie professionnelle et la vie privée de ses salariés. De manière générale, les collaborateurs ont la possibilité d’exercer leur activité à temps partiel. En 2023, 10 % des collaborateurs en CDI, dont 93 % de femmes, ont opté pour un temps partiel. Par ailleurs, la Caisse d’Epargne accompagne ses collaborateurs dans leurs contraintes parentales en leur proposant divers services et prestations sociales. Elle a signé des accords Egalité Professionnels et QVCT, et dans le cadre de la Gestion des Emplois et des Parcours Professionnels, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a mis en place une Charte de 15 engagements pour l’équilibre des temps de vie. 

L’un des dispositifs prévus par les accords QVCT prévoit de privilégier ? lors des affectations sur un poste vacant, le rapprochement des collaborateurs de leur domicile.

La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a créé en avril 2022, une agence relais permettant de pallier les absences des collaborateurs dans les agences de la CEPAL, afin de traiter les demandes clients sans aucune rupture et toujours de manière réactive, en évitant un surcroit d’activité important sur les équipes des agences concernées.

CDI à temps partiel par statut et par sexe

La CEPAL souhaite soutenir ses collaborateurs qui vivent des moments de vie personnels qui impactent le professionnel ceci notamment via son nouvel accord QVCT. Ceci passe par :  

-          Le recours au télétravail exceptionnel en cas de situations particulières liées à l’Etat de santé

-          Le recours au temps partiel 

-          Assurer le développement des solidarités et le soutien aux salariés aidants (formations, aménagements de l’organisation du travail, …) - Le don de jours de repos

-          L’entreprise met également à disposition de ses salariés un service d’écoute et d’accompagnement psychologique.

Concernant le lien Nation-armée et le soutien de l'engagement dans les réserves, La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin applique les règles légales.

Santé et sécurité au travail

Afin d’assurer la sécurité, de prévenir les risques et protéger la santé des salariés, la CEPAL organise l’évaluation des risques professionnels (notamment à travers la mise à jour annuelle du DUERP), cible les actions de prévention adaptées et les solutions à apporter face à des risques déterminés. Les actions mises en place sont notamment les suivantes : 

-          Accompagnement de la sécurité des commerciaux : prévention, formation, accompagnement, en cas de conflit avec le client - en prévention ou curative post-traumatique (incivilités, agression, hold-up) ; en 2023, 174 déclarations d’incivilité ont été établies et 34 collaborateurs ont suivi la formation en présentiel « Savoir prévenir et gérer les incivilités » et 762 le e-learning « Incivilités : Adopter le bon comportement » ;

-          Prévention des risques de santé concernant les troubles musculosquelettiques : améliorations du poste de travail, mobilier, éclairage, etc. ;

-          Enquête satisfaction interne et résultats ; -             Assistante sociale dédiée ;

-          Démarche structurée d’identification, d’analyse, d’action et de prévention de l’absentéisme grâce à des outils d’analyse et de mesure de l’absentéisme mis à disposition par la DRH groupe.

De plus, le document unique d’évaluation des risques professionnels (DUERP) inventorie et hiérarchise les risques présents et constitue ainsi un outil déterminant dans la prévention des risques professionnels. Son accessibilité à tous et sa mise à jour, dès lors d’un événement ou d’une modification significative des conditions de santé et de sécurité ou des conditions de travail (transformation humaine, technique ou organisationnelle) est un gage d’efficacité de la prévention des risques. 

La CEPAL est dotée d’un CSE et d’une CSSCT dont l’une des missions porte sur la protection de la santé et de la sécurité des collaborateurs. Chaque CSE veille à l’amélioration de la sécurité et des conditions de travail ainsi qu’au respect des prescriptions législatives et réglementaires en la matière. Le PAPRIPACT (programme annuel de prévention des risques professionnels et d’amélioration des conditions de travail) et le Bilan de la situation générale de la santé, de la sécurité et des conditions de travail sont présentés chaque année à la CSSCT. Les politiques et les budgets afférents aux conditions d’hygiène et de sécurité sont de la responsabilité de la Caisse d’Epargne et de son CSE.

Les efforts d’adaptation technologique, d’organisation notamment en faveur du travail à distance et d’aménagement des espaces de travail ont permis de stabiliser le nombre d’accident survenu sur le lieu de travail.

(1) Le taux de conversion des apprentis a été calculé avec la méthode suivante : Nb d’apprentis recrutés en CDI / Nb total d’apprentis (2) En 2023, le taux de conversion des apprentis a été calculé avec la méthode suivante : Nb d’apprentis recrutés en CDI / Nb total d’apprentis -Nb d’apprentis poursuivant en alternance en CEPAL. Cette méthode de calcul permet de prendre en compte les alternants réellement disponibles sur le marché de l’emploi à l’issue de leur contrat d’apprentissage.

Le taux de conversion a été favorisé par :

-          Un travail en 2023 pour un meilleur accompagnement des alternants : rapprochement avec les tuteurs et interrogations sur les besoins des alternants pour connaître leurs envies. Anticipation de la question de la reconversion. 

-          L'organisation d'une journée dédiée aux alternants pour qu’ils connaissent mieux l’ensemble des métiers de l’établissement bancaire.

Préparer la relève en attirant et fidélisant les collaborateurs

La CEPAL a recruté 132 personnes en CDI en 2023. Les jeunes de moins de 30 ans représentent 62 % de ces recrutements, ainsi elle joue un rôle important dans l’accès à l’emploi de jeunes diplômés issus de filières très diverses. Les recrutements de personnes en contrat à durée déterminée représentent 139 collaborateurs en 2023.

La CEPAL a également mis en place un système de cooptation qui représente dorénavant 19,6 % des recrutements sur 2023. Ceci démontre un engagement et un sentiment d’appartenance de la part des collaborateurs « coopteurs ».

Répartition des embauches

CDI et CDD inscrits au 31 décembre

Pour attirer les talents dans un univers concurrentiel, la CEPAL renforce ses actions pour : 

-          Accentuer sa présence dans les territoires avec notamment le développement des relations « écoles en région » ;

-          Diversifier ses modes de recrutement et l’expérience candidat avec des formats variés : forums virtuels de recrutement, assessment center, animations collectives, jobdating. ;

-          Mettre en place un parcours d’intégration qui débute dès la signature du contrat de travail pour le candidat jusqu’à ses trois ans dans l’entreprise. Ce dispositif d’accompagnement a vocation à couvrir l’ensemble des compétences demandées au nouveau collaborateur en termes de savoir, savoir-faire et savoir-être. Il doit permettre d’offrir plus de personnalisation aux futurs collaborateurs en prenant en compte l’histoire de chaque salarié et la diversité des profils recrutés, et de diminuer le taux de rupture pendant la période d’essai.

Afin de rester un employeur attractif dans son bassin d’emploi, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin souhaite impliquer ses collaborateurs et poursuivre ses actions en matière d’amélioration de la qualité de vie au travail.

Un dialogue social dynamique

Pour la CEPAL, l’implication des collaborateurs passe également par le dialogue social : 100 % des collaborateurs sont couverts par le Statut du Personnel des Caisses d’Epargne ainsi que par les accords collectifs du Groupe BPCE et de la Branche Caisse d’Epargne, et, au niveau local, par les accords d’entreprise. En 2023, 8 accords collectifs ont été signés au sein de la CEPAL :

1.     Accord relatif aux modalités d’attribution et de versement de l’indemnité liée à la responsabilité d’un point de vente au sein de la CEPAL signé le 3 février 2023

2.     Avenant n°1 à l’accord de substitution relatif à l’exercice du droit syndical au sein de la CEPAL signé le 3 février 2023

3.     Protocole d’accord pré-électoral relatif à l’élection des membres de la délégation du personnel au Comité Social et Economique de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin

4.     Accord collectif relatif à la Qualité de vie et des conditions de travail au sein de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin signé le 7 avril 2023

5.     Accord collectif relatif à la mise en œuvre du vote électronique pour l’élection du Comité social et économique au sein de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin signé le 12 avril 2023

6.     Accord collectif relatif à la prorogation des mandats des représentants du personnel de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin signé le 12 avril 2023

7.     Avenant n° 2 à l’accord relatif à l’exercice du droit syndical au sein de la CEPAL signé le 30 juin 2023, 

8.     Avenant n° 1 à l’accord collectif relatif à la mise en place du Comité Social et Economique signé le 30 juin 2023.

Le dialogue social a été soutenu en 2023 avec :

11  réunions avec les organisations syndicales

12  réunions ordinaires et 7 extraordinaires du Comité Social et Economique

4 réunions ordinaires et 1 extraordinaire de la Commission Santé, Sécurité et Conditions de Travail (CSSCT)

5 réunions des autres Commissions obligatoires (Formation, Egalité professionnelle…)

En 2023, à noter également un renouvellement des membres du Comité Social et Economique. Les résultats des élections professionnelles ont été proclamés le vendredi 17 novembre 2023.

Une entreprise engagée dans le partage de la valeur

Une politique de rétribution fondée sur l’équité et des règles 

La politique de rémunération est conforme aux lois et réglementations en vigueur (en termes de minima sociaux notamment). Elle repose sur des principes d’équité et de neutralité vis-à-vis du genre se traduisant notamment sur la base d’une révision annuelle unique pour l’ensemble des collaborateurs. Les principes relatifs à la composition de la rémunération et son évolution sont en adéquation avec les objectifs de chaque entité du groupe.

Des dispositifs de santé et prévoyance

Un socle d’avantages sociaux en matière de protection sociale est proposé à chaque collaborateur du groupe. En France, celui-ci offre une couverture complète grâce à des régimes obligatoires de remboursement de frais de santé aux salariés et de prévoyance, incapacité, invalidité décès. 

Des dispositifs d’intéressement et de participation

Les accords de participation et d’intéressement sont en vigueur au sein de la CEPAL.

Des critères RSE intégrés dans la politique de rémunération des dirigeants et des collaborateurs du groupe

Politique d’achats responsables

La politique Achats de la CEPAL s’inscrit dans celle du Groupe BPCE.

En 2023, dans le cadre de sa démarche d'amélioration continue, BPCE Achats a poursuivi activement la mise en œuvre des principes d’action suivants afin d’intégrer la RSE dans ses actes d’achats en mettant à jour son processus d’achats, les outils et méthodes ainsi que les indicateurs de pilotage afin de :

-          intégrer les critères RSE dans chacune des étapes d’achat, avec l'identification et l'utilisation de critères (sourcing de fournisseurs, écoconception, analyse du cycle de vie, mesure de l’impact environnemental des biens et services achetés, …) ;

-          évaluer la performance RSE des fournisseurs lors des consultations, selon des critères RSE adaptés, des produits et/ou services objets des consultations (dont notamment le devoir de vigilance) ;

-          mesurer les impacts environnementaux des projet d'achats, dont l’impact carbone ;

-          améliorer la mesure de l’impact carbone des dépenses ; à cet effet, une clause « Carbone » a été ajoutée dans tous les nouveaux contrats à compter du 1^er novembre 2023 : elle a pour objectif le cas échéant, d’inciter les fournisseurs à réaliser un bilan d’émissions de GES ou de co-construire avec les équipes BPCE un plan de réduction des GES associés à la prestation ;

-          favoriser, avec l’ensemble des entreprises du Groupe BPCE, le développement économique et social du tissu économique local ;

-          développer le recours aux fournisseurs inclusifs via des structures d’insertion par l’activité économique et des structures du secteur du travail protégé et adapté (STPA) : un accompagnement en 2023 de l’Agence des Economies Solidaires a permis d’identifier les catégories d’achats à potentiel de recours à des prestataires issus du Marché de l’Inclusion.

La charte des achats responsables, initiative conjointe de BPCE Achats et des principaux acteurs français de la filière banque et assurance, est un des documents de référence du dossier de consultation envoyé aux fournisseurs. Elle a pour objet d’associer les fournisseurs à la mise en place de mesures de vigilance.

La RSE est intégrée :

-          dans la politique Achats Responsables du Groupe BPCE ;

-          Dans le processus achats, qui précise les modalités de mise en œuvre des achats responsables ; 

-          dans les dossiers d’achats en incluant des critères RSE adaptés dans les processus de décision, en indiquant dans les cahiers des charges la performance RSE des produits et services prévus et en accroissant le poids de l'évaluation RSE des fournisseurs dans les organes de décision. En 2023, 100 % des catégories d'achat sont couvertes par des questionnaires d’évaluation RSE spécifiques. Une méthode de prise en compte du coût de possession qui permet d’appréhender les coûts d’acquisition, utilisation et fin de vie, est en cours de déploiement au sein de la filière Achats ;

-          dans l'outil d'identification des enjeux et risques RSE intrinsèques à chacune des catégories d'achats, en amont des projets achats, pour chacune des 142 catégories d'achat ; 

-          dans la professionnalisation de la Filière Achats avec notamment un programme de formation régulièrement étoffé (achats responsables, formation déployée avec l’AFNOR sur la norme ISO 20400), des plénières réunissant l’ensemble des filières Achats et RSE pour un partage d’informations et de bonnes pratiques.

L’ambition du Groupe est de continuer à déployer et systématiser, dans 100 % des dossiers traités, la prise en compte de la RSE dans le cadre des prises de décision achats à horizon 2024, et au partage des meilleures pratiques et au suivi systématique de critères RSE.

La nouvelle politique Achats Responsables de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin (présentée et partagée fin 2023, puis adoptée par le directoire en janvier 2024) s'inscrit dans la lignée des ambitions et engagements RSE du Groupe et de la CEPAL. Elle s’articule autour de 5 axes majeurs : 

-          Appliquer et contrôler les bonnes pratiques des affaires (prévention de la corruption, éthique, respect du droit du travail, respect des délais de paiement, promotion de relations durables et équilibrées…)

-          Privilégier le recours aux entreprises locales

-          Développer et objectiver le recours aux fournisseurs inclusifs (Structures d’Insertion par l’Activité Economique et Structures du Secteur du Travail Protégé et Adapté (STPA)

-          Contribuer à la réduction des émissions de CO2

-          Prendre en compte le cycle de vie des produits, le coût complet, la conception durable des produits et services achetés

Pour se donner les moyens de concrétiser ses engagements RSE dans le processus des achats, les règles de gouvernance ont été revues (abaissement du seuil d’intervention des achats, intégration de la direction RSE dans le nouveau Comité Achats/Relations fournisseurs etc.).

