Rapport annuel CERA exercice 2023

SOMMAIRE

_Toc163754739 1  Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise............................................................. 8

1.1  Présentation de l’établissement........................................................................................................................................... 8

1.1.1  Dénomination, siège social et administratif............................................................................................................. 8

1.1.2  Forme juridique............................................................................................................................................................... 8

1.1.3  Objet social....................................................................................................................................................................... 8

1.1.4  Date de constitution, durée de vie............................................................................................................................... 8

1.1.5  Exercice social.................................................................................................................................................................. 9

1.1.6  Description du Groupe BPCE et de la place de l’établissement au sein du Groupe..................................... 9

1.2  Capital social de l’établissement....................................................................................................................................... 10

1.2.1  Parts sociales.................................................................................................................................................................. 10

1.2.2  Politique d’émission et de rémunération des parts sociales.............................................................................. 10

1.2.3  Sociétés Locales d’Epargne........................................................................................................................................ 12

1.3  Organes d’administration, de direction et de surveillance........................................................................................ 13

1.3.1  Directoire......................................................................................................................................................................... 13

1.3.1.1  Pouvoirs....................................................................................................................................................................... 13

1.3.1.2  Composition................................................................................................................................................................. 13

1.3.1.3  Fonctionnement........................................................................................................................................................... 15

1.3.1.4  Gestion des conflits d’intérêts..................................................................................................................................... 16

1.3.2  Conseil d’Orientation et de Surveillance................................................................................................................ 16

1.3.2.1  Pouvoirs....................................................................................................................................................................... 16

1.3.2.2  Composition................................................................................................................................................................. 16

1.3.2.3  Fonctionnement........................................................................................................................................................... 22

1.3.2.4  Comités et commissions.............................................................................................................................................. 23

1.3.2.5  Gestion des conflits d’intérêts..................................................................................................................................... 30

1.3.3  Commissaires aux comptes........................................................................................................................................ 31

1.4  Eléments complémentaires................................................................................................................................................. 32

1.4.1  Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation......................... 32

1.4.2  Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux............................................................................... 32

1.4.2.1  Mandats exercés par les membres du Directoire en fonction au 31/12/2023.............................................................. 32

1.4.2.2  Mandats exercés par les membres du COS en fonction au 31/12/2023...................................................................... 34

1.4.3  Conventions significatives.......................................................................................................................................... 37

1.4.4  Observations du Conseil d’Orientation et de Surveillance sur le rapport de gestion du Directoire .    38

1.4.4.1  Observations sur les comptes arrêtés au 31 décembre 2023 (comparatif à fin décembre 2022)................................. 38

1.4.4.2  Observations sur le rapport de gestion du Directoire 2023......................................................................................... 39

2  Rapport de gestion........................................................................................................................... 41

2.1  Contexte de l’activité............................................................................................................................................................ 41

2.1.1  Environnement économique et financier................................................................................................................ 41

2.1.2  Faits majeurs de l’exercice......................................................................................................................................... 44

2.1.2.1  Faits majeurs du Groupe BPCE................................................................................................................................... 44

2.1.2.2  Faits majeurs de la CERA............................................................................................................................................ 51

2.1.2.3  Modifications de présentation et de méthodes d’évaluation........................................................................................ 52

2.2  Informations sociales, environnementales et sociétales.............................................................................................. 53

2.2.1  La différence coopérative des Caisses d’épargne................................................................................................. 53

2.2.1.1  Le modèle coopératif, garant de stabilité et de résilience............................................................................................ 53

2.2.1.2  Un modèle d’affaires centré sur le développement de l’économie des territoires....................................................... 54

2.2.2  Les Orientations RSE & Coopératives 2022-2024............................................................................................... 58

2.2.3  La Déclaration de Performance Extra-Financière.............................................................................................. 62

2.2.3.1  L’analyse des risques extra-financiers de la Caisse d’épargne Rhône Alpes............................................................... 62

2.2.3.2  Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque Produits et services...................... 65

2.2.3.3  Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque Fonctionnement interne............... 88

2.2.3.4  Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque Gouvernance............................. 157

2.2.4  Note méthodologique................................................................................................................................................. 173

2.2.5  Rapport de l’organisme tiers indépendant.......................................................................................................... 178

2.3  Activités et résultats consolidés du Groupe CERA................................................................................................... 186

2.3.1  Résultats financiers consolidés................................................................................................................................ 186

2.3.2  Présentation des secteurs opérationnels............................................................................................................... 187

2.3.3  Activités et résultats................................................................................................................................................... 187

2.3.4  Bilan consolidé et variation des capitaux propres............................................................................................. 189

2.4  Activités et résultats de la CERA................................................................................................................................... 190

2.4.1  Résultats financiers.................................................................................................................................................... 190

2.4.2  Analyse du bilan.......................................................................................................................................................... 191

2.5  Fonds propres et solvabilité............................................................................................................................................. 192

2.5.1  Gestion des fonds propres........................................................................................................................................ 192

2.5.2  Composition des fonds propres............................................................................................................................... 193

2.5.3  Exigences de fonds propres...................................................................................................................................... 194

2.5.4  Ratio de levier.............................................................................................................................................................. 195

2.6  Organisation et activité du contrôle interne................................................................................................................ 198

2.6.1  Présentation du dispositif de contrôle permanent............................................................................................. 199

2.6.1.1  Coordination du contrôle permanent......................................................................................................................... 199

2.6.1.2  Surveillance du dispositif de contrôles permanents de la Banque du Léman............................................................ 200

2.6.2  Présentation du dispositif de contrôle périodique............................................................................................. 201

2.6.3  Gouvernance................................................................................................................................................................ 203

2.7  Gestion des risques............................................................................................................................................................. 205

2.7.1  Dispositif de gestion des risques et de la conformité......................................................................................... 205

2.7.1.1  Dispositif Groupe BCPE............................................................................................................................................ 205

2.7.1.2  La Direction des Risques de la conformité et des contrôles permanents.................................................................. 205

2.7.1.3  Principaux risques de l’année 2023........................................................................................................................... 207

2.7.1.4  Culture risques et conformité..................................................................................................................................... 207

2.7.1.5  Appétit au risque........................................................................................................................................................ 210

2.7.2  Facteurs de risque...................................................................................................................................................... 214

2.7.2.1  Risques de crédit et de contrepartie........................................................................................................................... 214

2.7.2.2  Risques financiers...................................................................................................................................................... 216

2.7.2.3  Risques non financiers............................................................................................................................................... 219

2.7.2.4  Risques stratégiques, d’activité et d’écosystème....................................................................................................... 223

2.7.2.5  Risques assurance...................................................................................................................................................... 229

2.7.2.6  Risques liés à la réglementation................................................................................................................................ 230

2.7.3  Risques de crédit et de contrepartie...................................................................................................................... 234

2.7.3.1  Définition................................................................................................................................................................... 234

2.7.3.2  Organisation de la gestion des risques de crédit........................................................................................................ 234

2.7.3.3  Suivi et surveillance des risques de crédit et contrepartie......................................................................................... 235

2.7.3.4  Travaux réalisés en 2023........................................................................................................................................... 253

2.7.3.5  Informations quantitatives......................................................................................................................................... 254

2.7.4  Risques de marché...................................................................................................................................................... 259

2.7.4.1  Définition................................................................................................................................................................... 259

2.7.4.2  Organisation du suivi des risques de marché............................................................................................................. 259

2.7.4.3  Loi de séparation et de régulation des activités bancaires......................................................................................... 260

2.7.4.4  Mesure et surveillance des risques de marché........................................................................................................... 260

2.7.4.5  Simulation de crise relative aux risques de marché................................................................................................... 260

2.7.4.6  Travaux réalisés en 2023........................................................................................................................................... 261

2.7.5  Risques structurels de bilan..................................................................................................................................... 261

2.7.5.1  Définition................................................................................................................................................................... 261

2.7.5.2  Organisation du suivi des risques de gestion de bilan............................................................................................... 262

2.7.5.3  Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux.................................................................................................... 262

2.7.5.4  Travaux réalisés en 2023........................................................................................................................................... 267

2.7.6  Risques opérationnels................................................................................................................................................ 267

2.7.6.1  Définition................................................................................................................................................................... 267

2.7.6.2  Organisation du suivi des risques opérationnels........................................................................................................ 268

2.7.6.3  Système de mesure des risques opérationnels........................................................................................................... 270

2.7.6.4  Coût du risque de l’établissement sur les risques opérationnels................................................................................ 270

2.7.6.5  Travaux réalisés en 2023........................................................................................................................................... 270

2.7.7  Faits exceptionnels et litiges..................................................................................................................................... 271

2.7.8  Risques de non-conformité....................................................................................................................................... 271

2.7.8.1  Définition................................................................................................................................................................... 271

2.7.8.2  Organisation de la fonction conformité au sein du Groupe BPCE............................................................................ 271

2.7.8.3  Suivi des risques de non-conformité.......................................................................................................................... 272

2.7.8.4  Travaux réalisés en 2023........................................................................................................................................... 277

2.7.9  Risques de sécurité..................................................................................................................................................... 278

2.7.9.1  Continuité d’activité.................................................................................................................................................. 278

2.7.9.1.1  Organisation et pilotage de la continuité d’activité........................................................................................... 278

2.7.9.1.2  Travaux réalisés en 2023................................................................................................................................... 280

2.7.9.2  Sécurité des systèmes d’information......................................................................................................................... 281

2.7.9.2.1  Organisation et pilotage de de la filière SSI...................................................................................................... 281

2.7.9.2.2  Suivi des risques liés à la sécurité des systèmes d’information......................................................................... 282

2.7.9.2.3  Travaux réalisés en 2023................................................................................................................................... 283

2.7.9.2.4  Protection de la confidentialité, de l’intégrité et de la disponibilité des informations...................................... 283

2.7.9.3  Lutte contre la fraude externe.................................................................................................................................... 284

2.7.9.3.1  Organisation de la lutte contre la fraude externe............................................................................................... 284

2.7.9.3.2  Principales réalisations 2023............................................................................................................................. 285

2.7.10  Risques climatiques.................................................................................................................................................. 285

2.7.10.1  Organisation et gouvernance................................................................................................................................... 285

2.7.10.2  Programme de gestion des risques climatiques....................................................................................................... 286

2.7.10.3  Identification et matérialité des risques climatiques................................................................................................ 286

2.7.10.4  Le cadre d’appétit aux risques................................................................................................................................. 286

2.7.10.5  Dispositif de stress tests climatiques....................................................................................................................... 287

2.7.10.6  Intégration des risques climatiques dans le dispositif de gestion des risques.......................................................... 287

2.7.11  Risques émergents.................................................................................................................................................... 288

2.7.12  Informations complémentaires au titre du Pilier III - Annexes................................................................... 289

2.7.12.1  Fonds propres........................................................................................................................................................... 289

2.7.12.2  Ratio de levier.......................................................................................................................................................... 297

2.8  Evénements postérieurs à la clôture et perspectives................................................................................................. 300

2.8.1  Les événements postérieurs à la clôture............................................................................................................... 300

2.8.2  Les perspectives et évolutions prévisibles............................................................................................................ 300

2.8.2.1  Perspectives économiques......................................................................................................................................... 300

2.8.2.2  Perspectives du Groupe BPCE et de ses métiers....................................................................................................... 301

2.9  Eléments complémentaires.............................................................................................................................................. 303

2.9.1  Information sur les participations importantes et les filiales......................................................................... 303

2.9.1.1  Liste des filiales et sous-filiales non consolidées de la CERA.................................................................................. 303

2.9.1.2  Liste des filiales et sous-filiales consolidées de la CERA......................................................................................... 304

2.9.1.3  Prises de participations significatives sur l’exercice écoulé...................................................................................... 305

2.9.2  Activités et résultats des principales filiales........................................................................................................ 305

La Banque du Léman................................................................................................................................................................... 305

2.9.3  Tableau des cinq derniers exercices....................................................................................................................... 307

2.9.4  Délai de règlement des clients et des fournisseurs............................................................................................. 308

2.9.5  Informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération (article L.511-102 du Code monétaire et financier)................................................................................................................................................................................. 309

2.9.6  Informations relatives aux comptes inactifs........................................................................................................ 318

3  Etats financiers.............................................................................................................................. 319

3.1  Comptes consolidés............................................................................................................................................................. 325

3.1.1  Comptes consolidés IFRS de la CERA................................................................................................................. 325

3.1.1.1  Compte de résultat consolidé..................................................................................................................................... 325

3.1.1.2  Résultat global........................................................................................................................................................... 325

3.1.1.3  Bilan consolidé.......................................................................................................................................................... 326

3.1.1.4  Tableau de variation des capitaux propres................................................................................................................. 327

3.1.1.5  Tableau des flux de trésorerie.................................................................................................................................... 328

3.1.2  Annexes aux états financiers................................................................................................................................... 329

3.1.3  Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés............................................................. 412

3.2  Comptes individuels........................................................................................................................................................... 421

3.2.1  Présentation des comptes individuels.................................................................................................................... 421

3.2.1.1  Compte de résultat..................................................................................................................................................... 421

3.2.1.2  Résultat global........................................................................................................................................................... 422

3.2.2  Notes annexes aux comptes individuels................................................................................................................ 423

3.2.3  Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes individuels........................................................... 459

3.2.4  Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées.................................. 469

4  Déclaration des personnes responsables........................................................................................ 489

4.1  Personne responsable des informations........................................................................................................................ 489

4.2 Attestation du responsable................................................................................................................................................ 489

Glossaire........................................................................................................................................... 490

1.1 Présentation de l’établissement

1       RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

1.1      Présentation de l’établissement

1.1.1       Dénomination, siège social et administratif

La société a pour dénomination Caisse d'épargne et de prévoyance de Rhône Alpes. Son nom commercial est Caisse d'épargne Rhône Alpes et son sigle, CERA.

Le siège social est situé au 116 Cours Lafayette – 69003 LYON.

1.1.2      Forme juridique

La Caisse d’épargne et de prévoyance de Rhône Alpes, au capital de 1 150 000 000 euros, enregistrée au registre du commerce et des sociétés de Lyon sous le numéro 384 006 029 et dont le siège social est situé 116 Cours Lafayette à Lyon 3e arrondissement, est une banque coopérative, société anonyme à Directoire et conseil de surveillance dénommé Conseil d'Orientation et de Surveillance (COS) régie par le Code monétaire et financier, et en particulier par les articles L.512-85 et suivants, la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, les dispositions du Code de commerce relatives aux sociétés commerciales et par ses statuts.

1.1.3     Objet social

La Caisse d'épargne et de prévoyance de Rhône Alpes a pour objet toutes opérations de banque, de services d’investissement, de courtage en matière d’assurance et d’intermédiation d’assurance effectuées avec ses sociétaires, les sociétaires des Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées et avec les tiers. Elle peut également effectuer toutes opérations connexes aux opérations de banque et de services d’investissement, exercer l’activité d’intermédiaire ou d’entremise dans le domaine immobilier, prendre toutes participations et, généralement, effectuer toutes opérations pouvant se rattacher directement ou indirectement à l’objet ci-dessus de nature à favoriser son développement ou celui de ses filiales.