Délai de paiement

En 2023, BPCE Achats a poursuivi les enquêtes de mesure des délais de paiement à l’échelle du Groupe dont les résultats figurent dans les outils de reporting Achats du groupe. Pour l’année 2023, les délais moyens de paiement observés, toute entreprise confondue, sont de 28 jours à compter de la date d’émission des factures.

Par ailleurs, la CEPAL met également tout en œuvre afin de limiter le délai de paiement de ses fournisseurs. Ce délai est égal à 22,1 jours en 2023.

Empreinte environnementale

La réduction de l’empreinte environnementale de la CEPAL dans son fonctionnement s’inscrit en cohérence avec l’objectif du Groupe BPCE de diminuer ses émissions « carbone » de 15 % entre 2019 et 2024. Pour la CEPAL, cet objectif se traduit par la réduction des émissions de gaz à effet de serre de 17,9 % entre 2019 et 2023 (émission par collaborateur en 2023 : 6,8 teq CO2 par ETP).

Depuis le lancement de son plan stratégique Energies 2024, les actions pour réduire les émissions de gaz à effet de serre se font selon 2 axes et 4 piliers :

D’une part, les 2 axes Entreprise et Collaborateurs : les actions qui peuvent être initiées par l’entreprise (par exemple : réduction des surfaces d’exploitation, politique d’achats) et les gestes qui peuvent être réalisés par les collaborateurs au quotidien (par exemple, réduire les températures dans les bureaux, éteindre les lumières, réduire le recours aux impressions, etc.). A cet effet, a été mis en place fin 2022 un guide des 8 écogestes à respecter au quotidien par l’ensemble des salariés,

D’autre part, les 4 piliers Achats et Consommables, Immobilier et Energie, Mobilité et Numérique.

Sur chacun de ces 2 axes et 4 piliers plusieurs actions ont été initiées certaines détaillées ci-après.

Bilan des émissions de gaz à effet de serre

La CEPAL réalise depuis 2012 un bilan annuel de ses émissions de gaz à effet de serre grâce à un outil sectoriel dédié. Cet outil permet de réaliser le bilan des émissions de gaz à effet de serre (GES) selon une méthodologie compatible avec celle de l'ADEME, de la norme ISO 14 064 et du GHG (Green House Gaz) Protocol.

L'outil permet d’estimer les émissions de GES du fonctionnement des agences et du siège de la banque. Le résultat obtenu est donc celui de la « vie de bureau » de l’entreprise. Les émissions induites par les produits et services bancaires sont exclues du périmètre de l'analyse.

Les informations relatives à la mesure du bilan de gaz à effet de serre de chacune des entreprises du Groupe BPCE sont présentes dans l’outil dédié susmentionné. Le BEGES consolidé est présenté dans la DPEF du Groupe BPCE (Documents de référence et URD du Groupe BPCE).

La méthodologie permet de fournir :

-          une estimation des émissions de gaz à effet de serre par entreprise

-          et une cartographie de ces émissions :

•       par poste (énergie, achats de biens et services, déplacement de personnes, immobilisations et autres) 

•       et par scope :

Le GHG Protocol divise le périmètre opérationnel des émissions de GES d'une entité comme suit : 

Scope 1 (obligatoire) : somme des émissions directes induites par la combustion d'énergies fossiles (pétrole, gaz, charbon, tourbe...) de ressources possédées ou contrôlées par l’entreprise

Scope 2 (obligatoire) : somme des émissions indirectes induites par l'achat ou la production d’électricité.

Scope 3 (encore facultatif) : somme de toutes les autres émissions indirectes (de la chaîne logistique, étendue au transport des biens et des personnes)

Cet outil permet de connaître annuellement le niveau et l’évolution des émissions et d’établir un plan de réduction local. Le poste le plus significatif de son bilan carbone est celui des achats qui représente 34 % du total des émissions de GES émises par l’entité.

Emissions de gaz à effet de serre

Les émissions évitées, définition :

Une solution évite des émissions si elle permet une réduction des émissions induites par rapport à la situation de référence. La situation de référence est celle qui aurait eu lieu en l’absence de la solution bas carbone de l’entreprise. C’est une situation fictive, contrefactuelle, et qui aurait la plus grande probabilité d’arriver. Comptabiliser les émissions évitées permet de saisir l’impact positif de l’entreprise sur la décarbonation de son écosystème, et d’orienter le business model des gammes de produits et services compatibles avec un monde bas-carbone.

La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a permis de contribuer à éviter des émissions à hauteur de 86 teq CO2 par rapport à 2022, grâce à :

-          la réduction de sa flotte automobile ((5 véhicules en moins par rapport à 2022, soit 4 % du parc) ; -          l’élaboration d’une charte d’utilisation du parc automobile ;

-          Le déménagement du site administratif de Limoges vers un bâtiment plus petit et mieux adapté aux besoins ainsi que le regroupement d’agences à Aurillac et à Pont-du-Château ayant entraîné la baisse de nos surfaces d’exploitation de 6 530 m² ;

-          des températures de consigne pour le chauffage l’hiver (≤ 20°) et la climatisation l’été (≥ 26°) préprogrammées dans la domotique ;

-          la suppression progressive des chaudières au gaz au profit des pompes à chaleur (- 6) ;

-          la diminution du nombre d’imprimantes et scanners individuels (- 227) ;

-          la réduction du temps d’éclairage des enseignes lumineuses la nuit (extinction de 21 h à 7 h).

La CEPAL a élaboré un programme de réduction de son empreinte carbone depuis 2022 sur 4 axes qui couvre les achats et consommables, l’immobilier et l’énergie, les déplacements et le numérique. Ce programme s’appuie sur chaque axe par des actions au niveau de l’entreprise et des actions au niveau des collaborateurs. 

A cet effet, sur la base d’un guide interne de 8 écogestes à respecter, un plan de communication sur toutes les actions / projets a été réalisé. Ces communications font participer l’ensemble des agences et des unités du siège et ont pour objectif de rappeler tout au long de l’année, quelques pratiques environnementales simples à mettre en œuvre. 

Achats

C’est le poste le plus générateur de GES pour la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin et le plus difficile à gérer car il est aussi plus dépendant de l’activité bancaire sous-traitée de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin (informatique Groupe, transport de fonds, traitements des chèques, etc.)

Production des biens et des services

Dans le domaine de la production des biens et des services, l’objectif est de limiter la consommation des matières premières hors énergie : eau, matériels, papier, déchets. Pour la CEPAL, cela se traduit à trois niveaux :

Niveau 1 – Utilisation durable des ressources

Les principaux postes de consommation de la CEPAL sont le papier et le matériel bureautique.

Notre engagement dans la réduction de la consommation de papier se matérialise par : 

-          la réduction du nombre d’imprimantes et de scanners dans les bureaux dans le cadre de renouvellement des imprimantes individuelles par des imprimantes collectives ; 

-          les prochaines agences qui fonctionnent « en mode collaboratif » (agences de plus de 5/6 personnes et fonctionnant avec des salons de réception et non des bureaux attitrés – réduction des espaces d’exploitation) n’auront plus d’imprimantes dans leurs espaces « salon » ; 

-          le développement de l’usage de la SAG (signature électronique en agence) et de la SED (signature électronique à distance).

Aujourd’hui, 73 % des opérations éligibles à la SAG et la SED sont effectivement signées en numérique à la Caisse d’Épargne Auvergne Limousin contre 66 % en 2022.

Niveau 2 – La prévention et la gestion des déchets

La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin respecte la réglementation relative aux mesures de prévention, recyclage, réutilisation et autres formes de valorisation et d’élimination en s’assurant de son respect par ses sous-traitants en matière de déchets de papier, de métal, de plastique, de verre et de bois et de déchets électroniques et électriques (DEEE). 

Ses partenaires principaux sont Ino Recyclage et Derichebourg. Les déchets collectés sont principalement du papier, du carton, des cartouches d’imprimantes et du matériel électronique. 

D'autres dispositifs de tri ont été déployés : 

En 2023, 100 % des archives ont été détruites par une méthode de broyage/compactage puis ont été redirigées dans le circuit papier (recyclage). Pour cette année ce chiffre s’élève à 41,07 tonnes, soit une augmentation de 6,7 % par rapport à 2021.

La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin met à disposition des bacs de tri afin de rendre disponible le tri sélectif de ses déchets. Ainsi, les poubelles individuelles dans les bureaux ont été supprimées. 

Chaque collaborateur s’est vu attribuer un mug personnel pour éviter le gaspillage des gobelets en plastique qui ont été supprimés dans les machines à café collectives. 

La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin utilise également des moyens de communication (feuilles, affiches, dépliants, sous-mains…) issus de matières recyclables.

En 2023, BPCE a appliqué la nouvelle méthodologie de l’ADEME, qui distingue l’impact carbone des déchets produits et les émissions évitées par leur valorisation. En outre, la CEPAL comptabilise mieux cette année les déchets produits. Ces deux éléments expliquent la croissance de la quantité des déchets. En moyenne, compte tenu des catégories de déchets produits, ces émissions évitées sont de 24,07 TCO2.

Niveau 3 - Immobilier et Energie 

Consciente des enjeux inhérents au changement climatique et à la pénurie énergétique, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin poursuit la mise en œuvre de différentes actions visant :

-          à diminuer les surfaces d’exploitation des bâtiments de 14 % par le regroupement de points de ventes à Aurillac et Pont-du-Château et surtout au déménagement du site administratif de Limoges vers un bâtiment partagé avec la Banque Populaire d’Aquitaine Centre Atlantique.

-          à réduire sa consommation d’énergie et améliorer l’efficacité énergétique de ses bâtiments (arrêt de chaudière gaz au profit de Pompe à Chaleur, utilisation d’ampoule LED sur le site de Delille, rénovation de bâtiments…)

-          à inciter ses collaborateurs à limiter leurs consommations d’énergie sur ses principaux sites

Transports professionnels

Les transports professionnels sont l’un des postes les plus importants en matière d’émission de gaz à effet de serre et de consommation d’énergie. Au total, en 2023, les déplacements professionnels en voiture ont représenté 243 404 litres de carburant (198 138 litres en 2022). Par ailleurs, le gramme de CO2 moyen par km (étiquette constructeur) des voitures de fonction et de service est de 117,47.

Quelques actions phares mises en place :

-          la réduction du parc automobile (4 véhicules supprimés en 2023) ;

-          le verdissement progressif de la flotte automobile par des véhicules moins émetteurs de CO2 (4 véhicules électriques et 10 hybrides) ;

-          la mise en place d’une charte d’utilisation des véhicules du parc libre-service avec l’utilisation préférentielle des véhicules électrique pour les déplacements de moins de 150 km et des véhicules les moins émetteurs de CO2 pour les déplacements de moins 400 km ;

-          le déploiement des réunions et des RDV clients à distance lorsque les conditions le permettent ;

-          les déplacements en train privilégiés pour les distances le permettant plutôt que le recours à l’avion ;

-          la présence de bornes électriques de recharge pour voitures et vélos ;

-          l’utilisation de l’accord de télétravail signé en 2020 pour les collaborateurs des fonctions supports, générant 324 552 km de déplacements domicile/travail ainsi évités ;

-          la prise en charge 50 % du prix des titres d’abonnements souscrits par ses salariés pour l’intégralité du trajet entre leur résidence habituelle et leur lieu de travail accompli au moyen de services de transports publics (train, bus, tram, vélo, ...) même si plusieurs abonnements sont nécessaires à la réalisation de ce trajet (train + bus par exemple).

Depuis 2019, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a réduit de plus de 12 % ses déplacements professionnels et domicile/travail.

Déplacements domicile/travail

En 2023, les déplacements domicile-travail ont représenté 4,691 millions de kilomètres.

Afin de mieux gérer les consommations d’énergies liées au déplacement de ses salariés, la CEPAL a renouvelé son Plan de Mobilité datant de 2018 en partenariat avec l’Université Clermont Auvergne (Licence Professionnelle Agent Développement Durable). Ce plan de mobilité comprend 34 sites répartis entre la métropole clermontoise et l’agglomération de Limoges ; l’objectif étant la réalisation d’un diagnostic et la rédaction d’un plan d’actions afin de renouveler les Plans de Mobilité Employeur avec le SMTC Clermont-Ferrand et Limoges Métropole.

Depuis 2022, un plan d’actions encourage ses salariés à moins se déplacer ou à faire l’usage de moyens de transport plus propres qui s’est illustré par :

-          La réduction du parc automobile (4 véhicules supprimés en 2023 et 11 véhicules supprimés en 2022)

Le verdissement progressif de la flotte automobile par des véhicules moins émetteurs de CO2 (4 véhicules électriques en 2023 soit 2 de plus qu’en 2021 et 10 hybrides pour 1 de plus en 2023 et 2 de plus en 2022). 

-          Le maintien et application rigoureuse de la charte d’utilisation des véhicules du parc libre-service avec l’utilisation préférentielle des véhicules électriques pour les déplacements de moins de 150 km et des véhicules les moins émetteurs de CO2 pour les déplacements de moins 400 km

-          La poursuite des investissements pour équiper les collaborateurs en matériels informatiques nomades adaptés au télétravail (ordinateurs, portables, casques…)

-          Le déploiement des réunions et des RDV clients à distance lorsque les conditions le permettent

-          L’augmentation de 75 % des déplacement domicile/travail en bus

-          Les déplacements en train (+ 11 %) privilégiés pour les distances le permettant plutôt que le recours à l’avion (- 30 %)

-          La présence de bornes électriques de recharge pour voitures et vélos, permettant l’augmentation de 130% des déplacements domicile/travail en en voiture électrique et 144% en voiture hybride en 2023.

-          L’utilisation de l’accord de télétravail signé en 2020, générant 290 818 km de déplacements domicile/travail ainsi évités

-          La Caisse d’Epargne Auvergne Limousin prend en charge 50 % du prix des titres d’abonnements souscrits par ses salariés pour l’intégralité du trajet entre leur résidence habituelle et leur lieu de travail accompli au moyen de services de transports publics (train, bus, tram, vélo, ...) même si plusieurs abonnements sont nécessaires à la réalisation de ce trajet (train + bus par exemple).