Dans le cadre de l’article L 512-85 du Code monétaire et financier, la Caisse d'épargne participe à la mise en œuvre des principes de solidarité et de lutte contre les exclusions. Elle a en particulier pour objet la promotion et la collecte de l'épargne ainsi que le développement de la prévoyance, pour satisfaire notamment les besoins collectifs et familiaux. Elle contribue à la protection de l'épargne populaire, au financement du logement social, à l'amélioration du développement économique local et régional et à la lutte contre l'exclusion bancaire et financière de tous les acteurs de la vie économique, sociale et environnementale.

1.1.4      Date de constitution, durée de vie

Immatriculée en date du 16 décembre 1991, la durée de la société est fixée à 99 ans, à compter de sa transformation en banque coopérative, société anonyme à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance le 6 juillet 2000, sauf cas de dissolution anticipée ou de prorogation.

La CERA est immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Lyon sous le numéro 384 006 029.

1.1 Présentation de l’établissement

1.1.5     Exercice social

L'exercice social a une durée de 12 mois du 1^er janvier au 31 décembre. Les documents juridiques relatifs à la CERA (statuts, procès-verbaux d'assemblées générales, rapports des contrôleurs légaux) peuvent être consultés au greffe du tribunal de commerce de Lyon.

1.1.6        Description du Groupe BPCE et de la place de l’établissement au sein du Groupe

Le Groupe BPCE, deuxième groupe bancaire en France, exerce tous les métiers de la banque et de l’assurance, au plus près des besoins des personnes et des territoires. Il s’appuie sur deux réseaux de banques commerciales coopératives et autonomes, celui des 14 Banques Populaires et celui des 15 Caisses d'Epargne, détenus par 9,5 millions de sociétaires.

Acteur majeur en France dans la banque de proximité et l’assurance avec ses deux grands réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne ainsi qu’avec la Banque Palatine et Oney, le groupe déploie également au niveau mondial, les métiers de gestion d’actifs, avec Natixis Investment Managers, et de banque de financement et d’investissement, avec Natixis Corporate and Investment Banking.  Le Groupe BPCE compte 35 millions de clients et plus de 100 000 collaborateurs.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes est affiliée à BPCE. Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constitué sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à hauteur de 50 % par les Caisses d’Epargne. La Caisse d’épargne Rhône Alpes détient 4,10 % du capital de BPCE.

BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. Il détermine aussi les orientations stratégiques et coordonne la politique commerciale du Groupe dont il garantit la liquidité et la solvabilité. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe. Il détient et gère les participations dans les filiales.

Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources des Caisses d’Epargne et de réaliser toutes opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.

CHIFFRES CLES AU 31 DECEMBRE 2023 DU GROUPE BPCE

35 millions de clients

9,5 millions de sociétaires

Plus de 100 000 collaborateurs

2^e groupe bancaire en France¹

2^e banque de particuliers²

1^re banque des PME³

2^e banque des professionnels et des entrepreneurs individuels⁴ Le Groupe BPCE finance 22 % de l'économie française⁵

Parmi les plus importants gestionnaires d’actifs à l'échelle mondiale⁶

¹  Parts de marché : 21,8 % en épargne clientèle et 22,2 % en crédit clientèle (Banque de France T3-2023 (toutes clientèles non financières).

²  Parts de marché : 21,9 % en épargne des ménages et 26,3 % en crédit immobilier aux ménages (Banque de France T3-2023.

Taux de pénétration global de 29,7 % (rang 2) auprès des particuliers (étude SOFIA Kantar, mars 2021).

³  53 % (rang 1) de taux de pénétration total (enquête PME PMI Kantar 2021).

⁴  38,4 % (rang 2) de taux de pénétration auprès des professionnels et des entrepreneurs individuels (enquête Pépites 2021-2022, CSA).

⁵  22,2 % de parts de marché sur encours en crédits toutes clientèles non financières (Banque de France T3-2023).

⁶  Cerulli Quantitative Update : Global Markets 2023 a classé Natixis Investment Managers 17^e plus grande société de gestion au monde, sur la base des actifs sous gestion au 31 décembre 2022.

1.2     Capital social de l’établissement

1.2.1     Parts sociales

Le capital social de la CERA est composé exclusivement de parts sociales d'une valeur nominale de 20 euros, entièrement libérées et toutes de même catégorie, entièrement souscrites par les Sociétés Locales d’Epargne (SLE).

Au 31 décembre 2023, le capital social de la CERA s'élève à 1 150 000 000 euros et est composé de

57 500 000 parts sociales, de 20 € de valeur nominale.

Evolution et détail du capital social de la CERA

                                                                                            Montant en €                % en capital % en droit de vote

1.2.2       Politique d’émission et de rémunération des parts sociales

S’agissant des parts sociales de la CERA

Les parts sociales de la CERA sont obligatoirement nominatives. Elles ne peuvent être détenues et cédées qu’à des Sociétés Locales d’Epargne affiliées à la Caisse d’épargne et de prévoyance. Leur cession s’effectue au moyen d’un ordre de mouvement signé par le cédant ou son mandataire.

Les parts sociales donnent droit à un intérêt annuel dont le taux est fixé par l’assemblée générale annuelle de la CERA sans qu’il puisse dépasser la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l’assemblée générale, du taux moyen des émissions obligataires du secteur privé (TMO), majoré de deux points, tel que défini à l’article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 (modifié par la loi n°20161691 du 9 décembre 2016 - art. 113) portant statut de la coopération.

Elles donnent également le droit à l’attribution de parts gratuites en cas d’augmentation de capital par incorporation de réserves. Elles donnent le droit de participer dans les conditions fixées par la loi et les statuts aux assemblées générales et au vote des résolutions.

Intérêt des parts sociales de la Caisse d’épargne Rhône Alpes – CERA (parts sociales détenuespar les SLE dans le capital de la CERA), versé au titre des trois exercices antérieurs :

                                                                                     2022                                2021                             2020

S’agissant des parts sociales de SLE

Les parts sociales émises par les SLE affiliées à la CERA sont des parts de sociétaires au sens de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Elles sont représentatives d'une quote-part du capital de la SLE.

Les parts sociales sont émises dans le cadre de la législation française, en euros et sous forme nominative.

La propriété de ces parts est établie par inscription en compte ou sur un registre spécial tenu par la CERA pour le compte des SLE. Les parts sociales des SLE affiliées à la CERA ne peuvent être détenues que sur des comptes ouverts à la CERA.

L'offre au public de parts sociales émises par les SLE affiliées à la CERA s'inscrit dans une volonté d'élargir le sociétariat à un plus grand nombre de clients, de rajeunir et de diversifier le sociétariat. Cette démarche contribue, par ailleurs, à assurer la pérennité du capital social des SLE et, a fortiori, de la

CERA.

Les parts sociales peuvent être acquises directement par les clients ou les salariés de la CERA auprès de leur agence.

De plus, en 2023, portée par l’ambition d’accompagner davantage le développement du modèle coopératif dans l’entreprise, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a décidé de permettre à ses salariés d’investir tout ou partie de leur prime d’intéressement, versée au titre de l’exercice 2022, en parts sociales émises par l’une des Sociétés Locales d’Epargne (SLE) affiliées, dans leur plan d’épargne entreprise (PEE).

Dans ce cadre, et sous certaines conditions, les salariés ont également pu bénéficier d’un abondement limité de l’entreprise et versé sur les autres fonds du PEE.

Il peut être servi un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur à la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l’assemblée générale, du taux moyen des émissions obligataires du secteur privé (TMO), majorée de deux points, tel que défini à l’article 14 de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947 (modifié par la loi n°2016-1691 du 9 décembre 2016 - art. 113) portant statut de la coopération.

L’intérêt est calculé, prorata temporis, par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire, ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés.

Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice (31 mai de l’année civile) donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus.

Intérêt des parts sociales des sociétés locales d’épargne (parts sociales détenues par les sociétaires dans les SLE), versé au titre des trois exercices antérieurs :

                                                                                                     2022                          2021                          2020

L’intérêt à verser aux parts sociales de la Caisse d’épargne détenues par les sociétés locales d’épargne, au titre de l’exercice social 2023, qui sera proposé à l’approbation de l’Assemblée Générale Ordinaire de la CERA, à tenir en 2024, est estimé à 31 625 000,00 euros, ce qui permettrait, en cas d’approbation, une rémunération des parts sociales à verser aux sociétaires des sociétés locales d’épargne à un taux de 2,75 %.

      1.2.3     Sociétés Locales d’Epargne

Objet

Les Sociétés Locales d'Epargne (SLE) sont des sociétés coopératives locales sans activité bancaire ou commerciale. Elles ont pour objet de détenir des parts du capital de la Caisse d’épargne à laquelle elles sont affiliées.

Au 31 décembre 2023, le nombre de SLE sociétaires était de 10.

Dénomination, Sièges et Capital Social

Les 10 SLE ont le même siège social que la Caisse d’épargne Rhône Alpes au 116 Cours Lafayette, Lyon 3^e arrondissement.

La répartition du capital social de la CERA détenu par chacune des SLE, au 31 décembre 2023, est constatée ci-après :

Nb de parts       Montant du              Capital    Droits de sociales     capital détenu en      détenu en               vote en     Nombre de

       Dénomination sociale du titulaire                                   détenues                        euros                  %               %              sociétaires

       Total                                                                        57 500 000         1 150 000 000           100%        100%                  453 967

      1.3     Organes d’administration, de direction et de surveillance

      1.3.1     Directoire

1.3.1.1 Pouvoirs

Le Directoire dispose des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société dans la limite de l’objet social et sous réserve des pouvoirs attribués par la loi au COS et aux assemblées de sociétaires. Dans les rapports avec les tiers, la Société est engagée même par les actes du Directoire qui ne relèvent pas de son objet social à moins qu’elle ne prouve que le tiers savait que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances.

Le Directoire gère la CERA dans son intérêt social, en prenant en considération les enjeux sociaux et environnementaux de son activité.

Après avoir obtenu l’autorisation de principe du COS et sur proposition du Président du Directoire, les membres du Directoire peuvent répartir entre eux les tâches de direction. Le Directoire informe le COS de la répartition retenue. Cette répartition ne peut cependant, en aucun cas, avoir pour effet de retirer au Directoire son caractère d’organe assurant collégialement la direction de la société.

1.3.1.2 Composition

Au 31/12/2023, le Directoire est composé de 5 membres, nommés par le COS, dont les mandats viennent à échéance au 5^ème anniversaire de leur nomination. Leur mandat expirera le 01/11/2028, ils peuvent cependant rester en place jusqu’à la nomination du nouveau Directoire.

En application de l’article L.512-90 du Code monétaire et financier, le Directoire de BPCE s’assure qu’ils disposent de l’honorabilité, des connaissances, des compétences et de l’expérience nécessaires à l’exercice de cette fonction et propose leur agrément au conseil de surveillance de BPCE.

Le mandat des membres du Directoire en place au 31/12/2022 étant arrivé à échéance en novembre 2023 et Monsieur Alain DENIZOT, Président du Directoire sortant, ayant fait part de sa volonté de ne pas se représenter, le Conseil d’Orientation et de Surveillance (COS) a procédé au recrutement, à la sélection puis à la nomination, sur proposition du Comité des nominations, d’un nouveau Président du Directoire, en la personne de Monsieur François CODET, avec effet au 01/11/2023, pour une durée de cinq ans. A cette occasion, le COS a également procédé, à la même date d’effet, au renouvellement des quatre membres du Directoire déjà présents.

Ainsi, au 31/12/2023, le Directoire était composé comme suit :

Guillaume ISERENTANT         Membre du Directoire, pôle Ressources Humaines                                        02/07/2013

François CODET

Président du Directoire, né en mai 1966.

Après avoir débuté sa carrière à la Banque Populaire du Sud-Ouest où il occupe notamment des fonctions commerciales et financières, François CODET devient ensuite directeur général adjoint de la Banque Populaire Aquitaine Centre Atlantique.

Il rejoint, en 2015, le directoire de la Caisse d’Epargne Nord France Europe en tant que mandataire en charge des finances et contribue à la création de la Caisse d’Epargne Hauts de France. En 2018, il est nommé président du directoire de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur puis, en 2021, directeur général de BPCE Assurances. Il rejoint la Caisse d’épargne Rhône Alpes en novembre 2023.

Andrea JOSS,

Membre du Directoire, Pôle Finances, née en décembre 1978.

Titulaire d’un Master en Management de l’Ecole Supérieure de Commerce de Paris, Andrea JOSS rejoint en 2004 l’Inspection Générale du Groupe BPCE, puis devient, en 2010, membre du Comité de Direction de la Banque Populaire Atlantique, en tant que Directrice Finances et Juridique, puis en 2016 Directrice des Risques et de la Conformité. A partir de 2017, elle intègre le Comité exécutif de la Banque Populaire Grand Ouest, en tant que Directrice des Ingénieries.

Andrea JOSS a également suivi le parcours « Advanced Management Program » du Groupe BPCE. Elle devient membre du Directoire, en charge du Pôle Finances, de la Caisse d’épargne Rhône Alpes en mai 2021.

Didier BRUNO,

Membre du Directoire, Pôle Banque de Développement Régional, né en septembre 1962.

Titulaire d’une maîtrise de sciences économiques et d’un DESS de banque et Finance obtenus à l’Université de Panthéon-Sorbonne, il débute sa carrière en occupant plusieurs postes de chargé d’affaires : auprès de La Banque du Bâtiment et des Travaux Publics, du Crédit du Nord et de La Banque Française du Commerce Extérieur.

Didier BRUNO entre ensuite chez Natixis, en 2000, en qualité de Directeur du centre d’affaires de Cergy-Pontoise avant d’être nommé Portfolio manager, Directeur Régional Paris puis Directeur du cash management. Il intègre la Caisse d'épargne Rhône Alpes en juin 2012.

Parallèlement, Didier BRUNO est maître de conférences à l’université Paris Est Créteil en master métiers bancaires et administrateur de sociétés.

Guillaume ISERENTANT,

Membre du Directoire, Pôle Ressources Humaines, né en février 1962.

Guillaume ISERENTANT est diplômé en gestion de l’Université Paris-Dauphine (Maîtrise « Sciences de Gestion », Master II « Management et Organisation » et MBA « Management des ressources humaines »). Il a suivi le cycle dirigeant du Groupe BPCE.

Après plusieurs expériences professionnelles Guillaume ISERENTANT intègre le Crédit Local de France avant de rejoindre, en septembre 1997, la Chambre Syndicale des Sociétés Anonymes de Crédit Immobilier. En 2008, il est nommé Directeur des ressources humaines Groupe au sein de la société Crédit Immobilier de France Développement.

Il rejoint la Caisse d'épargne Rhône Alpes en juillet 2013.

Frédéric MARTIN,

Membre du Directoire, Pôle Banque de Détail, né en mai 1960.

Frédéric MARTIN est titulaire d’une maîtrise de Droit des Affaires et diplômé de l’Institut d’Etudes Politiques de Bordeaux. Il débute sa carrière à la Société Générale, auprès de la Clientèle Entreprises.

Tout au long de sa carrière, Frédéric MARTIN a évolué dans les fonctions commerciales – chargé de clientèle, directeur d’agence, de groupe, de marché puis directeur régional – au sein de différents établissements bancaires : Banque Pommier, UBP – Crédit commercial de France qui intègre le groupe HSBC en 2005.

En 2011, il rejoint la Caisse d’épargne Côte d’Azur, en qualité de membre du Directoire, en charge du Pôle BDD avant d’intégrer la Caisse d’épargne Rhône Alpes en mai 2017.

La liste des mandats exercés par les membres du Directoire figure à la page 32.

Il est à noter que, depuis le 1^er mars 2021, la CERA a mis en place un comité de direction générale, placé sous l’autorité du Président du Directoire. Ce comité regroupe les cinq membres du Directoire ainsi qu’une Directrice Générale Adjointe, Madame Fabienne BOCHET.

Fabienne BOCHET dispose de délégations du Président du Directoire pour diriger le pôle « Opérations » regroupant la Direction des Services Clients, la Direction des Moyens Généraux, la Direction du Contentieux et du Recouvrement et la Direction Coordination Transition Climatique.

Fabienne BOCHET est diplômée de Sciences Po Lyon et titulaire d’un Master délivré par l’ESSEC en management opérationnel. Elle débute sa carrière en mars 1988 à la Caisse d’épargne Franche-Comté, rejoint en septembre 1992 la Caisse d’épargne des Alpes, puis la Caisse d’épargne Rhône Alpes. À compter de septembre 2008, elle poursuit sa carrière à la Banque Populaire des Alpes, puis au sein d’entités du Groupe BPCE à Madagascar et au Cameroun. En octobre 2018, elle devient Directrice générale adjointe à la Caisse d’épargne Hauts-de-France, avant de rejoindre la Caisse d’épargne Rhône Alpes en 2021.

1.3.1.3 Fonctionnement

Le Directoire et la Directrice Générale Adjointe se réunissent aussi souvent que l’intérêt de la Société l’exige. 46 réunions ont eu lieu en 2023 pour y traiter, notamment, les principaux sujets suivants :

1.3.1.4 Gestion des conflits d’intérêts

Conformément aux statuts types des Caisses d’épargne et en application des articles L225-86 et suivants du Code de commerce, toute convention intervenant entre la société et l’un des membres du Directoire ou du COS, directement, indirectement ou par personne interposée, doit être soumise à l’autorisation préalable du COS.

Il en est de même pour les conventions entre la société et une autre entreprise si l’un des membres du Directoire ou du COS est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, directeur général ou membre du Directoire ou du conseil de surveillance de ladite entreprise.

Ces conventions, dites conventions réglementées, sont soumises à l’approbation de la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire des sociétaires.

Ces dispositions ne sont pas applicables aux conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.

Trois conventions ont été soumises à ces dispositions au cours de l’exercice 2023. Ces conventions sont reprises dans le rapport des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées figurant dans le point 3.2.4 du présent rapport.

Par ailleurs, en application des orientations European Banking Authority (EBA) sur la gouvernance interne et des orientations European Securities and Market Autority (EBA/ESMA) sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, le COS a adopté une politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts visant à identifier et encadrer les situations pouvant potentiellement entraver la capacité des membres du directoire à adopter des décisions objectives et impartiales visant à répondre au mieux aux intérêts de la CERA et à exercer leurs fonctions de manière indépendante et objective.

           1.3.2      Conseil d’Orientation et de Surveillance

1.3.2.1 Pouvoirs

Le Conseil d’Orientation et de Surveillance (COS) exerce les pouvoirs qui lui sont conférés par les statuts de la CERA et par les dispositions légales et réglementaires.

Il contribue notamment aux orientations stratégiques et exerce le contrôle permanent de la gestion effective de la société assurée par le Directoire.

1.3.2.2 Composition

La composition du COS de la CERA est encadrée par la loi, ainsi, et conformément aux principes posés par l’article L512-90 du Code monétaire et financier, celui-ci est composé de membres élus par l'Assemblée Générale des sociétaires de la CERA sur proposition de chaque conseil d’administration de SLE, d’un membre élu directement par les salariés sociétaires de la CERA et d’un membre élu directement par les collectivités territoriales et les EPCI (Établissements publics de coopération intercommunale) à fiscalité propre, sociétaires des SLE affiliées à la CERA.

Le mode de désignation des membres du COS décrit ci-dessus est à lui seul un critère de leur indépendance. De même, sauf disposition légale particulière, chaque membre doit disposer d’un « crédit incontesté » et posséder au moins vingt parts sociales d’une SLE affiliée à la CERA pour être ou rester membre du COS.

Par ailleurs, le rapport « Coopératives et mutuelles : un gouvernement d’entreprise original », rédigé dans le cadre de l’Institut français des administrateurs en janvier 2006, développe les raisons pour lesquelles les administrateurs élus des entreprises coopératives, et donc des Caisses d’épargne, correspondent pleinement à la notion d’« administrateurs indépendants » :

-       « La légitimité et le contrôle d’un dirigeant mutualiste, donc son indépendance, tiennent bien au mandat qu’il exerce par le biais de son élection. Soustraire un administrateur au processus électoral le désolidariserait des intérêts de l’organisation et des sociétaires ;

-       Les administrateurs de coopératives et de mutuelles s’engagent par conviction et non pas par intérêt financier. Ils mobilisent une part importante de leur temps et de leur énergie dans leur responsabilité d’administrateur. Ils sont largement ouverts sur le monde local, associatif et/ou politique.

Ces caractéristiques font d’eux des administrateurs véritablement indépendants, une indépendance qui n’a pas à être remise en cause, mais continuellement confortée par un processus démocratique authentique ».

De plus, il n’y a aucun lien capitalistique direct entre chacun des membres du COS et la Caisse d’épargne, les membres étant des représentants désignés par leurs pairs en suite d’un processus électif de la catégorie de membres qu’ils représentent.

Par ailleurs, chaque membre du COS a adhéré, lors de sa nomination, à une charte de déontologie dont l’article 3 lui impose d’informer le président du COS de tout conflit d’intérêts dans lequel il peut être impliqué mais également de tout souhait d’exercer de nouvelles responsabilités au sein d’entités extérieures au réseau des Caisses d’épargne. Cette procédure garantit la préservation de l’intérêt social qu’il a pour mission de défendre et par là même, son indépendance de jugement, de décision et d’action.

Enfin, l’application des critères suivants garantit l’indépendance des membres de COS :

-       Application de la notion de crédit incontesté mentionnée ci-dessus : pour demeurer membre de COS, il ne faut pas avoir une note dégradée selon la notation interne baloise en vigueur au sein du Groupe BPCE. Cette exigence est contrôlée au moins une fois par an pour l’ensemble des personnes assujetties, son non-respect pouvant amener le membre concerné à présenter sa démission au COS ;

-       Les membres de COS n’ont aucun lien familial proche (ascendant-descendant-conjoint) avec les membres du directoire de la CERA ;

-       Les fonctions de membres de COS sont gratuites (non rémunérées) et n’ouvrent droit qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la CERA (et non à l’activité professionnelle principale) dont le montant global est déterminé annuellement en assemblée générale. Les modalités d’affectation individuelle sont définies sur proposition du comité des rémunérations et entérinées par le COS suivant les normes énoncées par les directives du Groupe BPCE lorsqu’elles existent (barème des montants par type de mission) ;

-       Le contrôle annuel par les commissaires aux comptes, en lien avec la direction de la conformité, de l’ensemble des relations financières entre les membres de COS et la CERA ;

-       L’incompatibilité du mandat de membre de COS avec une fonction d’administration, de membre du directoire ou de membre du Conseil au sein d’un autre établissement de crédit et d’une autre entreprise prestataire de services d’investissement ne faisant pas partie du réseau des Caisses d’épargne ou de ses filiales ;

-       La sanction en cas de non-respect des engagements souscrits peut amener le membre de COS à présenter sa démission.

Au 31 décembre 2023, avec 7 femmes au sein de son COS sur un total de 17 membres, la CERA atteint une proportion de 41,18 % de femmes, étant précisé que les membres du COS représentant l’ensemble des salariés de la CERA et de ses filiales, directes ou indirectes, ayant leur siège sur le territoire français, n’entrent pas en compte dans ce calcul, conformément à l’article L.225-79-2 du Code de commerce. La CERA respecte ainsi les dispositions de l’article L.225-69-1 du Code de commerce prévoyant une proportion minimum de 40 % de membre de chaque sexe au sein de son COS.

Il convient de rappeler que le COS n’est pas intervenu dans la désignation de la représentante des collectivités territoriales et EPCI à fiscalité propre qui a été élue directement par ces dernières. Il en est de même pour les représentants des salariés élus directement par leurs collèges.

Les censeurs sont également exclus de ce calcul mais une égale attention est portée au respect de la parité hommes-femmes au sein du collège des censeurs.

Les membres du COS disposent de compétences et d’expériences leur permettant d’assumer collectivement les missions qui leur sont confiées notamment au regard de leurs origines professionnelles diverses (dirigeants d’entreprises issus de différents secteurs d’activités, en activité ou à la retraite, de salariés). Les sessions de formations professionnelles continues organisées par la CERA ou la Fédération Nationale des Caisses d’épargne (FNCE) leur permettent de densifier et maintenir les compétences qui leur sont nécessaires vis-à-vis des exigences de la gouvernance.

Pour exemple, en 2023 :

-       Les formations réglementaires (marchés bancaires et financiers, information comptable et financière, gestion des risques et contrôle interne, exigences légales et réglementaires, planification stratégique et sa mise en œuvre) ont pu être suivies par la nouvelle censeur du COS entrée en 2023.

-       Les membres du COS ont également pu suivre les formations d’approfondissement suivantes : titrisation ; management de la gouvernance ; risques « Cyber » ; s’exercer à la pratique du COS ; risque de taux. Il est précisé que, dans le prolongement de l’année 2023, un nouveau module de formation dédié à la gouvernance d’entreprise a été réalisé par un expert indépendant (IFA).

-       Un séminaire de formation continue a été organisé par la Fédération Nationale des Caisses d’épargne.

-       Des plénières pour les Comités des Rémunérations, d’Audit et des Risques et des Comités RSE ont également eu lieu.

En outre, les membres du COS, ont également accès à des formations dispensées « en ligne » sur le site Extranet « administrateurs ».

Ce mode de gouvernance, avec 15 membres issus des Sociétés Locales d’Epargne affiliées à la CERA sur un total de 19, permet d’assurer à la fois la représentation de l’ensemble du territoire sur lequel évolue la CERA et la représentation des intérêts de l’ensemble des sociétaires.

L’Assemblée Générale Ordinaire du 27 avril 2021 a procédé au renouvellement des mandats des membres du Conseil d’Orientation et de Surveillance de la CERA pour une durée de six ans venant à échéance à l’issue de l’Assemblée Générale des sociétaires statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026, qui se tiendra en 2027.

Au 31 décembre 2023, le COS de la CERA est composé de 19 membres, dont deux membres élus par les salariés de la CERA et de ses filiales, directes ou indirectes, dans les conditions prévues par l’article L.225-79 du Code de commerce et par les statuts de la CERA.

La composition du COS, au 31 décembre 2023, est la suivante⁷ :

Présentation

    Membre du COS                            Collège d’origine                  1. Date de naissance. - 2. Activité professionnelle. - 3. Expérience _– compétences

(Voir mini-biographie page 21)

1.  24/04/1964.

2.  Dirigeant de sociétés

SLE Région Grenobloise

    Gérard BALTHAZARD                                                                 3. Membre du COS depuis 2021

(Vice-président CA)

Administrateur d’une SLE affiliée depuis mai 2007

Dirigeant de sociétés depuis plus de 10 ans

1.              23/11/1957.

2.              Consultant interne dans une société d'assurance mutuelle retraité SLE Beaujolais Val-de-

    Patrice BARDIN                                                                             3. Membre du COS depuis 2017

Saône

Administrateur d’une SLE affiliée depuis 2003

A exercé pendant 20 ans dans des établissements de crédit.

1. 21/06/1960.

                                                             SLE Voiron Saint                   2. Gérant de sociétés retraité

    Laurent BIBOUD                            Marcellin                               3. Membre du COS depuis 2004.

(Président du CA)                  Administrateur d’une SLE affiliée depuis 2004 Dispose d’une expérience de Secrétaire Général.

1. 27/02/1966.

                                                             SLE Vienne Bourgoin-          2. Dirigeante d’entreprise – juge prud’homal

3. Membre du COS depuis 2021, auparavant censeur (2018-2021)

    Véronique CROUIGNEAU             Jallieu et Nord-Isère

                                                             (Vice-présidente CA)             Administratrice d’une SLE affiliée depuis 2018

Dirigeant de sociétés depuis plus de 10 ans et juge prud’homal depuis 2018.

⁷ La liste des mandats exercés par les membres du COS figure à la page 34.

Présentation

    Membre du COS                            Collège d’origine                  1. Date de naissance. - 2. Activité professionnelle. - 3. Expérience _– compétences

1.  17/03/1979.

2.  Dirigeant de société

3.  Membre du COS depuis 2021

    Florent DUPEUBLE                       SLE Ain

Administrateur d’une SLE affiliée depuis 2015

Diplômé d’un Master en gestion d’entreprise, dirigeant de société depuis 2019 après avoir exercé des postes à responsabilités.

1.    21/05/1977.

2.    Conseillère municipale – Conseillère de Métropole – Maire

    Nadine GEORGEL                          Collectivités territoriales        d’arrondissement

                                                             et EPCI à fiscalité propre       3. Membre du COS depuis 2021

Dispose de connaissances en conformité réglementaire, lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme.

1.  16/08/1960.

2.  Président de SA

SLE Savoie

    Jean-Louis HOFBAUER                                                                3. Membre du COS depuis 2017, auparavant censeur (2011-2017)

(Président du CA)

Administrateur d’une SLE affiliée depuis 2009, Président depuis 2017 Dirigeant de sociétés depuis plus de 20 ans.

1.              06/09/1969.

2.              Directrice de Groupe / CERA Ensemble des salariés

    Florence PESENTI-MOLINIER                                                    3. Membre du COS depuis 2021

cadres

Dispose d’une forte expertise bancaire par son expérience à la CERA depuis plus de 30 ans.

1.  01/05/1983.

2.  Dirigeante de société

    Marie VEHI                                     SLE Lyon                               3. Membre du COS depuis 2021

Administratrice d’une SLE affiliée depuis 2017

Dirigeant de société durant 6 ans, entrepreneur individuel depuis 2017.

Présidence du COS, au 31 décembre 2023.

Le Président du COS, depuis le 4 mai 2017, réélu en avril 2021, est Monsieur Michel MANENT.

Michel MANENT a fait la majeure partie de ses études, et obtenu ses diplômes, au sein de la faculté de droit de l’université de Lyon III puis au sein de l’EM Lyon (MBA) et de l’IMD de Lausanne (CH).

Ex-avocat au barreau de LYON, il a travaillé dans différents secteurs d’activité (assurance, banque, distribution de la presse, etc.), exercé différents métiers (directeur juridique, DRH, secrétaire général, general councel, manager de filiale, etc.) au sein des groupes ADIA, ADECCO France, ADECCO Holding France, puis ADECCO SA (CH) durant près de 17 ans en France et à l’international. Michel MANENT est Directeur Général du groupe CRIDON LYON, GIE spécialisé notamment dans le conseil et la formation au profit des offices notariaux de France. Il est également Directeur Général de la SAS Avenir Notaire, filiale à 100 % du CRIDON Lyon.