En octobre 2023, les salariés ont organisé au sein du siège social de Clermont-Ferrand, un Forum de la Mobilité pour faire découvrir les nombreuses possibilités et les partenaires de la « mobilité douce » dans la métropole :

-          120 collaborateurs ont été sensibilisés aux solutions de « mobilité douce »

-          6 collaborateurs ont eu la possibilité d’expérimenter gracieusement un vélo à assistance électrique pendant 15 jours (du 20/11 au 04/12/2023). L’expérimentation sera renouvelée en 2024 et une interview des participants sera relayée sur le réseau social interne de la CEPAL « Viva Engage ».

Pour une meilleure communication et information, à l’occasion du Forum de la Mobilité, un site web interne dédié a été lancé : « Bougez Autrement ! » (167 visiteurs à fin 2023). La préparation d’une convention avec la STLCM du Limoges est en cours de préparation, est sera signée en 2024.

Avec l’aide de l’Université Clermont Auvergne (Licence Professionnelle Agent Développement Durable), une 2ème étude a été lancée en décembre 2023 pour connaître les pratiques en matière de déplacement hors agglomérations clermontoise et limousine. Cela permettra d’établir de nouvelles actions sur l’ensemble des territoires Auvergne et Limousin.

Déplacements des clients en agence

En 2023, les déplacements des clients en agence ont représenté 1,321 million de kilomètres.

Quelques actions phares mise en place ou en cours de réalisation :

-          Privilégier les rendez-vous à distance, par téléphone ou en visioconférence qui représentent 17,5 % des RDV en agence

-          Développer la signature électronique de documents à distance

Numérique responsable

Le Groupe BPCE a inscrit un volet Numérique Responsable dans son plan stratégique BPCE 2024 avec un objectif de réduction de 15 % le Bilan Carbone de l'IT entre 2019 et 2024.

La création d’une Filière Numérique Responsable en 2020 s’inscrit dans ce cadre en promouvant la maîtrise des impacts sociaux et environnementaux du numérique dans la transformation digitale du Groupe BPCE.

Maîtriser et mesurer les impacts de nos équipements

Les équipes BPCE-IT mettent en œuvre des dispositifs de mesure carbone qui permettent d’affiner, de référencer et de partager l’empreinte carbone des équipements aux communautés informatiques du groupe. Plusieurs outils sont disponibles en 2023, notamment : 

-          Un questionnaire diagnostic carbone équipement pour collecter les empreintes carbones brutes des équipements auprès de nos fournisseurs. En 2023, 92 % de nos équipements possèdent une empreinte carbone référencée dans la base d’inventaire des matériels ;

-          Une calculette empreinte numérique pour mesurer l’empreinte carbone en se basant sur les données fournisseurs tout en tenant compte des usages datacenters du groupe ;

-          Les tableaux de bords d’indicateurs de mesure des parcs de matériels (parcs dormants et âges des parcs) : les mesures de décommissionnement associées ont permis de réduire le volume total des parcs dormants de plus de 30 % entre février et octobre 2023, soit un gain carbone estimé à 190 TCO2e sur cette période.

Un outil de ventilation des empreintes carbone des infrastructures techniques sur les applications qu’elles hébergent pour l’ensemble des éditeurs du Groupe.

Optimiser la croissance de nos parcs de matériels et maitriser les impacts de leur usage

La réutilisation des matériels disponibles est favorisée lors des déménagements. Une solution de mise en veille étendue des postes de travail a été déployée par BPCE IT. Cette solution unifiée à l’échelle du groupe permet de réaliser des économies d’énergie tout en permettant la télédistribution des mises à jour logicielles.

Favoriser les achats numériques responsables

Des questionnaires destinés à évaluer le niveau de responsabilité sociale et environnementale sont transmis à nos fournisseurs lors des achats de prestations et/ou de matériels IT. Les critères RSE peuvent alors représenter entre 10 et 20 % de la note finale attribuée au fournisseur. En 2023, ces questionnaires ont été enrichis avec des rubriques spécifiques au type de prestation acheté : matériels, software, prestations intellectuelles informatiques. La mise en œuvre d’un questionnaire permettant d’évaluer un éco-score sur chaque matériel.

Rendre accessible l’environnement de travail des collaborateurs

Dans le cadre du projet « Access-IT », BPCE IT a référencé et intégré des solutions matérielles et logicielles pour favoriser l’accessibilité des postes de travail pour les collaborateurs en situation de handicap. Une assistance et un support fonctionnel sont également proposés pour les accompagner. Ces solutions ont été déployées en 2023 sur certains établissements avec une montée en charge projetée sur 2024.

Maîtriser la croissance de nos parcs

La suppression, en 2023, de 3 868 serveurs d’agence au profit du transfert vers des solutions Cloud a permis de générer, via la mutualisation des infrastructures, un gain carbone estimé à 2 235 TCO2e par an.

Concevoir des services numériques responsables

Le Groupe BPCE place la conception responsable de ses services numériques comme un levier fort de la maîtrise des impacts sociaux et environnementaux du numérique.

Une priorité est donnée à l’intégration des bonnes pratiques Numérique Responsable dans les méthodologies de développement des usines logicielles du Groupe. L’approche est complétée par la création d’un dispositif d’outillage des équipes informatiques destiné à partager des éléments de mesure pour une meilleure intégration des enjeux Numérique Responsable tout au long du cycle de vie des projets IT.

Intégrer le cadre méthodologique

Un guide des principes de conception Numérique Responsable a été publié en 2022 auprès des équipes IT. Il présente 20 guidelines prioritaires et les bonnes pratiques clés associées à mettre en œuvre. 

Les Design System et les méthodologies projet Groupe sont en constante évolution pour intégrer les notions de conception responsable (sobriété, inclusion, accessibilité et éthique).

Construire les outils de mesure

Des travaux sont en cours pour outiller les équipes informatiques afin qu’elles disposent de mesures d’impacts environnementaux et sociaux ainsi que des bonnes pratiques à chaque phase des projets IT (cadrage et conception, fabrication, exploitation, décommissionnement) :

-          Le Green Practice Scoring (GPS) est un questionnaire d’auto-évaluation de projets IT pour sensibiliser et guider les équipes dans la démarche numérique responsable. Il est en cours de déploiement depuis octobre 2023 sur des entités informatiques pour une utilisation dans les phases de cadrage des produits et services informatiques.

-          L’outil SonarQube de révision de la qualité du code, déjà déployé au sein du Groupe, a été enrichi du plugin EcoCode intégrant des règles d’écoconception.

-          Un référentiel de bonnes pratiques sur la sobriété de la donnée est en cours de construction. Il vise à produire et diffuser des bonnes pratiques autour de la collecte, de l’utilisation et de la suppression de données dans les projets informatiques. Plusieurs POC (Proof of Concept) sont en cours pour travailler à la construction de ce référentiel.

Rendre accessibles nos services numériques

Une gouvernance sur l’accessibilité des sites internet clients a été mise en place avec la réalisation d’audits d’accessibilité de ces espaces et la construction d’un plan de remédiation. 

Accompagner les équipes produit

Les experts de la Conception Numérique Responsable accompagnent au fil de l’eau les équipes produits Retail désireuses de mettre en œuvre les bonnes pratiques Numérique Responsable.

Faire rayonner les pratiques Numérique Responsable

La réussite de la transformation Numérique Responsable du groupe repose sur l’adoption massive d’écogestes numériques par les collaborateurs ainsi que sur la mise en œuvre des bonnes pratiques dans nos politiques informatiques. L’enjeu est donc de sensibiliser le plus grand nombre de nos collaborateurs au Numérique Responsable et de former ceux des métiers de l’informatique à la mise en œuvre des bonnes pratiques dans leur métier au quotidien.

Sensibiliser les collaborateurs aux écogestes numériques

Un catalogue d’outils de sensibilisation a été mis à disposition de l'ensemble des établissements du groupe pour permettre à chacun de démultiplier les actions de sensibilisation. 

L’édition 2023 du Digital CleanUp Day a réuni plus de 6 000 collaborateurs ; plus de 19To de données (documents, mails, applications, etc.) ont été supprimées et près de 1 000kg de DEEE (Déchets Electriques et Electroniques des Equipements) collectés. 

Former les collaborateurs des métiers du Numérique

L’offre de formation Numérique Responsable comprend des formations socles tous publics pour sensibiliser aux enjeux du Numérique Responsable (une journée autour des fondamentaux du Numérique Responsable, des MOOCs de sensibilisation, La Fresque du Numérique ou des e-learning spécifiques par exemple sur l’accessibilité numérique) ainsi que des formations avancées pour les métiers IT afin de les former à la maitrise des bonnes pratiques à chaque étape du cycle de vie des services numériques.

Communiquer autour des enjeux Numérique Responsable

Un effort a également est porté sur la communication, aussi bien en interne (interventions régulières auprès des directeurs informatiques des établissements ou des dirigeants, participation aux réunions plénières des filières Achats et RSE), qu’en externe (interventions au sein de différents évènements du marché, conférences, …). 

Des ateliers de travail sont organisés en interne pour embarquer et accompagner les entités informatiques Groupe dans la co-construction et la mise en œuvre de leurs feuilles de route Numérique Responsable (GFS, DSI Corporate, Digital & Payments).

n Au niveau local, la Caisse d'Épargne Auvergne Limousin a mené plusieurs actions :

-          Achats

Achat de matériels électroniques privilégiant la durée de vie :

Ainsi, la durée de vie des smartphones professionnels est de 5 ans (allongement de 2 ans par rapport aux anciens modèles), tout comme celle des PC portables, qui est de 5 ans

Réduction du nombre de DAB/GAB (214 contre 220 en 2022 et 267 en 2019) pour les sites multi-équipé :

En 2023, comme depuis de nombreuses années, la CEPAL a opté pour des solutions de revente auprès de prestataires œuvrant pour le réemploi et le recyclage de ses matériels informatiques remplacés (écrans, téléphones, imprimantes). Les consultations effectuées par le Département Achats ont permis de confier ces opérations de reprise à des structures de travail adapté.

-          Partage de documents / Messagerie

Favoriser la messagerie instantanée, limiter l’option « Répondre à tous », se désabonner des Newsletters non lues, nettoyer sa boîte mails régulièrement

Favoriser le partage de documents via l’espace partagé d’Office 365 au lieu d’envoyer un mail à l’ensemble des collaborateurs en copie

-          Impression

Réduction de 13,8 % (- 187) du nombre d’imprimantes dans les bureaux et les agences, et par extension du volume d’impression

-          Signature électronique en agence, signature électronique à distance SAG / SEG

Continuer à développer l’usage de la SAG / SED : aujourd’hui 73 % des opérations éligibles à la SAG et la SED sont effectivement signées en numérique contre 66 % en 2022.

Aligner les portefeuilles sur une trajectoire Net zéro

Le Groupe BPCE s’est engagé dans une démarche d’alignement de ses portefeuilles de financement et d’assurance. L’objectif est d’atteindre la neutralité carbone à l’horizon 2050. 

Cette contribution du groupe au respect de l’Accord de Paris sur le climat suppose la définition de méthodologies, d’indicateurs et la fixation d’objectifs intermédiaires.

Déjà précurseur au niveau mondial avec le développement du Green Weighting Factor sur le périmètre de la Banque de grande clientèle, notre groupe bancaire n’a de cesse d’affiner ses méthodes d’évaluation de l’empreinte carbone et de l’alignement climatique de ses portefeuilles grâce à sa démarche de colorisation Green Evaluation Models et de ses adhésions à l’initiative Net Zero Banking Alliance pour ses activités bancaires en juillet 2021 et à la Net Zéro Asset Owner Alliance pour ses activités d’assurances en octobre 2022.

La démarche Green Evaluation Models de colorisation de nos portefeuilles de financement, conduit à l’évaluation de leur performance climatique et du potentiel de transition de nos clients. Elle est destinée à orienter les actions commerciales, en priorité sur les secteurs les plus émissifs. Ces orientations sont déjà traduites en température au sein de la Banque de Grande Clientèle et font l’objet d’un pilotage opérationnel décliné au niveau des différentes « Business Units ».

Les initiatives Net zéro viennent renforcer et compléter le cadre d’évaluation de l’alignement climatique de nos portefeuilles au moyen de cibles et métriques carbone, à terme comparables avec celles publiées par nos pairs. Le besoin de progresser en matière de mesures et d’améliorer la qualité des données sur le climat est un enjeu commun pour toutes les entreprises et institutions. Aussi, le Groupe BPCE s’engage à suivre et à intégrer les dernières évolutions en matière de données, de scénarios scientifiques, de normes ou de méthodologies d’évaluation carbone et d’alignement sur une trajectoire « Net Zéro ». 

Performance climatique des portefeuilles de financement

Le Green Weighting Factor, outil d’analyse de la performance climatique des financements des grandes entreprises, est développé par la Banque de grande clientèle depuis 2018. Natixis CIB est ainsi devenue la première banque au monde à mesurer et piloter activement l’impact climatique de son bilan avec un indicateur de mesure sous forme de code couleur. 

En partant de l’outil Green Weighting Factor, une notation interne dite Green Evaluation Models est en cours de déploiement afin d’évaluer le profil climat global du Groupe BPCE. Cette démarche repose sur des modèles adaptés à la spécificité de chacune des contreparties considérées (clients, projets). La notation Green Evaluation Models reprend l’échelle de colorisation définie par le Green Weighting Factor avec sept niveaux, de « brun foncé » à « vert foncé ».

Les méthodologies de calcul d’évaluation de la performance climatique des clients relevant des Green Evaluations Models et les scénarios de référence utilisés sont précisés dans les TCFD 2021 du Groupe BPCE.

Les mesures obtenues porteront à terme sur l’ensemble des encours bilan du portefeuille bancaire du Groupe BPCE. Les évaluations s'appliquent au portefeuille de crédits à l’habitat, aux financements de grandes entreprises et aux financements de projet (avec une large couverture des secteurs les plus carbonés). 