Son engagement auprès de la Caisse d’épargne a débuté en 1999 comme Sociétaire, Administrateur, Vice-Président puis Président (depuis 2009) de SLE à Lyon. Parallèlement, il rejoint le COS de la Caisse d’épargne Rhône Alpes Lyon dès 2000, puis se voit confier la vice-présidence du COS de la Caisse d’épargne Rhône Alpes (CERA) en 2015.

Le 4 mai 2017, il succède à la Présidence du COS de la CERA, en suite de Monsieur Yves TOUBLANC, démissionnaire d’office conformément à l’article 24-1 des statuts de la CERA, relatif à la limite d’âge applicable au Président du COS. Au sein de la Fédération Nationale des Caisses d’Epargne (FNCE), le Président du COS, et le Président du Directoire assurent conjointement, au titre de leur mandat, la représentation de la CERA, au sein du Conseil d’Administration et du Conseil Fédéral. Lors de l’Assemblée Générale, cette représentation est assurée, en plus des deux Présidents, par deux autres membres de COS, et un second membre du Directoire. Il est par ailleurs, depuis 2018, administrateur et membre du comité « compliance risk & internal control » de la société Natixis Investment Managers (NIM – filiale à 100 % de NATIXIS).

En outre, assistent également aux réunions du COS avec voix consultative :

-       5 censeurs choisis parmi les administrateurs de SLE, et nommés par l’Assemblée Générale sur proposition du Directoire :

Jean-Paul POULAIN                   SLE Vienne Bourgoin-Jallieu et Nord Isère              Dirigeant d’entreprise – Membre du COS de la CERA

                                                     (Président du CA)                                                      de 2018 à 2021

-       un représentant du Comité social et économique (CSE),

-       et un délégué nommé par BPCE, Madame Hélène SOLIGNAC, assistant également aux comités réglementaires du COS définis ci-après.

Au cours de l’exercice 2023, le COS a pris acte : 

-       De la démission de l’ensemble de ses mandats détenus dans le Groupe CERA de Madame Corinne HEITER, censeur, remplacée par Madame Céline CHAMARD.

En conformité avec le Code monétaire et financier et les orientations EBA/ESMA sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, une évaluation formalisée du fonctionnement et de l’organisation du COS a été réalisée par le comité des nominations, lors de sa séance du 23/02/2023, puis partagée en COS le 28/02/2023.

Cette évaluation, après avoir rappelé que les critères d’honorabilité, honnêteté, intégrité et indépendance ainsi que de disponibilité étaient respectés, s’est attachée à l’évaluation des connaissances et compétences dans différents domaines fixés par le comité des nominations et validés par le COS.

La démarche adoptée a permis de mettre en avant un bon niveau concernant les compétences acquises grâce aux formations réglementaires mais également concernant les connaissances plus générales.

Il est à noter que la Caisse d’épargne Rhône Alpes a fait le choix d’étendre ses obligations réglementaires et d’évaluer également les censeurs, ce, dans une perspective d’anticipation du prochain renouvellement des instances à intervenir en 2027.

1.3.2.3 Fonctionnement

Le COS se réunit sur convocation du Président aussi souvent que l’intérêt de la société l’exige. Les membres du Directoire assistent aux réunions du COS, sauf pour les questions qui les concernent personnellement (comité des rémunérations, à l’exception du Président du Directoire et membre en charge du pôle Ressources humaines pour les points inscrits à l’ordre du jour requérant leurs compétences).

En 2023, 8 séances du COS ont été tenues, notamment sur les sujets suivants :

Le COS veille à ce que la CERA soit gérée dans son intérêt social, en prenant en considération les enjeux sociaux et environnementaux de son activité (politique RSE et sociétariat) dans une perspective de long terme.

En outre, depuis juin 2017, des réunions préparatoires (incluant les seuls membres du COS et censeurs) ont été mises en place.

1.3.2.4 Comités et commissions

A. Les Comités du COS

Pour l’exercice de leurs fonctions par les membres de COS, des comités spécialisés composés de quatre membres au moins et de six au plus ayant voix délibérative sont constitués au sein du COS. Les membres émettent des avis destinés au COS et sont choisis par celui-ci au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles et sur proposition du Président du COS pour la durée fixée lors de leur nomination. Les membres sont indépendants au sens des critères définis au sein de la politique en matière d’évaluation de l’aptitude des membres du directoire et du conseil d’orientation et de surveillance.

Le comité d’audit

Le comité d’audit est notamment chargé du suivi du processus d'élaboration de l'information financière et du contrôle légal des comptes annuels et consolidés par les commissaires aux comptes. A ce titre, il est chargé d’émettre des avis à l’attention du Conseil d’Orientation et de Surveillance :

► Sur la clarté des informations fournies et sur la pertinence des méthodes comptables adoptées pour l’établissement des comptes individuels et consolidés ;

► Sur l’indépendance des commissaires aux comptes ; ► Sur le suivi budgétaire.

Le comité d’audit prend également connaissance, pour la partie ayant des conséquences directes sur les comptes de la Caisse d’épargne, des rapports d’inspection de BPCE ainsi que ceux de l’Autorité de Contrôle Prudentiel (ACPR) et de la Banque Centrale Européenne (BCE).

Le comité d’audit est composé de membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du

Conseil d’Orientation et de Surveillance (COS), et, le cas échéant, de membres avec voix consultative choisis parmi les censeurs du COS.

Les membres de ce comité sont choisis au regard de leurs compétences et de leurs expériences professionnelles. Un membre au moins du comité d’audit présente des compétences particulières en matière financière ou comptable.

Le Président du Conseil d’Orientation et de Surveillance est, en outre, membre de droit du comité d’audit.

Au 31 décembre 2023, les membres du comité d’audit sont :

                                      Nom                                                                     Attribution

                                      Sylvain PEDRETTI                                              Voix consultative

En 2023, le comité d’audit s’est réuni 6 fois. Les principaux sujets traités ont porté sur :

► Les examens et arrêtés périodiques des comptes ;

► La présentation du budget et son suivi ;

► Les synthèses semestrielles présentées par les commissaires aux comptes ; ► Les opérations de titrisation envisagées.

Le comité des risques

Le comité des risques est chargé d’évaluer et d’émettre des avis à l’attention du Conseil d’Orientation et de Surveillance :

► Sur la qualité du contrôle interne, notamment la cohérence des systèmes de mesure, de surveillance et de maîtrise des risques et proposer, en tant que de besoin des actions complémentaires à ce titre ;

► Sur les conclusions des missions d’audit d’interne ;

► Sur le suivi des recommandations suite aux missions de la Direction de l’audit de la CERA, de l’inspection générale Groupe et du régulateur.

A ce titre, le comité des risques a notamment pour mission :

Le comité des risques est composé de membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du

Conseil d’Orientation et de Surveillance (COS), et, le cas échéant, de membres avec voix consultative choisis parmi les censeurs du COS.

Les membres de ce comité sont choisis au regard de leurs compétences et de leurs expériences professionnelles. Plus généralement, les membres du comité des risques disposent de connaissances, de compétences et d'une expertise qui leur permettent de comprendre et de suivre la stratégie et l'appétence en matière de risques de la Caisse d’épargne. Le Président du Conseil d’Orientation et de Surveillance est, en outre, membre de droit du comité des risques.

Au 31 décembre 2023, les membres du comité des risques sont :

                                      Nom                                                                     Attribution

                                      Jean-Paul POULAIN                                            Voix consultative

En 2023, le comité des risques s’est réuni 6 fois. Les principaux sujets traités ont notamment porté sur :

► Les contrôles de conformité, cartographie des risques de non-conformité, synthèse des risques opérationnels ;

► Le suivi de l’exécution du plan pluriannuel d’Audit de l’exercice 2023 ;

► La préparation du projet de plan d’Audit 2024-2028.

Le comité des rémunérations

Le comité des rémunérations est chargé de formuler des propositions, recommandations ou avis au Conseil d’Orientation et de Surveillance afin de l’éclairer préalablement aux délibérations et décisions finales relevant de sa compétence et concernant notamment :

Le comité des rémunérations se compose de membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du Conseil d’Orientation et de Surveillance (COS) et, le cas échéant, de membres avec voix consultative choisis parmi les censeurs du COS.

Les membres du comité sont choisis au regard de leurs compétences et de leurs expériences professionnelles. Le comité comprend également, depuis 2021, conformément aux dispositions légales en vigueur, une représentante des salariés nommée par ces derniers.

Au 31 décembre 2023, les membres du comité des rémunérations sont :

                                      Nom                                                                     Attribution

En 2023, le comité des rémunérations s’est réuni 4 fois. Les sujets abordés, pour proposition ou information au COS, ont porté sur :

Le comité des nominations

Le comité des nominations formule des propositions et des recommandations au COS aux fins de l’élaboration d’une politique en matière d’évaluation de l’aptitude des membres du directoire et du conseil d’orientation et de surveillance ainsi qu’une politique de nomination et de succession qu’il examine périodiquement.

Par ailleurs, le comité des nominations vérifie l’aptitude des candidats au mandat de membre du directoire et celle des membres du COS élus par les différents collèges électeurs en conformité avec la politique de nomination et la politique d’aptitude élaborées par le COS.

Le comité des nominations identifie également les compétences et aptitudes des administrateurs de SLE dans la perspective du renouvellement du COS prévu en 2027, en anticipant notamment le remplacement des départs naturels (limite d’âge, etc.).

A cette fin, le comité des nominations précise notamment :

► Les missions et les qualifications nécessaires aux fonctions exercées au sein du directoire et au sein du COS ; 

► L’évaluation du temps à consacrer à ces fonctions ;

► L’objectif à atteindre en ce qui concerne la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du COS.

Enfin, en conformité avec la politique de nomination et de succession des dirigeants effectifs et des membres de COS et la politique d’évaluation de l’aptitude élaborées par le COS, le comité des nominations :

► Évalue l'équilibre et la diversité des connaissances, des compétences et des expériences dont disposent individuellement et collectivement les candidats au mandat de membre du directoire et au mandat de membres du COS ;

À cette fin, et s’agissant du COS en particulier, le comité des nominations vérifie l’aptitude des candidats au COS au regard de leur honorabilité, de leurs compétences et de leur indépendance tout en poursuivant un objectif de diversité au sein du conseil, c’est-à-dire une situation où les caractéristiques des membres du COS diffèrent à un degré assurant une variété de points de vue, étant rappelé que le caractère coopératif de la Caisse d’Epargne contribue largement à favoriser la diversité. 

Ainsi, le comité des nominations s’assure notamment que les aspects suivants de diversité sont bien observés : formation, parcours professionnel, âge, représentation géographique équilibrée, représentation des différents types de marché, représentation des catégories socioprofessionnelles du sociétariat, objectif quantitatif minimum de 40 % relatif à la représentation du sexe sous-représenté. Au regard de ces critères, le comité des nominations veille, lors de tout examen de candidature au mandat de membre de COS, à maintenir ou atteindre un équilibre et à disposer d’un ensemble de compétences en adéquation avec les activités et le plan stratégique du groupe mais également avec les missions techniques dévolues aux différents comités du COS.

Aucun de ces critères ne suffit toutefois, seul, à constater la présence ou l’absence de diversité qui est appréciée collectivement au sein du COS. En effet, le comité des nominations privilégie la complémentarité des compétences techniques et la diversité des cultures et des expériences dans le but de disposer de profils de nature à enrichir les angles d’analyse et d’opinions sur lesquels le COS peut s’appuyer pour mener ses discussions et prendre ses décisions, favorisant ainsi une bonne gouvernance. 

Enfin, le comité des nominations rend compte au COS des changements éventuels qu’il recommande d’apporter à la composition du COS en vue d’atteindre les objectifs susmentionnés.

► Évalue périodiquement et au moins une fois par an :

-       La structure, la taille, la composition et l'efficacité du COS au regard des missions qui lui sont assignées et soumet au COS toutes recommandations utiles ;

-       Les connaissances, les compétences et l'expérience des membres du Directoire et des membres du COS, tant individuellement que collectivement, et en rend compte ;

► Recommande, lorsque cela est nécessaire, des formations visant à garantir l’aptitude individuelle et collective des membres du COS et des membres du Directoire.

Le comité des nominations se compose de membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du Conseil d’Orientation et de Surveillance (COS), et, le cas échéant, de membres avec voix consultative choisis parmi les censeurs du COS.

Les membres du comité sont choisis au regard de leurs compétences et de leurs expériences professionnelles.

Au 31 décembre 2023, les membres du comité des nominations sont :

                                      Nom                                                                     Attribution

En 2023, le comité des nominations s’est réuni 4 fois. Les principaux sujets abordés ont notamment porté sur :

B. Les commissions spécifiques

La commission RSE et Animation du Sociétariat

La commission RSE et Animation du Sociétariat est chargée d’apporter un avis et des orientations au COS sur toutes les questions relatives à l’animation et au développement du sociétariat, sur la satisfaction clients, ainsi que d’émettre des avis à l’attention du Conseil d’Orientation et de Surveillance :

► Sur les orientations et la stratégie de RSE proposée par le Directoire dans le cadre des orientations générales de la CERA et de son plan de développement pluriannuel ;

► Sur la mise en œuvre et le suivi des actions de RSE de la CERA ;

► Sur la mise en œuvre du plan de développement du modèle coopératif ;

La commission RSE et Animation du Sociétariat est composée de 21 membres, choisis parmi les membres du Conseil d’Orientation et de Surveillance, les censeurs et les membres des Conseils d’Administration de SLE.

Les membres du COS ou censeurs siégeant à cette commission sont :

               NOM                                                         Collège d’origine

La commission RSE et Animation du Sociétariat s’est réunie 2 fois en 2023. Les principaux sujets traités ont porté sur : 

La commission Digitale

La commission Digitale est chargée d’apporter un avis au COS sur les orientations et actions menées dans le cadre de la politique digitale mise en place :

► Sur la stratégie Digitale proposée par le Directoire dans le cadre des orientations générales de la CERA et de son plan de développement pluriannuel ;

► Sur les actions visant à améliorer la culture digitale des collaborateurs ; 

► Sur les actions du programme de transformation digitale du Groupe BPCE et leur déclinaison à la CERA.

La commission Digitale a aussi un rôle prospectif à destination de ses membres en présentant des tendances de fonds ou sujets d’actualité concernant la transformation digitale de l’économie.

La commission Digitale est composée de 16 membres, choisis parmi les membres du Conseil d’Orientation et de Surveillance, les censeurs et les membres des Conseils d’Administration de SLE.

Les membres du COS ou censeurs siégeant à cette commission sont :

                NOM                                                                     Collège d’origine

                Stéphane PETILLEON                                          Membre du COS / Vice-président CA de la SLE Haute-Savoie

La commission Digitale s’est réunie 2 fois en 2023. Les principaux sujets traités ont porté sur :

► L’actualité digitale ; ► L’intelligence artificielle ; ► Les interfaces digitales.

La commission BDR

La commission BDR apporte notamment une expertise dans le domaine de la Banque de Développement Régional, mène des réflexions sur l’évolution des différents marchés concernés (entreprises, économie sociale, logement social, collectivités locales, professionnels de l’immobilier) et représente les clients administrateurs de ce Pôle.

La commission BDR a aussi un rôle prospectif à destination de ses membres en présentant des tendances de fond ou sujets d’actualité concernant les différents marchés et acteurs du territoire.