Sont exclus du périmètre d’évaluation de la performance climatique, les dérivés, le monétaire, les dépôts en banques centrales et le secteur financier. Compte tenu de leurs spécificités, le portefeuille de négociation et les expositions souveraines sont suivis, sans néanmoins être inclus dans le périmètre évalué.

A ce jour, la performance climatique des financements des particuliers est réalisée sur les crédits à l’habitat. Elle est établie d’après le diagnostic de performance énergétique estimé du logement des clients (DPE). 

Les financements de grandes entreprises, les financements de projet et les titres liés aux activités d’investissement sont couverts par la méthodologie de notation du Green Weighting Factor (GWF). Le Groupe poursuit l’extension des méthodes de mesure de performance climatique aux portefeuilles liés à la banque de détail en adaptant la méthodologie du GWF à la clientèle des ETI et des PME. 

L’objectif pour le Groupe BPCE est de déployer d’ici 2024 cette démarche d’évaluation sur 100 % des expositions de son portefeuille bancaire en prenant pleinement en compte les enjeux autour de la qualité de la donnée.

Indicateurs de la taxonomie européenne sur les activités durables

        1.     CADRE REGLEMENTAIRE

Afin de favoriser les investissements durables, le règlement UE 2020/852 du 18 juin 2020 (Règlement Taxonomie) a établi un système de classification commun à l’Union européenne permettant d’identifier les activités économiques considérées comme durables sur le plan environnemental. 

Le règlement Taxonomie (Article 8) comporte une obligation d’information sur la manière et la mesure dans laquelle les activités de l’entreprise sont associées à des activités économiques pouvant être considérées comme durables sur le plan environnemental, pour les entreprises assujetties à la directive NFRD (Non Financial Reporting Directive), déclinée en France dans la Déclaration de Performance Extra Financière (DPEF). A compter des exercices ouverts après le 1er janvier 2024, ce dispositif sera intégré au rapport de durabilité en application de la directive CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) publiée le 16 décembre 2022.

Une activité est considérée « éligible » à la Taxonomie si elle est incluse dans la liste évolutive de la Commission européenne. Il s’agit d’activités susceptibles d’apporter une contribution substantielle à au moins l’un des six objectifs environnementaux suivants :

-       l’atténuation du changement climatique

-       l’adaptation au changement climatique

-       l’utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines

-       la transition vers une économie circulaire

-       la prévention et la réduction de la pollution

-       la protection et la restauration de la biodiversité et des écosystèmes

Pour être effectivement considérée comme durable sur le plan environnemental, une activité éligible doit être « alignée » sur la Taxonomie, c’est-à-dire qu’elle doit respecter les trois conditions cumulatives suivantes :

-       démontrer sa contribution substantielle à l’un des six objectifs environnementaux conformément aux critères d’examen techniques définis dans les actes délégués ;

-       démontrer qu’elle ne cause pas de préjudice important à aucun des autres objectifs environnementaux (Do not Significantly Harm ou DNSH) conformément aux critères d’examen techniques définis dans les actes délégués ;

-       être exercée dans le respect des garanties minimales sociales prévues dans le règlement (i.e. dans le respect des droits sociaux garantis par le droit international).

Les critères techniques à respecter pour documenter le caractère durable sur le plan environnemental d’une activité sont fixés au moyen d’actés délégués. A ce jour, deux règlements délégués ont été pris à cette fin.

Le règlement délégué sur le Climat du 4 juin 2021 (2021/2139), comprenant les critères d’examen technique pour les activités économiques qui contribuent de manière substantielle aux deux premiers objectifs environnementaux : l’adaptation au changement climatique et l’atténuation de ses effets. Il s’applique depuis le 1er janvier 2022.

Celui-ci a été amendé une première fois le 9 mars 2022, par le règlement délégué 2022/1214 incluant, dans des conditions strictes, des activités spécifiques liées à l’énergie nucléaire et au gaz sur la liste des activités économiques couvertes par la taxonomie de l’Union. Il s’applique depuis le 1er janvier 2023.

Un second amendement a été publié le 27 juin 2023 (règlement délégué 2023/2485) complétant les critères d’examen technique pour certaines activités qui n’étaient initialement pas recensées comme éligibles (notamment, fabrication d’équipements essentiels destinés aux transports bas-carbone ou à du matériel électrique). Il entre en vigueur à partir du 1er janvier 2024 ; le règlement délégué Environnement du 27 juin 2023 (2023/2486) fixe les critères d’examen technique des activités économiques considérées comme apportant une contribution substantielle à un ou plusieurs des quatre autres objectifs environnementaux (autres que climatiques) : l’utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines, la transition vers une économie circulaire, la prévention et réduction de la pollution, la protection et restauration de la biodiversité et des écosystèmes. Il entre en vigueur à partir du 1er janvier 2024.

Le contenu des indicateurs de durabilité (Indicateurs Clés de Performance ou ICP) et les informations devant être publiées par les entreprises non financières et financières (gestionnaires d’actifs, établissements de crédit, entreprises d’investissement et entreprises d’assurance et de réassurance) soumises à ces obligations de transparence, sont précisés, pour chacun de ces acteurs économiques, dans le règlement délégué article 8 du 6 juillet 2021 (2021/2178). Le format des tableaux publiables relève du règlement délégué Environnement 2023/2486.

Des informations complémentaires sont requises pour les entreprises qui exercent, financent ou sont exposées aux activités spécifiques liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile (règlement délégué 2022/1214).

Par ailleurs, les communications de la Commission européenne parues au journal officiel du 20 octobre 2023 visent à interpréter certaines dispositions relatives à la mise en œuvre de l’Article 8 du règlement Taxonomie (C/2023/305) et de l’acte délégué relatif au volet climatique de la taxonomie (C/2023/267). 

Le 21 décembre 2023, la Commission a publié un projet de communication sur l’interprétation et la mise en œuvre de l’Article 8 Taxonomie qui vient préciser l’attendu des informations à fournir. Compte tenu de sa publication tardive et des travaux de mise en œuvre induits, l’analyse de ce texte est en cours et certaines dispositions seront appliquées pour la période à venir. 

La règlementation Taxonomie prévoit une entrée en application progressive des exigences de transparence d’information selon les acteurs économiques. Le Groupe Caisse d’Epargne, en tant qu’entreprise du secteur financier, est notamment soumis à des exigences de publication décalées d’une année par rapport aux entreprises non financières, ce principe permettant eux entreprises financières d’utiliser les données d’éligibilité et d’alignement communiquées par les contreparties elles-mêmes soumises à ces exigences de publication (contreparties NFRD) afin de pondérer leurs investissements, financements et autres expositions.

Le Groupe Caisse d’Epargne publie les informations à fournir applicables aux entreprises financières – établissements de crédit.

Indicateur principal – GAR (Green Asset Ratio)

Pour les deux premiers exercices (2021 et 2022), l’indicateur principal devant être publié – le Green Asset Ratio (GAR), indiquait la proportion des activités dites « éligibles » aux 2 premiers objectifs environnementaux, selon les critères de la réglementation taxonomie.

Le GAR établit au 31 décembre 2023 comporte, pour la première fois, des données d’alignement à la taxonomie. Il est présenté suivant les formats tabulaires imposés par la réglementation. Celle-ci exige de le présenter une fois sur la base de l’ICP « Chiffre d’affaires » et une fois sur la base de l’ICP « CapEx » (dépenses d’investissement) des contreparties soumises à NFRD.

Les informations concernant l'éligibilité aux quatre objectifs autres que climatiques (utilisation durable et protection des ressources aquatiques et marines, transition vers une économie circulaire, prévention et réduction de la pollution, protection et restauration de la biodiversité et des écosystèmes) reposent sur les données publiées par les entreprises non financières, qui publient ces informations pour la première fois en 2024. Ainsi, au 31 décembre 2023, ces informations ne sont pas communiquées par le Groupe BPCE ou CE/BP et les colonnes des tableaux réglementaires portant sur ces informations ne sont pas présentées. De même, les tableaux présentant les informations relatives à la période comparative, n'étant pas requis au 31 décembre 2023 pour les entreprises financières, ne sont pas présentés. Aussi, le GAR Flux, dont les modalités de calcul ont été apportées par la FAQ publiée par la Commission le 21 décembre 2023, n'est pas présenté au 31 décembre 2023.

Le Groupe Caisse d’Epargne publiera l'ensemble de ces informations au 31 décembre 2024.

La réglementation prévoit par ailleurs à horizon 2026 la publication d’indicateurs basés sur le portefeuille de négociation et les frais et commissions (sur base 2025).

Tableau de ventilation des encours du GAR par secteur d’activité (code NACE)

Ce tableau présente, par secteur (code NACE), la valeur comptable brute des expositions bancaires des contreparties non financières soumises à NFRD, et leur part alignée sur les critères de la taxonomie.

ICP des expositions de hors bilan (garanties financières données et actifs sous gestion)

Ces deux indicateurs sont publiés pour la première fois au 31 décembre 2023. Ils indiquent, à l’instar du GAR, la proportion des encours éligibles et alignés sur la taxonomie.

Informations sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile

Cinq tableaux de détail doivent être communiqués, une fois sur la base de l’ICP principal – GAR (base Chiffre d’affaires), une fois sur la base de l’ICP principal – GAR (base CapEx).

A compter du 1er janvier 2024, au regard des précisions apportées par la Commission européenne, ces tableaux seront également présentés pour les ICP relatifs au GAR flux et aux expositions de hors bilan (garanties financières données et actifs sous gestion).

        2.     GAR OBLIGATOIRE

Principes

Le principal indicateur applicable aux établissements de crédit est le Green Asset Ratio (GAR). Formulé en pourcentage, il indique la part des actifs qui financent ou sont investis dans des activités économiques alignées sur la taxonomie par rapport au total des actifs couverts.

Périmètre des actifs financiers soumis à l’analyse d’éligibilité et d’alignement

Sur la base du périmètre prudentiel établi conformément à la réglementation FINREP (les participations dans les entreprises d’assurance contrôlées par le Groupe BPCE sont consolidées suivant la méthode de la mise en équivalence), les actifs sont présentés pour leur valeur brute, c’est-à-dire avant dépréciation, provision et amortissement.

L’analyse d’éligibilité et d’alignement s’applique sur un périmètre d’actifs déterminé à la suite d’une série d’exclusions précisées par la réglementation :

Actifs soumis à l’analyse d’éligibilité Actifs non soumis à l'analyse     Actifs exclus du dénominateur  et à analyse d’alignement à la taxonomie            d'éligibilité/d'alignement            et du numérateur

Actifs exclus du numérateur pour le calcul du Expositions sur :

GAR (mais inclus dans le dénominateur) :

•E            ntreprises non financières soumises à NFRD

                                                                                                •I                                                         nstruments dérivés de couverture       •E                                                                   xpositions sur les administrations centrales,

•E            ntreprises financières soumises à NFRD

                                                                                                  •E                                             xpositions sur des entreprises non               banques centrales et organismes

•C                                                                     lientèle de détail – prêts immobiliers, à la financières et financières non soumises à supranationaux

rénovation et prêts véhicules à moteur octroyés

NFRD

à partir du 01/01/2022

                                                                                          •P                                                              rêts interbancaires à vue   •A             ctifs financiers détenus à des fins de

•A            dministrations locales

                                                                                         •T                                                                 résorerie et équivalents   négociation y compris les dérivés de ce

•S            ûretés immobilières obtenues par prise de

                                                                                                    •A                         utres actifs (goodwill, immobilisations             portefeuille

possession corporelles et incorporelles, etc.)

Actifs soumis à l'analyse d'éligibilité et à l'analyse d'alignement à la Taxonomie

DENOMINATEUR

46,36 % du total des actifs

Total des actifs du GAR

Les expositions ci-dessus soumises à analyse d’éligibilité et d’alignement comprennent ainsi des actifs présentés au bilan parmi les catégories comptables suivantes :

-       actifs financiers au coût amorti, actifs financiers évalués à la juste valeur par capitaux propres, actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat et actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat,

-       participations dans des filiales coentreprises et entreprises associées (les entreprises d’assurance contrôlées étant présentées suivant une méthode de consolidation par mise en équivalence pour la présentation du périmètre prudentiel),

-       immobilisations, en ce qui concernent les sûretés immobilières obtenues par prise de possession.

Méthodologie retenue

Suivant les principes de la réglementation et notre capacité à la mettre en œuvre, l’éligibilité et l’alignement des encours des actifs soumis à analyse d’éligibilité et d’alignement sont déterminés :

n Pour les contreparties non financières soumises à la réglementation NFRD, telles qu’identifiées à partir de la base de données fournie par Bloomberg :

-       pour les financement non affectés, en appliquant au montant brut des encours les taux d’alignement et d’éligibilité à la taxonomie (base ICP Chiffres d’affaires et base ICP CapEx) disponibles dans Bloomberg, ces données correspondent aux indicateurs publiés par ces contreparties l’année précédente (déterminés conformément aux critères des règlements délégués Climat et Environnement). En l’absence de données disponibles distinguant les taux d’éligibilité et d’alignement par objectif environnemental, le choix a été fait de les affecter à l’objectif atténuation du changement climatique,

-       pour les financements affectés, il convient d’analyser les critères de la taxonomie tels que définis par la Commission européenne sur la base des informations communiquées par les contreparties. Pour l’exercice 2023, le Groupe Caisse d’Epargne n’a pas mené ces analyses ad hoc ;

n Pour les contreparties financières soumises à la réglementation NFRD.