La commission BDR est composée de 18 membres, choisis parmi les membres du Conseil d’Orientation et de Surveillance, les censeurs et les membres des Conseils d’Administration de SLE.

Les membres du COS ou censeurs siégeant à cette commission sont :

               NOM                                                         Collège d’origine

              Jean-Paul POULAIN                                 Censeur du COS / Président CA SLE Vienne Bourgoin-Jallieu et Nord Isère

La commission BDR s’est réunie 2 fois en 2023. Les principaux sujets traités ont porté sur : 

La commission BDD

La commission BDD est chargée, dans le champ d’activité de la Banque de Détail, d’apporter un avis sur les questions relatives au réseau d’agences, et les différents marchés concernés (particuliers, gestion privée, et professionnels).

La commission BDD examine également le suivi des résultats commerciaux et diverses études liées à ces marchés.

La commission BDD est composée de 14 membres, choisis parmi les membres du Conseil d’Orientation et de Surveillance, les censeurs et les membres des Conseils d’Administration de SLE.

Les membres du COS ou censeurs siégeant à cette commission sont :

               NOM                                                         Collège d’origine

La commission BDD s’est réunie 2 fois en 2023. Les principaux sujets traités ont porté sur : 

► L’activité commerciale, la segmentation et la satisfaction client ;

► La transition énergétique ;

► Le développement de l’autonomie des clients dans la gestion de leur compte et de leurs opérations.

1.3.2.5 Gestion des conflits d’intérêts

Le membre du COS fait part au conseil de toute situation de conflit d'intérêts même potentiel et s'abstient de participer au vote de la délibération correspondante ainsi qu’aux débats.

Ainsi, les statuts des Caisses d’épargne, en application des articles L225-86 et suivants du Code de commerce, prévoient que toute convention intervenant entre la société et l’un des membres du Directoire ou du COS, directement, indirectement ou par personne interposée, doit être soumise à l’autorisation préalable du COS.

Il en est de même pour les conventions entre la société et une autre entreprise si l’un des membres du Directoire ou du COS est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, directeur général ou membre du Directoire ou du conseil de surveillance de ladite entreprise.

Ces conventions, dites conventions réglementées, sont soumises à l’approbation de la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire des sociétaires.

Ces dispositions ne sont pas applicables aux conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.

Une convention de la CERA a été soumise à ces dispositions au cours de l’exercice 2023. Ce sujet est repris dans le rapport des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées figurant dans le point 3.2.4 du présent rapport.

Par ailleurs, en application des orientations European Banking Authority (EBA) sur la gouvernance interne et des orientations European Securities and Market Autority (EBA/ESMA) sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, le COS a adopté une politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts visant à identifier et encadrer les situations pouvant potentiellement entraver la capacité des membres du COS à adopter des décisions objectives et impartiales visant à répondre au mieux aux intérêts de la CERA et à exercer leurs fonctions de manière indépendante et objective.

           1.3.3     Commissaires aux comptes

Le contrôle des comptes de la société est exercé dans les conditions fixées par la loi, par deux commissaires aux comptes titulaires remplissant les conditions légales d’éligibilité.

Les commissaires aux comptes sont investis des fonctions et des pouvoirs que leur confèrent les dispositions légales et réglementaires.

Les commissaires aux comptes sont convoqués à toute assemblée de sociétaires au plus tard lors de la convocation des sociétaires.

Les commissaires aux comptes doivent être convoqués à la réunion du Directoire au cours de laquelle sont arrêtés les comptes de l’exercice. Ils peuvent être convoqués à toute autre réunion du Directoire. Le délai de convocation est de trois jours au moins avant la réunion.

Les commissaires aux comptes peuvent être également convoqués à toute réunion du COS ou leur présence paraît opportune en même temps que les membres du COS ainsi que lors des comités d’audit et des risques notamment à l’occasion des processus de clôture d’exercice ou de résultats intermédiaires.

Les commissaires aux comptes de la CERA, figurant dans le tableau ci-dessous, ont été nommés pour six exercices par l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 avril 2021. Leur mandat prendra donc fin à l’issue de l’assemblée générale ordinaire annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2026, qui se tiendra en 2027. Ils pourront être reconduits dans leurs fonctions.

                      Catégorie                 CAC                                                            Adresse

1.4     Eléments complémentaires

1.4.1       Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation

Aucune délégation n’a été accordée sur l’exercice.

1.4.2       Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux

1.4.2.1 Mandats exercés par les membres du Directoire en fonction au 31/12/2023.

Monsieur Didier BRUNO

Monsieur François CODET

Représentant permanent de la CERA au Conseil

_{d’administration}                                                                   Fondation d’entreprise CERA (depuis le 01/11/2023)

Mandats avec échéance à intervenir au cours du 1^er trimestre 2024 :

Monsieur Guillaume ISERENTANT

Madame Andrea JOSS

Représentant permanent de la CERA en qualité          SNC SALF 1, de la SNC SALF 2, de la SNC TERRAE, de la SNC

de gérant                                                                             MIRAE, de la SNC PUCLHRAE

Représentant permanent de CEPRAL

PARTICIPATIONS, Président du Conseil de               SCPI ATREAM HOTELS surveillance

Mandats échus en cours d’exercice :                              

Représentant permanent de CEPRAL                           SAS XPOLE PRESQU’ILE (Fin 25/09/2023)

PARTICIPATIONS, Président

Représentant permanent de CEPRAL           SCI LE 380 (Fin 25/09/2023) PARTICIPATIONS, Gérant

Monsieur Frédéric MARTIN

Représentant permanent de la CERA au

SA BPCE LEASE

Conseil d’Administration

1.4.2.2 Mandats exercés par les membres du COS en fonction au 31/12/2023.

Monsieur Gérard BALTHAZARD

Gérant                                                                            SCI ADRIEN

Madame Evelyne BAPTENDIER

Monsieur Patrice BARDIN

Membre du CA                                                         SLE Beaujolais Val de Saône

Madame Véronique BENOLLET

Monsieur Laurent BIBOUD

Madame Véronique CHARMETANT

Membre du CA                                                         SLE Beaujolais Val de Saône

Madame Véronique CROUIGNEAU

Monsieur Laurent DAL PIO LUOGO

Monsieur Florent DUPEUBLE

Monsieur Thierry FAIVRE

Président du CA                                                       SLE Ouest Lyonnais

Madame Nadine GEORGEL

Madame Marie-Alice GUIDETTI

Monsieur Jean-Louis HOFBAUER

Président du Conseil d’administration                 SA TRIALP

Monsieur Philippe IRRMANN

Administrateur                                                         Fondation d’Entreprise Caisse d’épargne Rhône Alpes

Monsieur Michel MANENT

Président du CA                                                          SLE Lyon

Directeur Général                                                       Centre de Recherche d’Information et de Documentation

Notariales CRIDON LYON – GIE

                                                                                        AVENIR NOTAIRE – SAS (Filiale à 100 % du CRIDON Lyon)

Madame Florence PESENTI-MOLINIER

Monsieur Stéphane PETILLEON

Madame Myriam SCAPPATICCI

Madame Marie VEHI

Dirigeante                                                                   MON APPART A LYON

1.4.3      Conventions significatives

(Article L225-37-4 du Code de commerce)

Aucun mandataire social et aucun sociétaire disposant de plus de 10 % des droits de vote n’a signé, en 2023, de convention avec une autre société contrôlée au sens de l’article L233-3 du Code de commerce par la CERA.

1.4.4    Observations du Conseil d’Orientation et de Surveillance sur le rapport de gestion du Directoire

En application des dispositions des articles L 225-68, alinéa 6 et R 225-83, 4° du Code de commerce, nous vous présentons ici les observations du Conseil d’Orientation et de Surveillance (COS) sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 ainsi que sur le rapport de gestion du Directoire.

1.4.4.1 Observations sur les comptes arrêtés au 31 décembre 2023 (comparatif à fin décembre 2022)

Après avoir rappelé que les résultats financiers définitifs de la Caisse d’épargne Rhône Alpes (CERA) ont été présentés au COS du 5 mars 2024, dans la continuité de la restitution des travaux des commissaires aux comptes faite lors du Comité d’Audit du 16 février 2024 et du COS du 5 mars 2024, nous relevons les résultats sociaux suivants pour la CERA :

A

Normes « FRENCH »                                           2023                      rapprocher                      2022                                                    

(vs)

-  Total de bilan :   43 702,8 millions d’euros       Vs            44 257,4 millions d’euros soit                -1,25%

Et les résultats financiers consolidés suivants pour le Groupe Caisse d’épargne Rhône Alpes (normes IFRS :

Normes « IFRS »                                                     2023                          Vs                           2022                                                     

-  Coefficient d’exploitation :                65,9%      Vs            59,7 %                       

Le COS souligne le caractère inédit du contexte économique 2023 marqué notamment par la très forte remontée des taux directeurs des Banques Centrales, plus spécialement par la BCE, amorcée fin 2022, les tensions inflationnistes déstabilisantes, la remontée significative des coûts de refinancement, avec pour conséquences :

•       L’inflation moyenne en France qui est demeurée, en 2023, à un niveau proche de celui de 2022. • Une inflation tirée à la hausse plus particulièrement par les prix des produits alimentaires contrairement à 2022 avec une inflation attribuée principalement à l’augmentation des prix de l’énergie qui continue à s’assagir après s’être accélérée par le conflit russo-ukrainien.

•       Un très fort ralentissement du marché immobilier et de tout son écosystème.

La CERA, malgré ce contexte, clôture l’exercice avec des résultats au-dessus du budget prévisionnel même s’ils sont inférieurs à 2022, dans un environnement nettement moins favorable qu’en 2022. En synthèse, l’exercice 2023 est marqué par :

•       Un PNB consolidé établi à 678 M€, en baisse de 65 M€ par rapport à l’exercice 2022 (-8.80 %), mais supérieur au budget, contrarié par une réduction significative des crédits immobiliers, qui a généré une marge d’intérêts en fort recul, mais porté par une activité commerciale dynamique,

•       Un PNB établi à 26,1 M€ pour la Banque du Léman (filiale à 100% du groupe), en très forte progression par rapport à 2022 (+6,8 M€ vs + 3.5 M€ en 2022), 

•       Un coefficient d’exploitation dégradé à plus de 65%, contre 59,7% en 2022 (mais supérieur au budget), ce, malgré la bonne maîtrise des frais de gestion, du coût du risque, contrarié par l’effet conjugué de la hausse des coûts d’exploitation générée en majeure partie par l’augmentation  de la rémunération des placements réglementés, plus spécialement du livret A à 3% ainsi que des taux de marché pour assurer le refinancement, puis par l’accroissement de la masse salariale notamment du fait du recrutement de collaborateurs qui n’avaient pas encore été remplacés sur 2022.

•       Un résultat net établi à 155,2 M€ en retrait par rapport à l’exercice 2022 (-17.31 %) mais supérieur au budget.

Le COS souligne, par ailleurs, que le coût du risque, qui comprend notamment les dotations et reprises de provisions pour risques de crédit, s’élève à 42,7 millions d’euros, en léger recul par rapport à l’exercice précédent malgré un environnement économique défavorable. 

Cette baisse s’explique notamment par la reprise de provisions sectorielles et collectives sur encours sains dans le cadre de la politique du Groupe Caisse d’épargne Rhône Alpes ce, sans altérer sa politique prudentielle.

1.4.4.2 Observations sur le rapport de gestion du Directoire 2023.

Le rapport de gestion établi par le Directoire a été mis à notre disposition dans les délais réglementaires. Celui-ci est très complet et détaillé et inclut notamment les faits majeurs de l’exercice écoulé, les perspectives pour l’année à venir, les informations sur les résultats, les activités, les fonds propres et la solvabilité, l’organisation et l’activité de contrôle interne, la gestion des risques, la déclaration de performance extra-financière. Ce rapport confirme et complète les informations partagées tout au long de l’exercice, la présentation des comptes définitifs qui nous a été faite lesquels sont conformes aux projets d’atterrissage partagés notamment en dernier lieu en décembre 2023 lors des comités d’audit et du COS.

L’année 2023 a été marquée à nouveau par des incertitudes sur les plans économique et géopolitique : inflation touchant les produits de consommation courante en plus de l’augmentation de 2022 de l’énergie, conflit russo-ukrainien, la fin de la politique de taux bas conduite par la BCE suivie, à partir de juillet 2022, de la remontée rapide des taux directeurs et, par diffusion, la hausse des coûts d’emprunt pour les agents économiques. 

Dans ce contexte, la CERA fait montre de résilience et a poursuivi la mise en œuvre de son plan stratégique 2022-2024. Elle a pu conquérir de nouveaux clients, et a surtout renforcé son image d’acteur économique régional de 1^er plan, tant sur ses territoires « alpins », avec la communauté montagne lancée en 2022, que ses territoires urbains, en accompagnant l’ensemble de ses clients et notamment les acteurs économiques de tous marchés sur la transition énergétique & climatique.

Le COS souligne :

•       La création de l’Agence Economie de la Connaissance créée pour répondre aux enjeux économiques et sociaux en matière d’éducation et d’égalité des chances et qui s’adresse à toute structure du monde de l’éducation et de la formation.

•       La création de la Direction Coordination Transition Climatique marquant davantage la volonté de la CERA de générer un impact positif sur sa propre empreinte avec déjà de beaux résultats, comme une baisse de plus de 14% de son empreinte carbone.

•       Face à des enjeux de transition climatique de plus en plus importants, la CERA a également renforcé son organisation en créant le métier de « Banquier Conseil Green » aux fins de mieux accompagner ses clients, entreprises et collectivité dans leur transition.

•       La poursuite de ses investissements notamment au profit de son « capital humain (recrutements, formation continue, etc.), et son programme ambitieux de rénovation de son parc d’agences (26) qui atteste de son ambition de rester proche de ses clients ;

•       La nouvelle stratégie de communication sur la marque CERA qui envoie un signal volontariste et innovant de notre modèle de banque coopérative, actrice sur son territoire.

•       La CERA voit ses efforts récompensés avec une évolution positive du niveau de satisfaction de ses clients, plus spécialement du NPS^[1], tant sur le marché des particuliers que celui des professionnels, avec notamment 83% de ses points de vente avec un NPS positif.

•       Une évolution favorable du profil des sociétaires de la CERA avec une hausse du nombre de sociétaires détenant au moins 10 parts sociales, en 2023, ce qui est porteur de la solidité du modèle coopératif de la CERA et conforte la confiance de ses clients sociétaires.

•       L’engagement d’une démarche de certification « B-Corp » avec l’ambition d’une traçabilité de ses impacts sur ses territoires ainsi que la constitution d’un comité ESG qui verra le jour en avril 2024 ;

•       La pertinence et l’efficacité des outils digitaux développés par la CERA, pour toujours mieux répondre aux attentes de ses clients, Ainsi, à titre d’exemple  o La CERA propose à ses clients des rendez-vous en « visio » depuis l’application

Banxo ;  o Elle aide également ses clients à améliorer leur pouvoir d’achat en lançant le service « Papernest » aux fins d’optimiser leurs abonnements gaz, électricité, internet et mobile ; 

o Et enfin, innove avec « Tap To Pay » en simplifiant l’encaissement pour les professionnels directement depuis leur téléphone iPhone.