L’éligibilité et l’alignement ont été mesurées uniquement à partir des données disponibles dans Bloomberg. Ces données ne sont pas toujours exhaustives en particulier pour les données relatives à l’éligibilité des entreprises financières. Le ratio d’éligibilité du groupe est pénalisé par ce manque de données. 

n Pour la clientèle de détail (ou ménages) :

-       les encours soumis à analyse d’éligibilité et d’alignement à la taxonomie correspondent aux financements garantis par des biens immobiliers résidentiels (y compris prêts cautionnés), aux prêts à la rénovation ainsi qu’aux prêts pour véhicules à moteur accordés à compter du 1er janvier 2022. Pour les ménages, le GAR ne s’applique que pour le premier objectif « atténuation du changement climatique »,

-       l’alignement des prêts garantis par un bien immobilier résidentiel (ou cautionnés) est déterminé au regard des critères fixés par la réglementation et des interprétations admises par la Place, qui consiste en pratique à retenir :

Pour la documentation du critère de contribution substantielle à l’atténuation du changement climatique portant sur des financements de biens immobiliers :

l  les biens financés dont la consommation d’énergie primaire est inférieure à 135kWh/m² par an (correspond aux biens ayant un Diagnostic de Performance Energétique noté A, B et pour partie C). Le Groupe Caisse d’Epargne part d’une approche méthodologique où la collecte des données DPE de prêts garantis par des biens immobiliers s’appuie sur les DPE collectés auprès des clients, complétée des DPE fournis par le CSTB (Centre Scientifique et Technique du Bâtiment) et collectés dans la base de données de l’ADEME pour les logements individuels pour lesquels nous avons une certitude sur l’adresse du bien financé. Pour les logements collectifs, en l’absence de DPE clients émis après 2021, le Groupe Caisse d’Epargne recours aux DPE calculés par le CSTB, conformément à la réforme de 2021, à partir des caractéristiques des bâtiments concernés et de la notation de ses différents lots du bâtiment ; 

l  à défaut de disponibilité de cette information et pour les financements de biens à construire, le Groupe Caisse d’Epargne détermine la consommation d’énergie primaire en retenant les normes de construction applicables (règlementation RT 2012 applicable aux constructions entre le 1er janvier 2013 et le 31 décembre 2020) et RE 2020 applicable aux constructions à compter du 1er janvier 2022). En l’absence d’information sur la date de dépôt du permis de construire des biens financés, le Groupe Caisse d’Epargne réalise son identification à partir de la date d’octroi du financement en appliquant une marge de deux années. Pour l’année de construction 2021, en l’absence d’information, aucune exposition n’a été considérée comme alignée.

L’analyse d’alignement aux critères de la taxonomie doit ensuite être complétée des critères techniques permettant de démontrer que l’activité ne porte pas de préjudice important aux autres objectifs de la taxonomie (critère DNSH) :

l  pour les prêts immobiliers, cette analyse repose principalement, pour les activités immobilières de la clientèle de détail, sur l’analyse du risque physique. Après évaluation de l’exposition des activités financières du Groupe aux risques climatiques physiques, le risque physique aigu « inondation » a été évalué comme le plus matériel au regard du portefeuille de la CEPAL. Les biens présentant le plus haut niveau de risque inondation sont ainsi exclus pour déterminer l’alignement des prêts immobiliers. Le risque d’inondation lié à l’habitat a été qualifié sur des territoires dit « NUTS (nomenclature des unités territoriales statistiques) élevé » conformément à un classement de la Banque centrale européenne des risques d’inondation aigus. Ainsi, dès lors qu’un risque d’inondation élevé a été identifié pour un bien financé, l’encours correspondant ne sera pas retenu comme aligné bien qu’il respecte les critères de performance énergétique décrit ci-dessus ;

L’analyse d’alignement des prêts à la rénovation n’a pas été réalisée en l’absence de données disponibles pour documenter le respect des critères de la taxonomie ;

L’analyse d’alignement des prêts pour véhicules à moteur n’a pas été réalisée en l’absence de données disponibles (émission de CO2/km).

n Pour les administrations locales :

-       Les financements de logement sont considérés comme éligibles. Ne s’agissant pas d’une activité de promotion immobilière, l’analyse d’alignement doit être réalisé, lorsqu’il est possible d’établir un lien entre le financement et le bien financé, de manière identique à celle indiquée ci-dessus pour le financement de biens immobiliers auprès de la clientèle de détail. Toutefois, pour des contraintes opérationnelles l’alignement n’a pas pu être mesuré cette année.

-       Pour les autres financements, en l’absence de données d’analyse disponibles aucun encours n’a été considéré ni éligible ni aligné.

n Les sûretés immobilières obtenues par prise de possession n’ont pas été analysées au regard de leurs montants non matériels.

Les participations dans des filiales, des coentreprises et des entreprises associées sont, en l’absence l’analyse menée ligne à ligne, présentées parmi les instruments de capitaux propres non soumis à analyse d’éligibilité et d’alignement. Les expositions vis-à-vis d’entités du Groupe BPCE n’ont pas été pondérées des taux d’alignement et d’éligibilité des contreparties concernées et notamment de BPCE SA compte tenu de contraintes opérationnelles au 31 décembre 2023.

Synthèse du GAR

Les informations relatives au GAR sont présentées conformément aux modèles de tableaux applicables aux établissements de crédit tels que présentés dans l’annexe VI du règlement délégué 2023/2486. 

INDICATEURS HORS BILAN :

GARANTIES FINANCIERES DONNEES ET ACTIFS SOUS GESTION

Principes

A compter du 31 décembre 2023, conformément à la section 1.2.2 de l’annexe V du règlement délégué 2021/2178, les établissements de crédit publient des indicateurs complémentaires sur les expositions non comptabilisés à l’actif du bilan relatives aux garanties financières accordées et aux actifs sous gestion.

Méthodologie retenue

La méthodologie de calcul des ICP garanties financières données et ICP actifs sous-gestion consiste à appliquer aux expositions les taux d’éligibilité et d’alignement des contreparties soumises à NFRD.

Synthèse des ICP de hors bilan

Les informations relatives aux ICP Garanties financières et ICP Actifs sous gestion sont présentées conformément aux modèles de tableaux applicables aux établissements de crédit tels que présentés dans l’annexe VI du règlement délégué 2023/2486.

ACTIVITES LIEES A L’ENERGIE NUCLEAIRE ET AU GAZ FOSSILE

Principes

Des informations complémentaires sont requises pour les entreprises qui exercent, financent ou sont exposées aux activités spécifiques liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile (règlement délégué 2022/1214). Le format tabulaire est imposé par la réglementation. Celle-ci demande la publication de ces tableaux, pour chaque ICP applicables. 

Au 31 décembre 2023, le Groupe Caisse d’Epargne présente ces informations pour l’ICP principal – le GAR établit en stock une fois sur la base de l’ICP Chiffres d’affaires des contreparties et une fois sur la base de l’ICP CapEx des contreparties.

Ultérieurement ces informations devraient également être présentés pour l’ICP principal – GAR en vision flux, ainsi que pour les ICP de hors bilan : Garanties financières données et actifs sous gestion.

Méthodologie retenue

La publication du modèle 1 est obligatoire. Ce modèle permet d’identifier les activités spécifiques du secteur du gaz et du nucléaire visées par l’acte délégué 2022/1214 du règlement Taxonomie.

Les modèles 2 à 5, sont présentés en pondérant les expositions sur les contreparties concernées des données communiquées par celles-ci dans leur document de référence de l’année précédente, collectées à partir de la base de données Bloomberg.

POLITIQUE D’ALIGNEMENT (EXIGENCES DE L’ANNEXE XI DU REGLEMENT DELEGUE 2021/2178) AVEC REGLEMENTATION TAXONOMIE

Le Groupe BPCE entend engager dans la durée une évolution de son bilan dans une stratégie d’atténuation de l’impact climatique de ses activités, des biens financés, investis ou assurés.

La stratégie climatique du Groupe BPCE est décrite dans le présent chapitre « Être un acteur majeur de la transition environnementale », notamment en termes d’engagements avec les clients et contreparties.

La publication des activités dites alignées viendra enrichir ses mesures climatiques internes de même que ses engagements sur le vert. Aussi, le Groupe BPCE tient compte de la taxonomie européenne dans la conception de ses offres et services « verts », et vise à respecter autant que cela est possible les critères d’alignement. Cette exigence impose une collecte d’informations relatives importante ; ainsi que des analyses détaillées et documentées pour lesquelles des travaux complémentaires seront menés au cours du prochain exercice.

TABLEAUX A PUBLIER CONFORMEMENT A L’ARTICLE 8 DU REGLEMENT TAXONOMIE

Le Groupe Caisse d’Epargne publie les tableaux requis par la réglementation Taxonomie applicable aux établissements de crédit sous les formats tabulaires présentés à l’annexe VI du règlement délégué 2023/2486.

1 Modèle 0 – Récapitulatif des ICP à publier, conformément à l’article 8 du règlement Taxonomie

(*) Pour les établissements de crédit ne remplissant pas les conditions de l’article 94, paragraphe 1, ou de l’article 325 bis, paragraphe 1, du CRR

(**) Frais et commissions sur services autres que prêts et gestion d’actifs. Les établissements fournissent des informations prospectives pour ces ICP, notamment sur les cibles visées, et des explications pertinentes sur la méthode appliquée.

(***)              % d’actifs sur lesquels porte l’ICP, par rapport au total des actifs bancaires

(****)            sur la base de l’ICP du chiffre d’affaires de la contrepartie

(*****) sur la base de l’ICP des CapEx de la contrepartie, sauf pour les activités de prêt générales, pour lesquelles c’est l’ICP du chiffre d’affaires qui est utilisé

Note 1            Dans tous les modèles, les cases grisées ne doivent pas être remplies.

_{Note 2} Les ICP relatifs aux frais et commissions (feuille 6) et au portefeuille de négociation (feuille 7) ne s’appliquent qu’à partir de 2026. Les PME ne seront incluses dans ces ICP que sous réserve du résultat positif d’une analyse d’impact.

La FAQ du 21 décembre 2023 est venue clarifier la méthode à retenir pour remplir le tableau du GAR « flux » en indiquant qu'il fallait retenir la production de l'année et non la différence entre les stocks de clôture N et clôture N-1. Cependant, le système d'information de la CEPAL ne permettant pas de donner cet élément, le tableau au 31 décembre 2023 n’a pas pu être alimenté, mais le nécessaire sera fait pour les données au 31 décembre 2024.

2    Modèle 1 – Actifs entrant dans le calcul du GAR (base Chiffre d’affaires)

3    Modèle 1 – Actifs entrant dans le calcul du GAR (base CapEx)

4    Modèle 2 – Ventilation des encours du GAR par secteur d’activité

5    Modèle 3 – ICP GAR Encours (base Chiffre d’affaires)

6    Modèle 3 – ICP GAR Encours (base Chiffre CapEx)

7    Modèle 5 – ICP des expositions hors bilan (base Chiffre d’affaires)

Néant

8    Modèle 5 – ICP des expositions hors bilan (base Chiffre CAPEX)

Néant                                                                 

9    Gaz et nucléaire – Modèle 1 - Activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile

10  Gaz et nucléaire – Modèle 2

Activités économiques alignées sur la taxonomie (dénominateur) – (base Chiffre d’affaires)

Montant et proportion total de l’ICP applicable sur l’atténuation du changement climatique (CCM) : 17 239 M€ soit 100 %.

11  Gaz et nucléaire – Modèle 2

Activités économique alignées sur la taxonomie (dénominateur) – (base CapEx)

Montant et proportion total de l’ICP applicable sur l’atténuation du changement climatique (CCM) : 17 239 M€ soit 100 %.

12  Gaz et nucléaire – Modèle 3

Activités économiques alignées sur la taxonomie (numérateur) – (base Chiffre d’affaires)

Montant total et proportion totale des activités économiques alignées sur la taxonomie au numérateur de l’ICP applicable sur l’atténuation du changement climatique (CCM) : 462 M€ soit 100 %.

13  Gaz et nucléaire – Modèle 3

Activités économiques alignées sur la taxonomie (numérateur) – (base CapEx)

Montant total et proportion totale des activités économiques alignées sur la taxonomie au numérateur de l’ICP applicable sur l’atténuation du changement climatique (CCM) : 462 M€ soit 100 %.

14  Gaz et nucléaire – Modèle 4

Activités économiques éligibles à la taxonomie mais non alignées sur celle-ci (base Chiffre d’affaires)

Montant total et proportion totale des activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, au dénominateur de l’ICP applicable sur l’atténuation du changement climatique (CCM) : 5 629 M€ soit 100 %.

15  Gaz et nucléaire – Modèle 4

Activités économiques éligibles à la taxonomie mais non alignées sur celle-ci (base CapEx)

Montant total et proportion totale des activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, au dénominateur de l’ICP applicable sur l’atténuation du changement climatique (CCM) : 5 632 M€ soit 100 %.

16  Gaz et nucléaire – Modèle 5

Activités économiques non éligibles à la taxonomie - (base Chiffre d’affaires) – (base Chiffre d’affaires)

Montant total et proportion totale des activités économiques non éligibles à la taxinomie au dénominateur de l’ICP applicable : 11 145 M€ soit 100 %.

17  Gaz et nucléaire – Modèle 5

Activités économiques non éligibles à la taxonomie - (base Chiffre d’affaires) – (base CapEx)

Montant total et proportion totale des activités économiques non éligibles à la taxinomie au dénominateur de l’ICP applicable : 11 145 M€ soit 100 %.

2.2.3.4      Indicateurs clés du pilotage, actions et politiques : Gouvernance

Sécurité financière

La lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (LCB-FT) ainsi que le respect des sanctions (embargos, gels des avoirs) au sein du Groupe BPCE, reposent sur :

Une culture d’entreprise

Diffusée à tous les niveaux hiérarchiques, a pour socle :

-          des principes de relations avec la clientèle visant à prévenir les risques, qui sont formalisés et font l’objet d’une information régulière du personnel ;

-          un dispositif harmonisé de formation des collaborateurs du Groupe, avec une périodicité bisannuelle, et des formations spécifiques à la filière sécurité financière.

Une organisation

Chaque établissement dispose d’une unité dédiée à la sécurité financière qui assure le suivi de l’activité LCB-FT. Entre autres attributions, elle traite certaines alertes relevant de son périmètre, en complément du réseau commercial, et réalise les Examens Renforcés (ER), sur les sommes et les opérations suspectes identifiées via les dispositifs de surveillance automatisée des opérations ou grâce à la vigilance humaine. Cette unité assure également les obligations déclaratives auprès de TRACFIN.

Par ailleurs, au niveau de la Conformité Groupe, un département spécialisé pilote la filière chargée de la mise en œuvre de ces deux dispositifs, qui reposent sur des dispositions légales et réglementaires du Code monétaire et financier et sur des textes européens. Ce département définit la politique en matière de sécurité financière pour l’ensemble du groupe, élabore et fait valider les différentes normes et procédures. Il s’assure, notamment, de la prise en compte des risques de blanchiment et de financement du terrorisme, ainsi que des risques de contournement des sanctions nationales et internationales (embargos, gels des avoirs et interdiction de mise à disposition de ressources économiques) lors de la procédure d’agrément de nouveaux produits et services commerciaux par le groupe.

Une supervision

Le suivi du dispositif LCB-FT repose sur des indicateurs dédiés et donne lieu à des reporting périodiques aux dirigeants et aux organes délibérants. A ce titre, les principaux indicateurs sont présentés chaque trimestre en comité de contrôle interne en présence de l’ensemble du directoire de la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin. De plus, les établissements contribuent au reporting à destination de l’organe central, qui se charge d’en faire la synthèse et l’analyse à l’échelle du Groupe BPCE.

Un dispositif LCB-FT basé sur différents piliers

-          Une classification des risques BC-FT 

La lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme repose sur le principe d’une approche par les risques. Dès lors, chaque établissement est doté qu’une classification des risques auxquels il est exposé, qui doit restituer les résultats de l'analyse de son exposition aux menaces inhérentes à la criminalité économique et financière. Cette analyse intègre les cinq axes réglementaires tels que la problématique des pays « à risques », les caractéristiques des clients, la nature des produits ou services, celle des canaux de distribution utilisés, ainsi que le type d’opérations.

-          La connaissance des clients et l’application d’un profil de risques BC-FT adapté

La compréhension de la relation d’affaires et l’application d’un profil de risques BC-FT adapté à chaque client permettent notamment d’adapter la fréquence d'actualisation des dossiers client. De plus, les opérations des clients à risque BC-FT élevé font l’objet d’une vigilance renforcée. 

-          Des vigilances adaptées

Conformément aux obligations légales et réglementaires, les établissements disposent de moyens largement automatisés de détection des opérations atypiques, qui correspondent aux risques identifiés dans la classification des risques BC-FT mentionnée ci-dessus. Le dispositif du groupe (référentiel de scénarios générant des alertes) est régulièrement actualisé. Les alertes sont principalement analysées par les réseaux, au plus près de la connaissance client, et pour celles pour lesquelles subsistent un doute, elles sont transmises à l’unité de sécurité financière locale. Selon la nature des éléments escaladés, il est alors procédé à des examens renforcés et le cas échéant, aux signalements à TRACFIN dans les délais les plus brefs. 

-          Des obligations déclaratives aux autorités publiques

Les établissements ont l’obligation de déclarer à TRACFIN, les sommes ou des opérations portant sur les sommes dont ils savent, soupçonnent ou ont de bonnes raisons de soupçonner qu’elles proviennent d'une infraction passible de plus d'un an d'emprisonnement (criminalité organisée, trafics de diverse nature, corruption, abus de biens sociaux, blanchiment de tous crimes et délits, fraudes fiscales, sociales ou douanières, etc.) ou qu'elles sont liées au financement du terrorisme.  

Un dispositif Sanctions basé une capacité de filtrage des opérations et de criblage des clients

S’agissant du respect des mesures restrictives liées aux sanctions nationales, européennes ou étrangères, les établissements du groupe sont dotés d’outils de criblage qui génèrent des alertes sur les clients (gel des avoirs de certaines personnes ou entités), et de filtrage sur les flux internationaux (gel des avoirs et pays faisant l’objet d’un embargo européen et/ou américain).

Les équipes locales dédiées à l’activité LAB-FT ont en charge le traitement des hits via des outils spécifiques dédiés.

La lutte contre la corruption

Le Groupe BPCE condamne la corruption et plus généralement les manquements à la probité sous toutes leurs formes et en toutes circonstances, y compris le trafic d’influence et les paiements de facilitation. Il est membre participant du Global Compact (pacte mondial des Nations Unies) dont l’action « contre la corruption sous toutes ses formes y compris l’extorsion de fonds et les pots-de-vin » constitue le dixième principe.

La prévention et la détection de la corruption s’effectuent conformément aux dispositions prévues par l’article 17 de la loi n° 2016-1691 du 9 décembre 2016 (Loi Sapin 2), auxquelles la CEPAL est assujettie : 

-          Les risques sont régulièrement cartographiés, avec la méthodologie recommandée par l’Agence Française Anticorruption (AFA), qui associe les métiers à la démarche.

La CEPAL apparaît dans l’ensemble peu exposée. Des plans d’action ont été formalisés afin de réduire le niveau de risque de certains scénarios, lorsqu’il restait trop élevé après prise en compte des mesures d’atténuation. Le prochain exercice de cartographie sera conduit en 2024 selon le calendrier proposé par le Groupe BPCE.

-          Le Code de conduite et d’éthique du Groupe BPCE (prévention des conflits d’intérêts, politiques de cadeaux, avantages et invitations, principes de confidentialité et de secret professionnel) a été enrichi de règles de conduite anticorruption, comportant des illustrations concrètes de comportements à proscrire issues des scénarios de risque identifiés par la cartographie. Des sanctions disciplinaires pouvant aller jusqu’au licenciement sont prévues en cas de manquement à ces règles, qui sont consultables sur la page « éthique et conformité » du site BPCE. 

-          Dans le cadre du sponsoring des Jeux Olympiques et Paralympiques Paris 2024, des règles de vigilance spécifiques ont été adoptées afin de sécuriser l’attribution des hospitalités aux clients et autres tiers. 

-          Les relations avec les tiers sont encadrées : contrats standardisés dans le groupe et conventions de comptes comportant des clauses anticorruption, évaluation des fournisseurs de plus de 50 K€ au regard du risque de corruption, dispositif relatif aux relations avec des « personnes politiquement exposées ». 

-          Un dispositif et un outil de recueil et de traitement d’alertes professionnelles sur les faits graves, dont les délits de corruption et de trafic d’influence, est mis à la disposition des collaborateurs (y compris les prestataires externes et les collaborateurs occasionnels). 

L’outil WHISPLI a été déployé au second semestre 2023 au sein de la CEPAL. 

-          Les procédures groupe prévoient une analyse anticorruption lors de l’entrée en relation ou l’octroi de crédit à des clients du segment « corporate » présentant une activité à risque. L’intégrité des nouveaux partenaires du groupe est par ailleurs évaluée dans le cadre du comité de validation et de mise en marché des nouveaux produits.

-          Une formation réglementaire obligatoire relative aux règles de l’éthique professionnelle et de lutte contre la corruption est dispensée sous forme d’e-learning. Les administrateurs bénéficient d’une formation dédiée par l’intermédiaire de la Fédération Nationale des Caisses d’Epargne.

Dans le cadre de l’organisation du contrôle interne, des plans de contrôle permanent contribuent à la sécurité du dispositif. La CEPAL dispose également de normes et procédures comptables conformes aux standards professionnels. Le dispositif de contrôle interne relatif à l’information comptable vise à vérifier les conditions d’évaluation, d’enregistrement, de conservation et de disponibilité de l’information, notamment en garantissant l’existence de la piste d’audit au sens l’arrêté du 3 novembre 2014, modifié le 25 février 2021, relatif au contrôle interne. Un référentiel groupe de contrôles participant à la prévention et à la détection de fraude et de faits de corruption ou de trafic d’influence a été formalisé et son déploiement est suivi par le Contrôle financier Groupe. Les équipes locales Corruption et Contrôle financier participent aux échanges Groupe sur le sujet.

Plus globalement, ces dispositifs sont formalisés et détaillés dans la Charte faîtière relative à l’organisation du contrôle interne Groupe et la Charte des risques, de la conformité et des contrôles permanents du groupe. 

Travaux réalisés en 2023

Les chantiers réglementaires significatifs menés en 2023 sont détaillés au sein du chapitre Risques. Le comité Ethique de la CEPAL est l’entité dédiée à la gestion de ce dispositif au sein de l’établissement.

(*) Périmètre retenu pour les collaborateurs formés : collaborateurs, en CDD + CDI présents au cours de l’année 2023, ayant suivi au moins une formation/sensibilisation à la protection des données personnelles sur les 3 dernières années (entre le 01/01/2021 et le 31/12/2023). L’objectif 2024 porte sur les collaborateurs n’ayant pas suivi de formation sur cette même période.

Organisation et pilotage de la filière SSI

La direction de la Sécurité Groupe (DSG) a notamment la charge de la Sécurité des systèmes d’information (SSI) et de la lutte contre la cybercriminalité. Elle définit, met en œuvre et fait évoluer les politiques SSI groupe. Elle assure le contrôle permanent et consolidé de la SSI ainsi qu’une veille technique et réglementaire. Elle initie et coordonne les projets groupe de réduction des risques sur son domaine. Elle assure également dans son domaine la représentation du Groupe BPCE auprès des instances interbancaires de place ou de pouvoirs publics.

Une filière SSI est mise en place au sein du Groupe BPCE. Elle regroupe le responsable de la sécurité des systèmes d’information groupe (RSSI-G), qui anime cette filière, et les responsables SSI de l’ensemble des entreprises.

La direction, définit, met en œuvre et fait évoluer la politique SSI Groupe (PSSI-G). 

La direction Sécurité Groupe anime la filière SSI regroupant les RSSI des affiliées maisons mères, des filiales et des GIE informatiques, assure le pilotage du dispositif de contrôle permanent de niveau 2 et le contrôle consolidé de la filière SSI, initie et coordonne les projets Groupe de réduction des risques, et représente le Groupe auprès des instances de Place interbancaires ou des pouvoirs publics dans son domaine de compétence. 

Depuis mars 2020, l’activité Gouvernance, Risques et Contrôles de second niveau de BPCE-IT a été transférée à la direction Sécurité Groupe. L’activité Gouvernance Risques et Contrôles de second niveau de BPCE-IT est désormais sous responsabilité SSI-Groupe. L’activité Risques et Contrôles Sécurité est, quant à elle, assurée au sein d’une nouvelle entité rattachée à la direction Sécurité Groupe.

Une filière SSI est mise en place au sein du Groupe BPCE. Elle regroupe le responsable de la sécurité des systèmes d’information groupe (RSSI-G), qui anime cette filière, et les responsables SSI de l’ensemble des entreprises.

Le RSSI de la CEPAL et plus largement de tous les affiliés maisons mères, des filiales directes, des filiales directes et des GIE informatiques sont rattachés fonctionnellement au RSSI Groupe. Ce lien fonctionnel implique notamment que toute nomination de RSSI soit notifiée au RSSI Groupe, que la politique sécurité des systèmes d’information Groupe soit adoptée au sein des établissements et que chaque politique SSI locale soit soumise à l’avis du RSSI Groupe préalablement à sa déclinaison dans l’établissement. Enfin, un reporting concernant le niveau de conformité des établissements à la politique SSI Groupe, le contrôle permanent SSI, le niveau de risques SSI, les principaux incidents SSI et les actions engagées sont transmis au RSSI Groupe.

Au sein de la direction des Risques et de la Conformité de la CEPAL, le RSSI est rattaché au responsable du département Risques Transverses. Un suppléant au RSSI est désigné, le responsable du département, de manière à couvrir en permanence la fonction. L’effectif global de la fonction RSSI est estimé à 1 ETP. Le budget de la SSI est englobé dans le budget de la direction des Risques et de la Conformité, et géré par son directeur.

En cohérence avec le rôle de la direction des Risques et de la Conformité sur les différentes natures de risques supervisés, le RSSI n’est pas chargé de gérer opérationnellement la sécurité des systèmes d’information mais, par déclinaison de la Politique Sécurité SI Groupe et des outils associés, sa mission consiste à :

-          définir le niveau de sécurité de l’entreprise permettant de répondre aux objectifs fixés sur les systèmes d’information en termes de disponibilité, d’Intégrité, de confidentialité et de preuve ;

-          mettre en place les dispositifs permettant d’identifier, de mesurer et de gérer les risques informatiques auxquels la CEPAL est exposée ;

-          faire mettre en œuvre par les directions chargées des aspects informatiques, les principes et dispositifs définis ;

-          vérifier le résultat par la mise en place de tableaux de bord ;

-          surveiller le niveau de maîtrise des risques informatiques par la mise en œuvre de contrôles permanents tels que la réalisation de tests sur les dispositifs de sécurité ;

-          accompagner l’ensemble des projets informatiques locaux pour en assurer la conformité avec la Politique Sécurité SI

        Groupe.                                                                 

Un comité interne de Sécurité de la CEPAL, coprésidé par le directeur des Risques et le membre du directoire chargé des SI et de la Sécurité des Personnes et des Biens (SPB), se réunit au minimum 3 fois par an. Il valide le plan d’actions annuel proposé par le RSSI pour améliorer le niveau de sécurité des SI et en suit la mise en œuvre. Ce plan inclut des actions de sensibilisation des effectifs. Un bilan est présenté à ce comité en fin d’année. Le comité s’assure que les dispositifs de sécurité restent adaptés au niveau de risque résultant des évolutions de l’environnement.

Le système d’information (SI) principal de la CEPAL est appelé MySys. Sa gestion est déléguée à 2 entités Groupe : BPCE- SI pour l’édition et BPCE-IT pour l’exploitation. Les relations entre ces 2 entités et leurs clients (l’Organe Central, les Caisses d’Epargne et les Banques Populaires), sont formalisées dans une Convention Générale de Service intégrant une annexe dédiée à la Sécurité SI. Ce système d’information est un socle commun mutualisé avec les établissements du Groupe dont les Caisses d’Epargne et constitue le Système d’Information dit « Communautaire ». L’hébergement et l’exploitation de ce système MySys sont assurés par le GIE BPCE-IT (entreprise du Groupe BPCE) qui est en relation contractuelle de prestation avec IT-CE. La CEPAL dispose également d’un SI secondaire dit privatif et sous son entière responsabilité.