•       Son très fort engagement sociétal par le prisme de sa Fondation d’entreprise CERA (notamment soutien aux jeunes) et ses actions de mécénat ce, au profit notamment des associations de ses territoires ;

•       La CERA implique également ses collaborateurs dans des initiatives solidaires.

En conclusion, c’est grâce à une action inscrite uniquement dans le « temps long », à ses valeurs, son modèle coopératif soutenu par sa gouvernance duale et son capital humain engagés, ainsi qu’à sa taille humaine, que la CERA a continué, tout au long de l’année 2023, à contribuer au dynamisme et au développement économique et sociétal de son territoire.

Elle s’est également montrée innovante et facilitatrice dans la transition climatique et la transformation de la société.

L’exercice 2023 est également marqué par la nomination de François CODET à la présidence du directoire, en novembre 2023, lequel succède à Alain DENIZOT, qui a fait valoir ses droits à la retraite.

En conséquence, nous émettons un avis favorable sur le rapport de gestion du Directoire au titre de l’exercice social 2023.

2      RAPPORT DE GESTION

2.1     Contexte de l’activité

2.1.1      Environnement économique et financier

2023 : REFLUX DE L’INFLATION, SUR FOND DE RALENTISSEMENT MONDIAL

L’économie mondiale a subi les conséquences négatives des dérives inflationnistes antérieures sur le pouvoir d’achat des agents privés. Elle n’a pas cessé de ralentir en 2023, du fait de la transmission progressive du resserrement monétaire à l’économie réelle de part et d’autre de l’Atlantique, de l’essoufflement de la demande globale et de l’affaiblissement des échanges internationaux. Cet effritement de l’activité a mécaniquement provoqué un lent reflux de l’inflation, davantage visible au second semestre. Pourtant, la conjoncture a été plutôt résiliente, sur fond de réapparition du risque d’instabilité financière, à l’origine aux Etats-Unis, et d’incertitudes géopolitiques successives, allant de la guerre en Ukraine au nouvel accroissement des tensions au Moyen-Orient depuis le 7 octobre. En particulier, des défaillances bancaires (SVB, Signature et Crédit Suisse) sont venues percuter en mars 2023 une conjoncture mondiale déjà amoindrie, accentuant notamment la modération de la distribution de crédits aux agents privés, restriction accrue visible dans le secteur du logement.

Les Etats-Unis, qui ont profité d’un interventionnisme budgétaire de recomposition de leur tissu productif et de l’utilisation de la sur-épargne accumulée lors du Covid-19, mais aussi la Chine, qui a bénéficié, malgré la crise immobilière structurelle, d’un soutien monétaire apporté à l’activité et du rebond temporaire de la consommation, après la levée des restrictions sanitaires, ont mieux résisté que l’Europe et la France. En effet, la perte spécifique de compétitivité de la zone euro (énergie plus chère, singulièrement en Allemagne, appréciation du taux de change effectif de l’euro, déficits publics), que les interrogations induites sur la soutenabilité des finances publiques peuvent accentuer pour certains pays comme l’Italie, voire la France, a intensifié le ralentissement économique.

C’est ainsi que l’inflation, même si elle est demeurée élevée, a amorcé un processus de repli tant aux Etats-Unis (3,4 % l’an en décembre, contre 6,5 % l’an en décembre 2022) qu’en Europe (2,9 % l’an en décembre, contre 9,2 % l’an en décembre 2022), du fait surtout du recul de la composante énergétique. A contrario, l’inflation sous-jacente, plus persistante, illustrée par l’accélération des prix des services, a décliné beaucoup moins rapidement : en décembre, 3,9 % l’an aux États-Unis et 3,4 % l’an dans la zone euro.

La Fed et la BCE n’ont pas sacrifié l’objectif de stabilité des prix pour préserver celui de la stabilité financière. La Fed a opéré quatre hausses successives de 25 points de base (pb) du taux des fonds fédéraux le 1er février, le 22 mars, le 3 mai, puis le 26 juillet, le portant dans une fourchette comprise entre 5,25 % et 5,5 %, soit un processus inégalé extrêmement rapide de remontée cumulée de 525 pb depuis mars 2022. Elle a ensuite décidé d’une pause, tout en faisant passer un message de vigilance et de maintien sur une période plus longue de temps des taux directeurs à ce niveau. Elle a conjointement réduit son bilan depuis le plus haut d’avril 2022.

Dans son sillage, la BCE a cherché à rattraper son retard sur la banque centrale américaine, afin d’éviter non seulement le risque d’une spirale prix-salaires mais également une chute de la monnaie unique face au dollar. Elle a effectué plusieurs hausses successives de ses trois taux directeurs : deux de 50 pb le

2 février et le 16 mars, puis quatre supplémentaires de 25 pb le 4 mai, le 15 juin, le 27 juillet et le 14 septembre, portant les taux d’intérêt des opérations principales de refinancement, de la facilité de prêt marginal et de la facilité de dépôt à respectivement 4,5 %, 4,75 % et 4 %. Tout en refusant l’idée de l’atteinte d’un pic, la BCE a ensuite fait une pause. De surcroît, elle a maintenu son processus de réduction du total d’obligations au bilan de 15 Md€ par mois de mars à juin, avant d’annoncer une diminution plus importante de 25 Md€ par mois dès juillet, due au non-réinvestissement du programme APP. Enfin, elle a entamé depuis 2022 le plus important mouvement de réduction de liquidité bancaire depuis sa création.

Les taux à 10 ans de part et d’autre de l’Atlantique se sont quasi-stabilisés au haut niveau de la fin de 2022 jusqu’en juin, après leur remontée rapide résultant du resserrement monétaire et des tensions inflationnistes. De juillet à la mi-novembre, ils se sont de nouveau tendus, augmentant respectivement aux Etats-Unis et en France de 100 et 50 points de base, avant de se détendre par la suite, en raison de la décrue importante de l’inflation. Malgré un point haut à 3,55 % le 28 octobre, l’OAT 10 ans a nettement reflué à 2,56 % le 29 décembre, atteignant une moyenne annuelle de 3 % en 2023, contre 1,7 % en 2022. Une fois passée la crainte d’émergence d’une récession, bénéficiant d’une anticipation de desserrement monétaire dès le printemps 2024, le CAC 40 a rebondi de 16,5 % en 2023, se situant à 7.543 points le 29 décembre 2023, contre 6.474 points en fin 2022, en dépit du plus haut niveau des taux d’intérêt et du net ralentissement économique.

Malgré l’affaiblissement de la demande interne, la croissance française, qui s’est située dans une position intermédiaire en Europe, a progressé de 0,8 % en 2023, après 2,5 % en 2022, du fait du soutien de l’investissement productif et du recul des importations. Cette performance relative est surtout due au rebond inattendu du 2e trimestre, qui s’est expliqué par une forte contribution du commerce extérieur, issue non d’une accélération des exportations mais davantage du repli des importations. Sur les autres trimestres, on a plutôt observé une quasi-stagnation conjoncturelle qui, dans un contexte toujours incertain et de coût plus élevé de la vie, provenait du maintien d’une forte appétence des ménages pour l’épargne. Celle-ci a été due à la perte de la valeur réelle de leur patrimoine et de leur encaisse nominale avec la dérive des prix, alors que le haut niveau de l’inflation pousse à les reconstituer par simple précaution ou pour garantir la mise en œuvre de projets d’avenir au détriment de la consommation de court terme. Par ailleurs, la remontée rapide des taux d’intérêt a induit une décélération de la distribution du crédit, surtout sur le segment de l’immobilier. Cela a contribué au reflux de la consommation et à l’accélération de la contraction des dépenses d’investissement en logement. Les ménages ont donc maintenu un effort d’épargne d’environ 17,7 % de leur revenu, bien au-dessus de celui d’avant la pandémie (15 %). Pourtant, les revenus d’activité ont été dynamiques, portés par la progression des salaires et, dans une moindre mesure, par celle de l’emploi salarié. A mesure que l’économie a ralenti, le taux de chômage a augmenté modérément vers 7,3 % au second semestre, compte tenu de la persistance de difficultés de recrutement invitant à la rétention de main d’œuvre. Quant aux prix à la consommation, ils ont diminué au cours de cette période grâce au repli des prix énergétiques et au ralentissement des prix d’autres biens et services, y compris ceux de l’alimentation. Ils sont restés élevés à 4,9 % en moyenne annuelle (5,2 % en 2022) et à 3,7 % l’an en décembre (5,8 % l’an en décembre 2022).

L’investissement productif a contribué à la croissance. Cependant, le renchérissement du capital, avec la hausse des taux d’intérêt, et le faible dynamisme de l’activité ont commencé à peser sur les décisions d’investissement, particulièrement pour la construction, en recul depuis la fin 2022. De plus, la contribution du commerce extérieur à la croissance a été largement positive. Enfin, le déficit public, autour de 4,9 % du PIB, est resté important, du fait des plans de soutien au pouvoir d'achat.

En Auvergne Rhône-Alpes

(Sources : Banque de France, INSEE et Caisse d’épargne Rhône Alpes)

L’activité économique régionale a nettement ralenti tout au long de l’année 2023. L’industrie a souffert d’une conjoncture nationale et internationale en baisse. En conséquence, les carnets de commandes ont atteint des niveaux historiquement bas pendant que les stocks progressaient rapidement. Ainsi, le taux d’utilisation des capacités de production passe largement sous la moyenne historique. Métallurgie, automobile, caoutchouc, plasturgie, machines et informatiques comptent parmi les secteurs en recul.

Directement impacté par la hausse des taux d’emprunt et le fort recul de la demande (investissement résidentiel et commercial), le bâtiment connaît une chute d’activité très forte, en particulier au deuxième semestre 2023, atténuée néanmoins par la vigueur des travaux de rénovation et de transition énergétique.

En dépit d’un environnement toujours inflationniste, les entreprises ont en moyenne maintenu des taux de marge satisfaisants. Les difficultés d’approvisionnement se sont progressivement résorbées, même si le contexte géopolitique a pu agir comme une alerte à plusieurs occasions.

Le secteur des services a connu de son côté une année contrastée avec un premier semestre robuste dans la foulée de l’année précédente. La deuxième partie de l’année a été plus compliquée avec une répercussion des pressions inflationnistes sur la consommation des ménages. Le tourisme a été un moteur important pour la Région, illustré par un niveau de fréquentation (hôtellerie) supérieur à l’avant crise sanitaire.

Dans le prolongement de l’année 2022, les défaillances d’entreprises ont continué de progresser en 2023 pour retrouver en fin d’année les niveaux pré-crise sanitaire. Selon les enquêtes auprès des chefs d’entreprises, les situations de trésorerie sont jugées tendues.

Le marché du travail reste solide avec un taux de chômage à 6,4% de la population active dans la Région Auvergne-Rhône-Alpes, contre 7,4% pour la France métropolitaine. Les créations d’emplois demeurent bien orientées, mais une légère détérioration est attendue en 2024. En revanche, les enquêtes montrent des pénuries d’emplois toujours fortes dans de nombreux domaines d’activité.

Données chiffrées du 30 décembre 2022 au 29 décembre 2023

(*) Taux 10 ans souverains                                                                                                                                                                       

2.1.2      Faits majeurs de l’exercice

2.1.2.1 Faits majeurs du Groupe BPCE

Afin de soutenir les ambitions de croissance et de performance du Groupe BPCE à l’horizon 2030, améliorer l’efficacité collective et simplifier les modes de fonctionnement, les anciens pôles et directions de la Communauté BPCE et les métiers mondiaux de Global Financial Services ont été regroupés au sein de BPCE en novembre 2023. Autrement dit, ce nouveau collectif BPCE réunit l’organe central avec ses directions, les métiers au service du retail et à dimension internationale et les groupements de moyens. BPCE représente désormais un collectif de plus de 33 000 collaborateurs, en France et à l’international, soit un tiers des effectifs du Groupe BPCE. Le PNB généré par BPCE représente environ 50 % du PNB généré par le groupe.

Au sein des activités de banque de proximité et d’assurance, le conseil de surveillance du Groupe BPCE a approuvé la nomination de Hélène Madar, le 1^er avril, comme directrice générale Banque de proximité et Assurance, membre du directoire du BPCE. Elle a succédé à Jérôme Terpereau, nommé directeur général en charge des Finances, membre du directoire de BPCE. En décembre, Corinne Cipière a été nommée directrice générale de BPCE Assurances, en charge des activités d’assurances de personnes et d’assurances non-vie, membre du comité de direction générale de BPCE, à compter du 1^er février 2024. Elle a succédé à François Codet nommé président du directoire de la Caisse d’épargne Rhône Alpes. Philippe Setbon a été nommé directeur général de Natixis Investment Managers, en charge de la gestion d’actifs et de fortune, membre du comité de direction générale des métiers mondiaux du groupe et membre du comité exécutif de BPCE. Enfin, Valérie Combes-Santonja a été nommée directrice de l’Impact, en charge du pilotage de l’impact environnemental et sociétal du groupe, membre du comité exécutif de BPCE à compter du 1^er janvier 2024. Elle a succédé à Valérie Derambure, nommée directrice de la Gouvernance groupe.

L’activité des deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne a été soutenue avec la conquête de 925 000 nouveaux clients.

Afin de répondre aux besoins et préoccupations de leurs clients, les deux réseaux ont lancé de nouvelles offres innovantes :

Banque Populaire et Caisse d’Epargne se sont mobilisées pour redonner du pouvoir d'achat

Immobilier aux moins de 35 ans et leur permettre de réaliser leur projet d’accession à la propriété. La première a lancé le prêt « PTZ +X » en complément du PTZ et le Prêt Starden Immobilier de la Casden

Banque Populaire pour les jeunes de la fonction publique. La seconde a créé deux dispositifs dédiés : le

« Prêt évolutif à l’accession » et le « Prêt Primo Jeunes 0% ».

Le Groupe BPCE a, cette année encore, innové dans le domaine des paiements grâce à Tap to Pay sur iPhone qui permet l'encaissement sans contact sans équipement supplémentaire. Cette solution est proposée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne à leurs clients entreprises, commerçants et professionnels.

Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne ont signé un partenariat avec Papernest, start-up spécialisée dans la simplification des démarches administratives liées aux contrats et abonnements du foyer. Dans un contexte de hausse de l’inflation et d’augmentation du coût de l’énergie, elles aident ainsi leurs clients particuliers à améliorer leur pouvoir d’achat en leur proposant un accompagnement complet et gratuit pour l’optimisation de leurs abonnements gaz, électricité, internet et mobile.

Partenaires Premium des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024 et pleinement engagées dans le monde sportif, les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne proposent en exclusivité à tous leurs clients « Elan Avril 2024 », un nouveau produit d’épargne indexé à un indice « santé et bien-être ».

Par ailleurs, le Groupe BPCE a réalisé avec succès la première émission obligataire sociale en France dédiée exclusivement aux thématiques « Sport et Santé ». Le placement de ce social bond, réalisé par les équipes de Natixis CIB, a permis de lever 500 millions d’euros destinés au refinancement d’actifs Sport et Santé pour le compte des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. Avec le lancement de cette émission, le Groupe BPCE s’inscrit dans l’Agenda 2030 visant à répondre à l'Objectif de Développement Durable n°3 des Nations Unies « Santé et Bien-Être ».

Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne, Parrains Officiels du Relais de la Flamme de Paris 2024 et Partenaires Premium des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024, ont lancé leur campagne de recrutement pour sélectionner 900 futurs porteurs de la Flamme Olympique parmi leurs clients, sociétaires, collaborateurs et le grand public. Plus de 55 000 personnes se sont portées volontaires.

Concernant l’activité des Banques Populaires :

En 2023, Banque Populaire a confirmé son positionnement historique de banque des entreprises en devenant, pour la 14^e année consécutive, la première banque des entreprises en France (source : étude KANTAR 2023), avec un taux de pénétration en hausse et la confiance de plus de 4 000 nouveaux clients PME. Dans le même temps, la satisfaction client a progressé avec un Net Promoter Score de + 21, soit 4 points de plus que l’an dernier.

Conséquence de la remontée des taux et de l’inflation, l’année 2023 a été marquée par un fort ralentissement du marché immobilier avec deux impacts principaux pour les Banques Populaires : une baisse annuelle de 47,3 % de la production de crédit immobilier en 2023 et une baisse de 13,5 % du nombre de nouveaux clients sur le marché des particuliers.

Le nombre de clients bancarisés principaux a continué de progresser. À fin septembre, près de 1,5 million de clients étaient équipés de la convention Cristal, offre groupée de produits ou services pour la gestion quotidienne du compte courant lancée en 2019.

L’année 2023 a également été marquée par le lancement de solutions innovantes aux services des clients professionnels :

•       Le Pack tourisme pour permettre l’encaissement de cartes étrangères par les clients et ainsi développer leur chiffre d’affaires. 

•       La responsabilité civile médicale et une solution de gestion du tiers payant et avance Santé via Santé pro. 

•       Rythméo Start, offre complète et digitale dédiée aux entrepreneurs individuels comprenant des solutions complémentaires : responsabilité civile, encaissement, pré-comptabilité mais aussi facturation pour l’ensemble des entrepreneurs via le partenariat avec Ipaidthat. 

En matière de financement, les crédits d’équipement aux professionnels ont enregistré une baisse de 23,7 % en volume. Cependant, l’engagement des Banques Populaires à accompagner les professionnels dans leurs projets s’est confirmé par une nette progression en volume, à +12%, et en valeur sur le créditbail mobilier à 659 millions d’euros. Pour sécuriser les crédits, une nouvelle enveloppe d’un milliard d’euros a été négociée avec le fonds européen d’investissement (FEI) au bénéfice des Socama, qui garantissent les prêts professionnels des Banques Populaires.

Banque Populaire, la Fédération Nationale des Socama et le Fonds européen d'investissement (FEI) ont signé un nouvel accord de contre-garantie de prêts à hauteur d’un milliard d’euros dans le cadre du programme InvestEU « Compétitivité des PME ».

Enfin, Banque Populaire a renforcé sa présence auprès des acteurs innovants de la santé grâce à la signature d’un partenariat avec France BioTech, qui fédère les entrepreneurs de l’innovation dans la santé et leurs partenaires experts. Cette collaboration permet notamment d’apporter de nouvelles solutions aux clients dans les domaines de la e-santé, des medTech et des bioTech.

Concernant l’activité des Caisses d’Epargne :

En 2023, les quinze Caisses d’Epargne ont lancé leur Contrat d’Utilité afin de renforcer leur engagement pour les territoires, au bénéfice de celles et ceux qui y vivent. Celui-ci comprend seize engagementsdéclinés en actions concrètes pour être :

•       100% utiles au développement économique : en tant que banques au service de tous leurs clients et de leur territoire mais aussi en tant qu’entreprises locales et employeurs majeurs en région.

•       100% utiles à la transition environnementale : en construisant des solutions pour permettre à chacun de devenir acteur de cette transition et en finançant des projets qui contribueront à l’accélérer dans les territoires.

•       100% utiles aux avancées sociales : en tant que banques coopératives ayant depuis toujours

participé à la mise en œuvre des principes de solidarité et de lutte contre les exclusions.

En 2023, plus de 1 million de nouvelles souscriptions de forfaits ont été enregistrées. L’activité des Caisses d’Epargne est restée soutenue avec plus de 428 756 nouveaux clients particuliers. Une dynamique également constatée en termes de bancarisation avec les mobilités bancaires réglementées, dont le solde s’élève à plus de 45 000, en progression de 42 %.

La qualité de service est restée une priorité pour toutes les Caisses d’Epargne et le niveau de satisfaction des clients a enregistré une hausse avec un Net Promoter Score de 16.

Compte tenu du très fort ralentissement de l’activité enregistré sur le marché de l’immobilier résidentiel, la production de crédit immobilier est en diminution de 37%.

Les viticulteurs ont bénéficié du lancement national de Caisse d’Epargne Vitibanque, dispositif complet et sur mesure dédié à la filière, qui comprend notamment des produits et services bancaires et d’assurance mais aussi la présence d’une cinquantaine d’experts et la création d’agences et de centres d’affaires dans chaque Caisse d’Epargne à potentiel viticole.

Les futurs professionnels de santé sont désormais accompagnés lors de leur première installation par un dispositif complet et fidélisant. Tous les professionnels de santé bénéficient en outre d’un nouvel espace affinitaire digital leur permettant de consulter les offres de leur banque, d’accéder à des outils et conseils utiles tout en entrant en contact avec leurs conseillers.

Avec près de 37 000 clients TPE, PME et ETI, les Caisses d’Epargne ont continué à accompagner en 2023 le développement des entreprises, dans un contexte de resserrement monétaire face à la persistance de l’inflation et une quasi-stagnation du PIB de la zone euro.

Elles restent les premières banques privées des collectivités locales avec 26,5 milliards d’euros d’encours et près de 4 milliards d’euros de nouveaux crédits de financement. Elles sont aussi les premiers banquiers privés du logement social avec Habitat en Région, et de l’économie mixte avec plus de 2 milliards d’euros de production de crédits MLT et 10,5 milliards d’euros d’encours de crédit MLT.

Pour le secteur public, l’activité de financement d’investissements a atteint 3,9 milliard d’euros, en progression de 3,5 % par rapport à 2022.

En 2023, trois enveloppes BEI, axées sur la rénovation énergétique ont été commercialisées dans les

Caisses d’Epargne : Eau et Assainissement III, Efficacité énergétique et mobilité durable, et Rénovation ou extension d’infrastructures sportives existantes. Cette dernière enveloppe contribue au positionnement de Caisse d’Epargne en tant que banque du sport, en lien avec son partenariat avec l’Association Nationale des Elus du Sport et avec la mise en avant de L’Observatoire de l’économie du Sport.

L’activité de BPCE Assurances a été dynamique en 2023 :

En assurance de personnes, BPCE Vie a confirmé son dynamisme en épargne et retraite, avec une collecte brute en hausse de 16% à 12,95 milliards d’euros. La collecte nette, positive de 5,5 milliards d’euros, a progressé de 17,7% par rapport à la même période de 2022. L’année a été marquée par l’ouverture d’un nouveau site régional dédié au métier assurances de personnes dans la métropole de Rennes (Saint-Grégoire, Ille-et-Vilaine) regroupant l’ensemble des activités de l’entreprise, à l’exception des centres de relation client qui restent localisés à Lille, Reims et Paris. Ce site permettra la création de 150 emplois dans la région à horizon 5 ans.

L’activité d’assurances IARD a été soutenue en 2023 avec plus de 7,23 millions de contrats en portefeuille, en progression de près de 3 %. La qualité de service est restée élevée et a continué à progresser avec un NPS annuel PARC (Plateforme d’Accueil et de Relation Clients) de 68 et de 41 pour l’activité d’indemnisation. Dans un contexte marqué par la diminution sensible de la production de crédits immobiliers, BPCE Assurances Non vie est parvenu à faire croître de 3% le niveau de ses ventes brutes, tirées par l’activité auto, et à maintenir en particulier la commercialisation des contrats habitation.

En assurance dommages et prévoyance, le taux d’équipement des deux réseaux Banque Populaire et

Caisse d’Epargne atteint 34,1 % à fin décembre 2023, en progression de 0,9 pp depuis fin décembre 2022.

BPCE Assurances IARD a été présent auprès de ses clients sinistrés, que ce soit lors des violences urbaines de juin ou des multiples tempêtes de forte intensité de novembre, causant de nombreux et importants dégâts.

L’année 2023 a été marquée par de nombreuses innovations dans les différents domaines d’expertises du pôle Digital & Payments.

Le succès de la banque digitale s’est confirmé en 2023 avec désormais plus de 11 millions de clients actifs digitaux (web & mobile) et le franchissement du seuil de 10 millions de clients utilisant Secur’Pass (authentification renforcée). Les notes des applications mobiles du groupe demeurent parmi les meilleures du marché avec 4,7/5 sur l’App Store par exemple. L’année 2023 a également vu s’accélérer l’adoption des alertes par les clients. Le fait de proposer un large choix d’alertes en temps réel est très apprécié, et aujourd’hui ce sont déjà plus de 8 millions de clients qui ont au moins une alerte activée.

Dans le domaine de la data et de l’intelligence artificielle, les travaux au service de la performance commerciale ont permis de générer 2,9 millions d’opportunités commerciales. Les initiatives au service de l’efficacité opérationnelle se poursuivent : la data a permis de collecter et contrôler automatiquement plus de 5,8 millions de documents sur l’année (+30% versus 2022). Dans le domaine de l’IA générative, les premiers travaux d’applications métier ont été lancés.

Dans le domaine des paiements, le groupe a continué d’enrichir sa gamme de services de paiement, notamment avec le lancement de Tap to Pay sur iPhone en novembre 2023. Le pôle, et en particulier sa fintech Payplug, a également été sélectionné par le COJOP pour gérer les paiements de la billetterie unique des Jeux de Paris 2024. Cette plateforme de vente mondiale, une première dans l’histoire des Jeux Olympiques et Paralympiques, commercialisera à terme plus de 13 millions de tickets. Fin 2023, plus de 800 000 transactions ont été gérées par Payplug. Par ailleurs, les travaux sur le lancement de la solution EPI, dont le nom commercial sera Wero, se sont poursuivis et le Groupe BPCE a participé avec succès à un test en situation réelle entre des clients de la banque Sparkasse Elbe-Elster en Allemagne et des clients des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.

Porté par des fondamentaux solides, le pôle Solutions et Expertises financières (SEF) a continué à afficher en 2023 une forte dynamique de ses activités et a poursuivi ses progressions en parts de marché.

BPCE Financement a enregistré un niveau d’activité soutenu, totalisant un encours de 35,3 milliards d’euros. Elle a confirmé sa position de premier acteur du crédit consommation en France.

BPCE Lease a vu sa production de nouveaux crédits atteindre un niveau record, à plus de 6,6 milliards d’euros, en progression de 18 % par rapport à 2022. Cette dynamique s’est accompagnée d’une progression de la satisfaction clients avec un net promoter score qui atteint + 66 pour le crédit-bail mobilier et + 51 pour la location longue durée.

L’année a été marquée par l’acquisition d’Eurolocatique et de sa filiale Medidan. BPCE Lease a participé au financement de plusieurs opérations emblématiques, comme celui du pôle universitaire Léonard de Vinci à Nanterre (92), du centre logistique de Lidl aux Arcs sur Argens (83) ou encore des parcs éoliens offshore des Iles d’Yeu – Noirmoutier et de Dieppe Le Tréport.

EuroTitres a apporté son assistance dans la préparation et le traitement de trois nouveaux emprunts BPCE commercialisés en 2023, représentant une collecte globale de près de 1 milliard d’euros depuis la reprise des émissions. 

Concernant les métiers mondiaux du groupe (pôle Global Financial services) :

Chez Natixis Investment Managers (IM), la qualité des fonds est toujours plus reconnue : 77% des fonds notés à horizon sur 5 ans figurent dans les 1^er et 2^e quartiles à fin décembre 2023 contre 70% un an plus tôt (source : Morningstar). 

Le gestionnaire d’actifs a géré de façon active ses participations et a continué à rationaliser son organisation : il a cédé Alpha Simplex, intégré son expertise de dette privée d’actifs réels au sein d’AEW et a renforcé Ostrum AM avec l’intégration des expertises quant de Seeyond. Il a également étendu son offre en prenant une participation dans Ecofi, filiale du Crédit Coopératif, experte française dans l’investissement solidaire et durable. Natixis IM a également lancé des initiatives visant à redynamiser l’épargne financière au sein des réseaux du Groupe BPCE et à mieux les servir. Enfin, il a poursuivi son développement à l’international, en particulier sur les marchés prioritaires en Asie Pacifique, avec notamment d’importants succès commerciaux au Japon grâce à l’approfondissement de son partenariat avec Asahi, et le renforcement de son organisation en Australie, consécutif au rapprochement entre ses équipes locales et celles d’IML

De son côté, Natixis Wealth Management a poursuivi son programme de transformation (repositionnement au Luxembourg, nouvelle identité de marque et montée en gamme de son infrastructure IT). La banque a également renforcé la proximité de ses équipes avec les réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne et les métiers mondiaux du pôle Global Financial Services. Elle a été lauréate dans la catégorie Banque Privée lors de la Rencontre Occur 2023. Elle a aussi obtenu le Trophée d’Or dans la catégorie « Meilleure banque privée affiliée » (Sommet du Patrimoine et de la Performance 2023) et le magazine Décideurs lui a décerné la mention « Excellent » dans cette même catégorie. Sa filiale Vega Investment Managers a été reconnue 3^e société de gestion la plus engagée dans la transition écologique (source : Epsor, mai 2023). Elle a aussi été récompensée par le magazine Mieux Vivre Votre Argent (2^e Corbeille d’Or des Sociétés de Gestion et Certificat de la Meilleure Gestion ISR sur un an).

Natixis Interépargne a poursuivi sa forte dynamique commerciale sur tous ses segments de clientèles. Elle a continué à étendre sa clientèle, sur le segment des grands clients corporate mais aussi sur celui des réseaux de distribution. Sur ce segment, plus de 28 000 nouveaux contrats ont été signés en 2023 (+12%) avec une progression de 15 % pour les distributeurs partenaires (AG2R La Mondiale, Abeille assurances, Swiss Life). Natixis Interépargne a été récompensée une nouvelle fois par Mieux Vivre Votre Argent, obtenant la 2^e place des Corbeilles de l’Epargne Salariale dans la catégorie Corbeille Long Terme Épargne Salariale et le Certificat de la meilleure gamme de fonds diversifiés sur 5 ans.

Natixis Corporate and Investment Banking a fait preuve d’un fort dynamisme commercial en 2023 et a continué à développer ses différentes activités dans un marché moins volatile qu’en 2022 mais toujours marqué par un environnement de taux plus élevé. La banque a poursuivi sa stratégie de diversification à l’international avec notamment l’ouverture d’un bureau de représentation à Torontoet le lancement d’une succursale en Corée du Sud.

L’ensemble de ses métiers ont contribué à la croissance des revenus, malgré des dynamiques contrastées :

Les activités de Global Markets ont poursuivi la stratégie de développement des produits de flux et de conquête de nouveaux clients, avec notamment une très forte performance de la franchise Equity, en particulier au service des réseaux du Groupe BPCE, et une bonne résilience des activités Fixed Income dans un contexte de moindre volatilité.