Afin de répondre aux exigences du règlement relatif à la Protection des Données Personnelles (RPGD), un dispositif a été mis en place au niveau Groupe à partir d’octobre 2017. La politique de protection des données personnelles est définie au niveau Groupe, sous la seule responsabilité du coordinateur DPO (CDPO). Elle a pour objectif de préciser l’organisation de la fonction « Data Protection Officer (DPO) » au sein du Groupe BPCE. Une filière DPO a ainsi été mise en place au sous le pilotage du CDPO. La CEPAL a désigné à la CNIL le 21 novembre 2019 un Délégué à la Protection des Données (DPO). Au sein de la direction des Risques et de la Conformité, le DPO est rattaché au responsable du Département Risques Transverses.

La politique Groupe a été déclinée à la CEPAL et validée par le comité Exécutif des Risques du 19 novembre 2020. Ainsi, un réseau de Référents Informatique et Libertés (RILs) dans les directions métiers, constitué dès 2018, est révisé périodiquement en fonction des évolutions de l’organigramme. A leur prise de fonction, les 36 RILs ont reçu une lettre de mission précisant les attendus. Sous le pilotage et l’accompagnement du DPO, ils ont pour rôle de démultiplier la culture RGPD au sein de leur direction et de s’assurer du respect des principes de « privacy by design » et « privacy by default ». Un comité opérationnel des RILs a été mis en place en 2021. Animé par le DPO il se réunit semestriellement pour aborder des sujets d’actualité à traiter par les RILs ainsi que des rappels de normes Groupe et modes opératoires de la CEPAL.

Enfin, le comité Risques Transverses, présidé par le président du directoire, est le comité de supervision des dispositifs RGPD. Le DPO lui restitue, a minima semestriellement, le suivi des analyses « Privacy by Design » dans les projets de la CEPAL, les alertes et incidents traités sur la période ainsi que le suivi des projets Groupe et les sujets d’acutalité.

Suivi des risques liés à la sécurité des systèmes d’information

Avec la transformation digitale, l’ouverture des systèmes d’information du groupe sur l’extérieur se développe continûment (cloud, big data, etc.). Plusieurs de ces processus sont progressivement dématérialisés. L’évolution des usages des collaborateurs et des clients engendre également une utilisation plus importante d’Internet et d’outils technologiques interconnectés (tablettes, smartphones, applications fonctionnant sur tablettes et mobiles, etc.).

De ce fait, le patrimoine du Groupe est sans cesse plus exposé aux cybermenaces. Ces attaques visent une cible bien plus large que les seuls systèmes d’information. Elles ont pour objectif d’exploiter les vulnérabilités et les faiblesses potentielles des clients, des collaborateurs, des processus métier, des systèmes d’information ainsi que des dispositifs de sécurité des locaux et des datacenters.

Un Security Operation Center (SOC) Groupe unifié intégrant un niveau 1, fonctionnant en 24 x 7 est opérationnel.

Plusieurs actions ont été menées afin de renforcer les dispositifs de lutte contre la cybercriminalité :

-          travaux de sécurisation des sites Internet hébergés à l’extérieur ;

-          capacités de tests de sécurité des sites Internet et applications améliorées ;

-          mise en place d’un programme de Divulgation Responsable des vulnérabilités par le CERT Groupe BPCE.

La politique de Sécurité des Systèmes d’Information est définie au niveau Groupe sous la responsabilité et le pilotage du RSSI Groupe. La PSSI-G a pour principal objectif la maîtrise et la gestion des risques associés aux Systèmes d’Information, de préserver et d’accroître la performance du Groupe, de renforcer la confiance auprès de ses clients et partenaires et d’assurer la conformité de ses actes aux lois et règlements nationaux et internationaux.

Un dispositif « groupe de sensibilisation », via des tests phishings, mensuel est réalisé chaque année par le groupe. La CEPAL a participé à 100 % des campagnes organisées en 2023.

La PSSI-G constitue un socle minimal auquel chaque établissement doit se conformer. À ce titre, la CEPAL a revu, en novembre 2021, les modalités d’application locale de la Charte SSI Groupe. Ce cadre SSI a été présenté, pour approbation, au comité interne de Sécurité du 2 décembre 2021, puis validé par le comité exécutif des Risques le 22 février 2022, dont le compte rendu est signé par le président du directoire de la CEPAL. Ces modalités s’appliquent à la banque régionale et à ses filiales Immoceal et Delille Foncier, ainsi qu’à toute entité tierce, par le biais de conventions, dès lors qu’elle se connecte au SI de l’établissement.

Par ailleurs, associées à la Charte SSI Groupe, 391 règles révisées de la PSSI-G ont été diffusées fin 2017 par BPCE aux entités. La CEPAL réalise une revue complète des règles afin d’identifier celles qui lui sont applicables. A cette occasion sont évalués la conformité des pratiques de l’établissement à chacune de ces règles ainsi que le niveau de risque associé. A l’issue de la révision 2022, 69 règles étaient applicables sur le périmètre communautaire et 193 règles applicables sur le périmètre privatif.    

La dernière revue a débuté en novembre 2023 et s’est achevée en janvier 2024. Cette revue est soumise à la validation de la direction SSI-G de BPCE.

Dans le cadre du programme Groupe de mise en conformité aux exigences du règlement européen relatif à la protection des données personnelles (RGPD), un dispositif d’accompagnement RGPD des projets (y compris les projets digitaux) est en place avec un fonctionnement adapté au cycle de développement Agile. A l’occasion de la révision du processus local Achats en 2021 (mise en conformité avec les nouvelles exigences réglementaires sur l’externalisation) a été définie une grille de préanalyse des risques SSI, RGPD et Continuité d’Activité. Cette grille, à compléter par le responsable métier du projet, vise à identifier, dès le lancement du projet, si au moins l’une de ces 3 natures de risque seront à traiter en cours de projet et avec l’accompagnement du RSSI, du DPO et/ou du RPCA. 

Ce processus d’accompagnement des projets a été ajusté en 2022 avec la formalisation d’un cadre d’accompagnement des projets et la réalisation d’une sensibilisation auprès des directeurs métiers porteurs de projet. En complément, une communication du directoire a été effectuée auprès des métiers pour leur rappeler l’obligation d’intégrer, en amont du projet, l’accompagnement du RSSI, du DPO et/ou du RPCA pour tout projet mettant en œuvre des traitements ou de l’hébergement de données. Ce dispositif vient renforcer la maîtrise et connaissance de l’informatique privative de la CEPAL.

Sensibilisation des collaborateurs à la cybersécurité

Outre le maintien du socle commun « Groupe de sensibilisation » des collaborateurs à la SSI, l’année a été marquée par la poursuite des campagnes de sensibilisation au phishing et par le renouvellement de la participation au « mois européen de la cybersécurité ».

Sur le périmètre de BPCE SA, outre les revues récurrentes des habilitations applicatives et de droits sur les ressources du SI (listes de diffusion, boîtes aux lettres partagées, dossiers partagés, etc.), la surveillance de l’ensemble des sites web publiés sur Internet et le suivi des plans de traitement des vulnérabilités sont renforcés ainsi que la surveillance du risque de fuite de données par mail ou l’utilisation de service de stockage et d’échange en ligne.

De nouvelles campagnes de sensibilisation et de formation des collaborateurs ont par ailleurs été menées :

-          Test de phishing, campagne de sensibilisation au phishing et accompagnement des collaborateurs en situation d’échecs répétés ;

-          Participation aux réunions d’accueil des nouveaux collaborateurs, intégrant notamment les menaces et risques liés aux situations de télétravail.

Au sein de la CEPAL, de nouvelles campagnes de sensibilisation et de formation des collaborateurs ont été menées en 2023 :

-          Participation à 100 % des exercices « Groupe de phishing » pour sensibiliser 100 % des collaborateurs et accompagner ceux en situation d’échecs répétés

-          Actions de sensibilisation sur les risques de phishing et les bonnes pratiques à appliquer, notamment en situation de

télétravail ;

-          Diffusion du kit de communication Groupe pour le « cyber mois européen » ;

-          Déploiement de modules de formation en e-learning sur la SSI et la protection des données personnelles ;

Par ailleurs, la Caisse d’Epargne Auvergne Limousin a, tout au long de l’année, diffusé à la clientèle des messages de sensibilisation à la fraude externe et de bonnes pratiques de cybersécurité pour se défendre contre les tentatives de fraudes.

Travaux réalisés en 2023

Les principaux travaux menés en 2023 sont détallés au sein du chapitre Risques.

En 2023 le Groupe poursuit l’exécution de son Schéma Directeur Sécurité en faisant converger les programmes Cyber du Groupe BPCE (Artémis et Cyber Resilience), avec pour principe d’homogénéiser les pratiques afin de sécuriser de manière cohérente, les utilisateurs et les applications de l’ensemble du Groupe. Ceci afin de bénéficier d’une seule et même gouvernance avec un sponsorship unique et de revoir les circuits de refacturation pour permettre aux métiers d’avoir une meilleure lisibilité du coût global des projets sécurité. La poursuite du programme SIGMA de gestion des identités et des droits continue son extension.   

Ainsi, le Groupe s’est doté d’un cadre de sécurité fondé sur le standard NIST (National Institute of Standards and Technologies). Ce cadre permet d’évaluer annuellement la maturité du Groupe sur les 5 piliers Detect, Identify, Protect, Respond, Recover, de fixer des objectifs chiffrés formalisant l’ambition du Groupe en matière de cybersécurité et de résilience et de piloter les actions nécessaires à la réalisation de cette ambition. Le plan d’action pluriannuel s’inscrit dans un Schéma Directeur Sécurité Groupe élaboré pour la période 2021/2024 structuré autour des 5 piliers du framework de sécurité. Ce Schéma Directeur Sécurité est constitué à date sur la période d’une centaine de projets représentant une enveloppe globale d’environ 75 M€ dont une large partie est consacrée à la poursuite du renforcement des fondamentaux de la sécurité et à l’industrialisation et à l’homogénéisation de la sécurité.

La CEPAL a initié en 2021 un plan de tests d’intrusion et de vulnérabilités ciblant en priorité les actifs de support les plus sensibles identifiés lors de l’exercice de cartographie des risques SSI. En complément, un chantier a été conduit en 2023 conjointement avec le département Sécurité des Personnes et des Biens ainsi que les fournisseurs d’équipements de sécurité afin de fiabiliser l’inventaire de ces équipements et évaluer leur niveau de sécurité informatique.

Le déploiement de ce plan de tests d’intrusion a été achevé en 2023 et l’ensemble des actifs sensibles ont aujourd’hui fait l’objet de tests d’intrusion ou de scans de vulnérabilités. 

Ainsi depuis 2023 les actifs sensibles font l’objet de scans de vulnérabilité mensuels ou trimestriels. A partir de 2024 le plan de test d’intrusion se poursuivra et sera complété pour prendre en compte les évolutions du parc privatif de la CEPAL. Le département Informatique de la CEPAL assure, sous pilotage du RSSI, la gestion des correctifs des vulnérabilités mises en évidence par ces tests.

En 2022, le chantier d’élaboration de la cartographie SSI de l’ensemble des SI du groupe a été finalisé avec notamment la déclinaison du modèle d’organisation BPCE pour la gestion des inventaires des actifs privatifs et de la maîtrise des risques associés à ces actifs. Pilotée par le RSSI en collaboration avec le département Informatique, la revue annuelle de la cartographie des actifs privatifs a été effectuée auprès des métiers en 2023. A cette occasion il leur a été demandé d’identifier les éventuelles données à caractère personnel traitées dans ces applicatifs privatifs. 

Un Programme Groupe de Cyber Résilience a été défini en 2022 et fait l’objet d’un plan à 3 ans de déploiement dans toutes les entités du Groupe. La CEPAL est dans le lot 1 des entités Banque de Détail ayant débuté en 2023 le déploiement du modèle TRM via le projet SPHERE. La première étape a porté sur la fiabilisation de l’inventaires des URLs privatives, des scans de vulnérabilité dont elles font l’objet et sur l’inventaire des cookies de ces URLs.

Par ailleurs, en 2023 ont été mis en place les référentiels Groupe de contrôles permanents de niveau 1 et de niveau 2 diffusés par la direction Sécurité Groupe en juin 2022. Ce sont 41 contrôles de niveau 1 et 60 contrôles de niveau 2 qui ont été réalisés. Les principales insuffisances relevées portent essentiellement sur l’absence, d’une part, de procédures de gestion de la production des infrastructures privatives et, d’autre part, d’une politique formalisée et de procédures de gestion des habilitations et de leurs contrôles par le niveau 1. Des plans d’actions sont mis en place en 2024 pour combler ces insuffisances.

Enfin, sous l’animation du RSSI, les actions complémentaires suivantes de consolidation des dispositifs de maîtrise des risques ont été réalisées en 2023 : la mise en conformité avec la politique Groupe des habilitations à l’utilisation des ports USB et la forte réduction de la liste des collaborateurs habilités à la solution de forçage de l’authentification forte au poste de travail.

La politique de lutte contre l’évasion fiscale et la politique fiscale du Groupe BPCE

Exerçant principalement en France son activité bancaire avec ses réseaux de banque de détail, le Groupe BPCE exerce également son activité à l’étranger par l’intermédiaire notamment de sa filiale Natixis. À cet égard, l’implantation du Groupe à l’étranger se justifie par le besoin d’accompagnement commercial de ses clients ce qui exclut toute considération d’implantation offshore à raison de l’existence de régimes fiscaux privilégiés dans certaines juridictions. 

Dans les relations avec ses clients, le Groupe BPCE accompagne ses derniers en veillant à ce que ses conseils soient dispensés dans le respect des réglementations fiscales applicables. Le Groupe ne fournit pas de conseil fiscal à ses clients.

La politique fiscale du Groupe BPCE est déterminée par BPCE SA. Les entreprises du Groupe sont cependant responsables de sa mise en œuvre au titre de leurs activités respectives.

Le Groupe BPCE s’assure de sa parfaite conformité avec l’ensemble des réglementations fiscales applicables à ses activités. À ce titre, le Groupe BPCE veille à s’acquitter de sa juste contribution aux finances publiques. 

En France, au titre de l’exercice 2023, le montant des impôts sur le résultat du Groupe BPCE s’élève à 1 340 millions d’euros auxquels s’ajoutent les taxes et contributions bancaires pour un montant de 886 millions d’euros.

Le Groupe BPCE a continué, en 2023, de solliciter l’administration fiscale pour sécuriser le traitement fiscal d’opérations en matière d’impôt sur les sociétés et de TVA dans le cadre du Partenariat fiscal avec le ministère de l’Action et des comptes publics actif depuis 2019. Ce dialogue régulier et transparent avec l’administration a couvert des domaines variés du droit fiscal. Le Groupe BPCE a été la première banque admise dans ce nouveau dispositif.

Concernant les montants décaissés dédiés à des activités de mécénat, la variation 2022/2023 s’explique essentiellement par les Pactes de performance avec des athlètes soutenus dans le cadre du partenariat JOP 2024 (contrats signés en

2023 au titre de l’année 2023/ 024) et par le mécénat de compétences.                                                                 

En tant qu’employeur

La CEPAL est un employeur local clé sur son territoire, de manière directe comme indirecte. Via son réseau d’agences et son siège, elle emploie ainsi 1 308 personnes sur le territoire, dont 92 % en CDI.

CDI et CDD inscrits au 31 décembre

En tant qu’acheteur

La CEPAL a également recours à des fournisseurs locaux ^[4] : en 2023, 67 % de ses fournisseurs sont implantés sur son territoire (n’inclut pas les refacturations intragroupes).

En tant que mécène

L’engagement philanthropique des Caisses d’Epargne s’inscrit au cœur de leur histoire et de leur identité. Dans le prolongement de cet engagement historique, la CEPAL est aujourd’hui l’un des premiers mécènes sur ses 7 départements. En 2023, le mécénat a représenté 460 K€. Plus de 60 projets de proximité ont été soutenus principalement dans le domaine de la solidarité.

Répartition des projets soutenus en 2023, par thème

La CEPAL met en œuvre une stratégie philanthropique adaptée aux besoins de son territoire. Cette stratégie est définie par le comité RSE et relayée par les instances dirigeantes de la Caisse d’Epargne. En effet, le comité RSE composé d’administrateurs représentant les clients sociétaires définit cette politique et en suit les réalisations.  

Dans la lignée de l’engagement des Caisses d’Epargne, avec le Groupe BPCE, comme partenaire premium des jeux olympiques et paralympiques Paris 2024, le conseil d’orientation et de surveillance de la CEPAL a décidé, dès 2020, d’orienter sa politique mécénat sur la thématique « Inclusion par le Sport ; le sport comme vecteur de bien-être pour la population sur notre territoire Auvergne Limousin ». Il s’agit de promouvoir le développement du sport facteur d’inclusion sociale, de santé et de bien-être. Depuis, la CEPAL poursuit ses actions de mécénat en cohérence avec ces orientations auprès de ces différents partenaires : associations, fondations, organismes d’intérêt publics, plates-formes économiques etc.

Chaque partie prenante joue un rôle important dans cette démarche ; les collaborateurs et les administrateurs  contribuent à la détection de projets qui, s’ils répondent à l’objectif définis, peuvent être accompagnés par la CEPAL. Depuis 2021, le rôle des administrateurs a été renforcé ; ils ont la possibilité de décider d’attribuer des budgets de mécénat aux associations de leurs territoires. 

Les dossiers sont étudiés et décidés lors les conseils d’administration des Sociétés Locales d’Epargne ce qui permet à chacun de se prononcer sur les projets des associations locales. Chaque conseil est aidé par des administrateurs « correspondants mécénat » qui ont pour rôle de présenter et de porter ces projets locaux. Par ailleurs, le rôle des administrateurs s’est vu renforcé sur ce sujet en 2023, en se voyant confier l’évaluation des projets accompagnés les années précédentes, pour s’assurer de l’impact positif des actions de mécénat engagées sur les territoires de la CEPAL.

Appels à projet 2023

Au niveau national, les Caisses d’Epargne soutiennent le fonds de dotation du réseau des Caisses d’Epargne. Celui-ci a pour objet d’encourager et de soutenir des actions d’intérêt général visant notamment à lutter contre l’exclusion et la précarité.

Depuis leur création en 1818, les Caisses d’Epargne ont un patrimoine important et s’engagent à restaurer les bâtiments anciens. Leur politique de mécénat s’étend au patrimoine vivant en étant le principal mécène du trois-mâts Belem dont la la fondation Belem, reconnue d’utilité publique, vise à promouvoir le passé maritime de la France et à conserver le dernier grand voilier français du XIXe siècle.

Au niveau régional, la CEPAL valorise le patrimoine local grâce à sa Fondation d'entreprise pour l'Art, la Culture et l'Histoire qui abrite le Musée Douët de Saint-Flour dans le Cantal. Créée en 2002, cette Fondation d'entreprise contribue à la sauvegarde du patrimoine culturel régional en gérant et en valorisant la Maison consulaire de Saint-Flour, qui abrite les collections du musée, et en soutenant des actions culturelles régionales ou des travaux et recherches historiques. La CEPAL soutient également en mécénat les grands acteurs culturels de ses territoires, tels que la Comédie, scène nationale de Clermont-Ferrand, le FRAC Auvergne et l'Opéra de Limoges.

Soutien à la création d’entreprise

La CEPAL s’engage également auprès des principaux acteurs régionaux de la création d’entreprise, à savoir les associations territoriales France Active et les plates-formes Initiative France. Depuis de nombreuses années, elle a décidé de faire de la création d’entreprise un axe majeur en favorisant le financement et l’insertion bancaire des créateurs ou repreneurs d’entreprise, et en soutenant les professionnels de l’accompagnement de la création d’entreprise. 

Ainsi, elle apporte un soutien financier en mécénat aux plates-formes dans leur soutien à la création, la reprise, le développement d’entreprise, notamment par l’octroi de garantie (France Active), ou de prêts d’honneur (Réseau Initiative). Ces plates-formes effectuent un travail d’accueil, de qualification, d’aide au montage, d’expertise et d’instruction des projets qui leur sont présentés, puis de suivi des créateurs ou repreneurs d’entreprises. Elle favorise ainsi l’insertion économique par la création ou la pérennisation de l’emploi.  

Les plates-formes du Réseau Initiative soutenues : Auvergne Transmission et Innovation, Auvergne Rhône Alpes, Cantal, Haute-Loire, Allier, Thiers Ambert, Clermont Métropole, Corrèze, Creuse, Haute-Vienne

Les plates-formes France Active soutenues : Auvergne Active, France Active Limousin Aquitaine

Au cœur de l’économie et du sport

Sponsors, mécènes et acteurs engagés, le Groupe BPCE et ses entreprises sont au cœur de l’économie du sport

Engagée dans la voile et le surf, les Banques Populaires valorisent l’audace, le dynamisme et la performance. Partenaire majeur du handball, du basketball et du ski en France, et les Caisses d’Epargne soutient des sports qui fédèrent et célèbrent le vivre ensemble. Depuis 2007, Natixis s’implique quant à elle dans le rugby dont elle partage les valeurs d’esprit de conquête, la force du collectif et la diversité des talents.

Partager plus que Paris 2024 dans tous les territoires

En parfaite résonance avec leur ADN et leur engagement historique dans le sport, le Groupe BPCE et ses entreprises sont devenus depuis le 1^er janvier 2019, les premiers Partenaires Premium des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024. Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne seront également « Parrains officiels des relais de la flamme olympique et paralympique de Paris 2024 ». 

Acteurs de proximité, elles ont l’ambition de permettre à leurs clients, sociétaires, collaborateurs, ainsi qu’au grand public, de prendre une part active aux célébrations qui se dérouleront dans toutes les régions françaises. Elles sont également les premiers « Parrains Officiels des Relais de la Flamme de Paris 2024 » à convoyer sur mer la Flamme Olympique à bord du Maxi Banque Populaire XI (Banque Populaire) et du Belem (Caisse d’Epargne).

Afin de partager avec le plus grand nombre possible cet événement exceptionnel, les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne ont ouvert, le 1er juin 2023, une campagne de sélection des 900 futurs porteurs de la Flamme Olympique de Paris 2024. Celle-ci s’est terminée avec succès le 30 septembre, avec, au total, plus de 55 000 personnes qui se sont portées candidates partout en France. Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne ont dévoilé, mi-janvier 2024, les noms des futurs relayeurs sélectionnés parmi leurs clients, sociétaires, collaborateurs, athlètes et le grand public.

Ce partenariat contribue à l’ambition du Groupe BPCE de devenir la banque du sport. Il s’appuie sur deux piliers : contribuer activement à la réussite de Paris 2024 et être un acteur de référence de l’écosystème du sport. Le Groupe BPCE veut saisir cette opportunité unique pour faire bouger les lignes et mettre en mouvement les Français et ainsi répondre aux enjeux de notre société : le développement de la pratique sportive pour tous, la lutte contre la sédentarité, l’égalité des chances, l’inclusion sociale par le sport, le changement de regard sur le handicap.

Des lieux de réception accueilleront les invités des entreprises du groupe, et notamment Le Petit Palais, localisé au cœur des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024, où plus de 20 000 invités sont attendus.

Imagine 2024

Pour le Groupe BPCE, ce partenariat constitue une occasion exceptionnelle de fédérer ses 100 000 collaborateurs autour des valeurs d’esprit d’équipe et d’initiative, de dépassement de soi et de solidarité. Un dispositif ambitieux de mobilisation et d’engagement interne a ainsi été mis en place : Mission IMAGINE 2024. Celui-ci poursuit plusieurs objectifs : encourager la pratique du sport des collaborateurs ; renforcer la cohésion entre des équipes d’horizons très divers ; favoriser une dynamique d’engagement vis-à-vis de Paris 2024.

Au total, plus de 10 000 collaborateurs sont engagés pour célébrer Paris 2024 et contribuer directement à la réussite des Jeux Olympiques et Paralympiques.

Des réalisations concrètes

Pour faire vivre à tous cette aventure unique, toutes les entreprises du Groupe BPCE sont mobilisées sur tout le territoire. Le dispositif Entreprendre 2024, initié début 2020 pour accompagner TPE, PME et ESS locales dans leurs réponses aux appels d’offres de Paris 2024, a facilité l’accès aux appels d’offres du COJOP (Comité d’organisation des Jeux Olympiques et Paralympiques).  Sur un total de 3 500 entreprises attributaires des appels d’offres (supérieurs à 100 000 euros), 1 460 sont clientes (données à fin septembre 2023) des entreprises du groupe.

Le COJOP a confié à Payplug (la solution e-commerce du Groupe BPCE) la gestion et le processing des paiements de la plate-forme en ligne https://tickets.paris2024.org/ (site officiel d’achat pour les billets des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024).

Le Groupe BPCE va déployer des solutions innovantes à la demande de Visa, Partenaire Mondial du mouvement Olympique et Paralympique dans le domaine des paiements. 

Pour les spectateurs et les supporters qui ne seraient pas équipés de cartes Visa, Xpollens, filiale du groupe, va émettre en coopération avec Visa des cartes Visa prépayées virtuelles (via l’application Visa dédiée aux Jeux de Paris 2024) et des cartes Visa prépayées en PVC 100 % recyclé (qui seront proposées par les équipes Visa sur les sites des compétitions).

Les entreprises du groupe soutiennent également près de 240 athlètes individuellement : un collectif d’athlètes dont 30 % d’athlètes paralympiques, issus de tous les territoires métropolitains et d’outre-mer. 28 sports sont représentés, soit près de 90 % des sports olympiques, dont les nouvelles disciplines comme le surf, l’escalade, le skateboard et encore le breakdance. Cela constitue le plus grand collectif de sportifs de haut niveau soutenu par une entreprise en France.

L’héritage de Paris 2024 se prépare dès maintenant. Dans ce sens, le groupe a lancé le programme Sport Santé et Engagement collectif afin d’encourager la pratique sportive des collaborateurs pour un impact positif sur leur santé. Ce programme contribue également à favoriser l’attractivité et la fidélisation des collaborateurs ainsi que leur diversité.

La CEPAL souhaite dans ce cadre être un partenaire utile au sport et utile à tous en contribuant activement à l’héritage des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024, en agissant et en construisant, avec les acteurs locaux, une empreinte positive sur la société et ses territoires. Elle a ainsi lancé le Pacte Utile, un programme de soutien regroupé en 3 promesses : Utile à la Société, Utile aux Territoires et Utile aux Athlètes.

Utile à la Société : la CEPAL s'engage aux côtés des associations de proximité et des acteurs du sport, elle favorise l’égalité des chances, valorise le handisport, et souhaite embarquer 100 % de ses collaborateurs, clients et habitants de ses régions dans la pratique de l’activité physique. 

Elle soutient des associations qui contribuent à travers la pratique du sport au bien-être de leurs bénéficiaires, à l’autonomie des personnes en situation de handicap, de maladie ou issues de milieux défavorisés. Un appel à projets a également été organisé sur le territoire pour accompagner des structures engagées dans la santé et l’inclusion par le sport auprès de la jeunesse.

Elle met à disposition de ses collaborateurs une application mobile baptisée « Energic », comptant près de 500 membres, apportant de l’information sur l’activité physique et le bien-être, mais offrant aussi la possibilité d’avoir accès à des cours en ligne dans différentes disciplines sportives et proposant des challenges fédérateurs incitatifs autour de l’activité physique, notamment à l’occasion d’Octobre rose.

Utile aux Territoires : la CEPAL identifie et soutient les initiatives locales visant à restaurer et construire des infrastructures, des espaces sportifs, des équipements accessibles à tous afin de laisser une empreinte durable, via des financements apportés aux collectivités locales ou par des actions de mécénat. Un des axes retenus concerne l’accompagnement d’implantation de terrains de basket 3x3.

Utile aux Athlètes : la banque régionale soutient une équipe de 7 sportifs de haut niveau, confirmés ou jeunes espoirs, dans leur progression et leurs performances pour les emmener vers leur rêve de podium et de médailles aux Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024.

(*) Objectif Groupe : 40 %

(*) Source Outil Groupe « COGNOS »

L’animation de la vie coopérative

La CEPAL partage les sept principes coopératifs énoncés par l’Alliance coopérative internationale et s’engage à les faire vivre au quotidien.