L’environnement de marché a été très contrasté pour les métiers d’Investment Banking, avec de forts volumes obligataires sur le segment des institutionnels (banques et assurances) mais une baisse sur les autres segments. L’activité de la banque a été résiliente dans ce contexte : elle s’est distinguée dans les classements et « awards » pour son expertise et sa capacité à accompagner ses clients : « Best Investment Bank in France » (Global Finance Magazine), n°1 sur les rachats d’actions en France (Bloomberg), n°1 sur les émissions en euros pour les institutions financières (Bond Radar).

Natixis CIB a encore joué un rôle majeur dans le financement d’actifs réels en 2023. De nombreuses opérations ont été reconnues « opérations de l’année ». En matière de financements d’infrastructures, l’activité est restée très soutenue en particulier en Europe et en Amérique, portée par les transitions numérique et énergétique. Natixis CIB a notamment reçu le prix d’ESG Infrastructure Bank of the Year lors des IJGlobal ESG Awards 2023. L’activité en matière de financements aéronautiques a également été soutenue, Natixis CIB ayant su bénéficier de la reprise importante du secteur. La banque a aussi maintenu sa position de leader sur le marché immobilier en France et en Europe, dans un contexte de fort ralentissement du marché de l’investissement.

Les activités de Global Trade ont connu une année exceptionnelle, tirées par la demande client en termes de dépôts et de solutions de fonds de roulement dans un contexte de taux élevés, par la bonne résistance de la franchise négoce de matières premières dans un marché plus ralenti, et le développement des activités de financements export y compris avec les clients des réseaux du groupe. L’année a également été marquée par des développements intéressants dans les domaines du digital et du green.

Dans un marché toujours difficile, le métier M&A a continué à surperformer avec notamment une activité soutenue des boutiques Fenchurch, Azure Capital et Natixis Partners France. 

Enfin, le Groupe BPCE est resté mobilisé pour faire de la transition environnementale une priorité

d’action pour tous ses métiers et toutes ses entreprises.

En 2023, les Banques Populaires sont restées très actives dans l’accompagnement de la transition environnementale de leurs clients.  En épargne bancaire, les encours du Codevair s’établissent désormais à plus de 2,1 milliards d’euros, en diminution de 12 % depuis janvier. En épargne financière, plus de 746 millions d’euros ont été collectés sous forme d’obligations vertes à fin septembre 2023. Enfin, plus de 240 millions d’euros de projets ont été financés grâce au Prêt Rénovation Energétique et au Prêt Véhicule Propre. Les Banques Populaires ont continué à renforcer l’accompagnement de leurs entreprises clientes dans leur transition environnementale. Le prêt « BP impact » a été déployé sur tout le territoire pour encourager les comportements et engagements RSE des clients.

Les Caisses d’Epargne ont amplifié l’accompagnement de leurs clients entreprises dans leur démarche de décarbonation à travers différentes actions : déploiement du dialogue stratégique ESG, accélération de la production de financement green et montée en puissance de la commercialisation du Prêt à Impact dédié aux PME, ETI et acteurs de l’économie sociale et solidaire.

Pour accompagner la transition environnementale de leurs clients particuliers, Banque Populaire et Caisse d’Epargne leur ont donné accès à la plateforme « Conseils et Solutions Durables ». Ce nouvel espace permet aux clients de calculer leur empreinte carbone grâce à un simulateur de l’ADEME. Il leur permet également de visualiser leurs dépenses dans le domaine de l’énergie et des transports tout en découvrant les écogestes à suivre pour les diminuer, de s’informer sur les aides financières disponibles et d’accéder aux solutions bancaires et extra-bancaires dédiées à la rénovation énergétique, à la mobilité propre et à l’épargne responsable proposées par leur banque.

Le Groupe BPCE a participé au financement de deux parcs éoliens en mer. Le premier se situe au large des îles d’Yeu et de Noirmoutier. Sa construction durera deux ans et demi et mobilisera 1 600 emplois directs. Ses 62 éoliennes alimenteront en énergie renouvelable près de 800 000 personnes à compter de 2025. Plus de 17 banques internationales sont parties prenantes du financement global de 2,5 milliards d’euros, dont le Groupe BPCE avec la Caisse d’Epargne Bretagne Pays de Loire, BPCE Energeco, Natixis IM, Natixis CIB et le fonds des Caisse d’Epargne dédié au financement de projets de transition énergétique. Le second parc de Dieppe Le Tréport se situe sur le territoire de la Caisse d’Epargne Normandie et engage les mêmes partenaires internationaux. Ses 62 éoliennes permettront d’alimenter près de 850 000 personnes en électricité durable à partir de 2026, soit près des deux tiers de la population actuelle de Seine-Maritime.

BPCE Assurances a confirmé son statut d’assureur pionnier en matière d’engagement climatique. Chaque année, au moins 10 % des investissements sont consacrés à des actifs verts avec pour objectif de représenter, au plus tard en 2030, 10 % de ses encours. En 2023, 51,8% de ses investissements ont intégré un critère vert, allant au-delà de l’objectif. La part de ses encours verts a progressé, atteignant ainsi 12,6 % du total de ses encours, soit une hausse de 5,1 points en un an. Enfin, la part des fonds labellisés ISR proposés aux clients BPCE Vie s’élève désormais à 61 %, l’objectif étant fixé à 60 % à l’horizon 2024. Agissant en tant qu’assureur responsable, BPCE Assurances IARD a augmenté de 2 points à 14,2 % le taux de recours aux pièces de réemploi dans les réparations automobiles.

En gestion d’actifs et de fortune, Natixis Investment Managers et ses affiliés ont poursuivi leurs efforts pour développer l’investissement responsable et à impact. Les actifs ESG représentent une part croissante du total des actifs sous gestion : 41 % à fin 2023, soit 4 points de plus par rapport à 2022. Par ailleurs, Natixis IM et ses affiliés ont continué en 2023 à faire entendre leurs voix au travers d’actions, d’engagement individuel ou collectif, de politiques de vote actives mais aussi grâce à leur participation à des initiatives de Place clés pour faire progresser l’investissement responsable.

De son côté, Natixis Wealth Management a dévoilé ses engagements RSE focalisés sur les objectifs de développement durable n°4 et 5 en faveur de l’éducation et de l’égalité entre les sexes.

Partenaire de référence auprès des clients dans leur transition environnementale et sociale, Natixis CIB a continué de s’affirmer au travers de la structuration de transactions emblématiques aussi bien en France qu’à l’international, avec par exemple l’émission du social bond « BPCE Sport », qui promeut la santé et l’insertion sociale par la pratique d’activités sportives, le green loan dédié au financement du projet d’hydrogène vert Neom, porté par ACWA Power, Air Products et NEOM, qui constitue la plus grande usine d’hydrogène au monde pour produire de l’ammoniac vert à grande échelle en 2026, ou l’augmentation de capital de Carbios, une entreprise spécialisée dans la conception et le développement de produits enzymatiques permettant la dégradation des matières plastiques.

Acteur majeur engagé dans la co-construction des standards de place en matière de financement durable, le Green & Sustainable Hub (GSH) de Natixis CIB est fortement impliqué dans les travaux de l’ICMA et du LMA/APLMA/LSTA. Il est également à l’initiative du lancement d’une taskforce sur les « Green enabling activities » en 2023.

L’expertise et la capacité d’innovation de Natixis CIB dans ces domaines ont été à nouveau reconnues cette année par les clients et le marché comme le démontrent les distinctions reçues : Investment Bank of the year for sustainability-linked loans (The Banker Investment Banking Award 2023) ; Natixis CIB – ESG Infrastructure & Energy Bank Award IJ Global (ESG awards 2023) ; “Fund of the year – Private Equity”, “Fund of the year – Listed Equity” and “Personality of the year” (Environmental Finance Impact Awards) ; ESG Insight & Commodity Derivatives House of the year. (2023 IFR Awards).

2.1.2.2 Faits majeurs de la CERA

Modification de gouvernance

Le Conseil d’Orientation et de Surveillance, sous la Présidence de Michel MANENT, a nommé François CODET en qualité de Président du Directoire de la Caisse d’épargne Rhône Alpes à compter du 1^er novembre 2023, succédant ainsi à Alain DENIZOT. ^[2]

Plan stratégique 2022-2024.

L’année 2023 a marqué la deuxième année du plan stratégique de la CERA 2022-2024 : « Ensemble un nouvel élan ».

« Ensemble » car la Caisse d’épargne Rhône Alpes défend l’idée qu’avec l’implication de chacun de ses collaborateurs elle accompagnera son développement ainsi que celui de ses territoires et de ses clients dans un environnement en profonde transformation. Ce nouvel élan est l’impulsion à transmettre à travers 5 ambitions prioritaires portées sur la conquête et la mise en valeur de son modèle coopératif et responsable.

Les 5 ambitions se déclinent de la manière suivante :

-          Transformation / innovation 2022-2024 : savoir expérimenter, oser, innover, pour anticiper et répondre aux transformations profondes de la décennie ;

-          Amplifier le business actuel : accélérer son développement en renforçant la place du client et du sociétaire au cœur de la stratégie ;

-          Nouveau Business : développer de nouvelles activités pour être acteur des transformations et du développement de ses territoires ;

-          Nouveau Pacte Social : l’humain au cœur de la stratégie ;

-          Modèle Coopératif : promouvoir le modèle responsable, coopératif et régional de la Caisse

d’épargne Rhône Alpes, en faire un atout concurrentiel et différenciant sur son territoire

Plusieurs projets majeurs dans le cadre de ce plan ont abouti au cours de l’année 2023 comme l’acquisition du site de Pringy en remplacement à venir de l’ancien site de Seynod, le lancement de l’Economie de la Connaissance au sein de la Direction de l’Economie Sociale et Solidaire, la création de la Direction Coordination Climatique et Conseil green, le lancement de la Communauté Marque Employeur, le partenariat avec le championnat du monde de ski alpin Courchevel Méribel 2023.

2.1.2.3 Modifications de présentation et de méthodes d’évaluation

Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2023.

Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2023 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. 

L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.

2.2     Informations sociales, environnementales et sociétales

2.2.1       La différence coopérative des Caisses d’épargne

Héritage historique, la Caisse d’épargne Rhône Alpes est une banque de proximité ancrée sur son territoire. Elle dispose d’un important réseau d’agences, présent dans les différents bassins de vie et qui n’est pas délocalisable. Son capital social est détenu par des sociétés locales d’épargne (SLE), dont le capital est lui-même détenu par les sociétaires, clients d’agences du territoire. 1ère banque des collectivités locales, elle est également un acteur de premier plan pour élaborer des solutions collectives aux besoins sociaux émergents.

Le sociétariat de la Caisse d’épargne Rhône Alpes est composé de clients particuliers et personnes morales, de collectivités territoriales et de salariés. Ils sont invités chaque année à participer aux assemblées générales de leurs SLE, dont les Conseils d’administration composés d’administrateurs élus proposent leurs représentants au Conseil d’Orientation et de Surveillance (COS) de la Caisse d’épargne Rhône Alpes. Le COS exerce notamment le contrôle permanent de la gestion de la Caisse d’épargne Rhône Alpes assurée par le Directoire, composé de mandataires sociaux. Cette gouvernance, dite duale, garantit une autonomie de décision régionale et une capacité à s’adapter à la conjoncture locale et aux besoins du territoire.

Cette gouvernance coopérative, associée au fait que la Caisse d’épargne Rhône Alpes met en réserve au moins 15% de ses résultats, inscrit son action dans le temps long.

Banque universelle, la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’adresse à l’ensemble des clients, sans discrimination, que ce soit les clients particuliers, même modestes ou sous tutelle, les entreprises, les associations, les collectivités et les bailleurs sociaux, avec lesquels elle entretient des relations de longue date. La qualité de cette relation est désormais mesurée régulièrement, afin d’améliorer l’offre de conseils dans un contexte de renforcement des services à distance, sans renoncer aux services de proximité.

Les Caisses d’épargne et la Fédération ont conduit une réflexion visant à donner au modèle coopératif une définition simple, unique et différenciante. A ce titre, une Caisse d’épargne est « une banqueassurance 100% régionale, pionnière dans les transitions de la société et qui appartient à ses clientssociétaires. »

2.2.1.1 Le modèle coopératif, garant de stabilité et de résilience

Fortement ancrées sur leurs territoires, les Caisses d’Epargne sont des banques coopératives régionales dont le capital social est détenu par les sociétés locales d’épargne (SLE), elles-mêmes détenues par les clients-sociétaires à travers les parts sociales.

Le modèle de gouvernance coopérative de la Caisse d’épargne Rhône Alpes permet la participation de l’ensemble de ses clients-sociétaires, quel que soit le nombre de parts sociales qu’ils détiennent au sein de leur SLE, et sans discrimination. 

En tant que sociétés de personnes et non de capitaux, l’objectif de la Caisse d’épargne Rhône Alpes est de faire adhérer un maximum de clients à son objet social, afin d’accroître son pouvoir d’action, dans l’intérêt de ses sociétaires et de son territoire. 

Les parties prenantes sont associées aux décisions et à la gouvernance de l’entreprise, que ce soit lors des assemblées générales de SLE, dans les conseils d’administration des SLE ou bien dans le conseil d’orientation et de surveillance (COS) chargé d’exercer notamment le contrôle permanent de la gestion de la Caisse d’épargne Rhône Alpes assurée par le directoire, instance exécutive.

2.2 Informations sociales, environnementales et sociétales

Ces pratiques coopératives, dont l’origine remonte à 1999, année d’adoption du statut coopératif, s’inscrivent dans une longue histoire de l’engagement au service de l’épargne et de la prévoyance. Ce rôle sociétal a d’ailleurs été inscrit dans le Code monétaire et financier, dans lequel il est écrit que les Caisses d’Epargne remplissent une mission de « protection de l’épargne populaire et de contribution à la lutte contre l’exclusion bancaire et financière de tous les acteurs de la vie économique, sociale et environnementale ».

2.2.1.2 Un modèle d’affaires centré sur le développement de l’économie des territoires

Un acteur majeur du financement des territoires

Si les Caisses d’Epargne sont une banque universelle, qui s’adresse à toutes les clientèles, leur modèle d’affaires est caractérisé par un positionnement fort sur le marché des particuliers, qui représente une part importante de leur PNB et par un rôle de premier plan vis-à-vis des entreprises, des associations, des collectivités et du logement social, dont elles sont le premier financeur. Malgré un contexte de taux inédit, les Caisses d’Epargne poursuivent le développement de leur activité de crédits, jouant ainsi un rôle clé en faveur du développement économique de leurs territoires.

Par ailleurs, la Caisse d’épargne Rhône Alpes, banque coopérative, est la propriété, au 31/12/2023, de

453 967 sociétaires. Banque de plein droit, avec une large autonomie de décision, elle collecte l’épargne, distribue les crédits et définit ses priorités localement. Des personnalités représentatives de la vie économique de son territoire siègent à son conseil de surveillance (appelé Conseil d’Orientation et de Surveillance - COS). Ainsi, ses ressources sont d’abord orientées vers les besoins des régions et de leurs habitants. 

La Caisse d’épargne Rhône Alpes propose depuis 2014 un compte sur livret régional (CSLR) qui permet de financer des projets locaux dans le domaine de la santé ainsi que dans le domaine de l’Economie Sociale et Solidaire (ESS) : logement, services à la personne, développement numérique et enseignement… Grâce à ce livret, les épargnants bénéficient de la garantie que leur épargne est utilisée au profit de projets de l’économie régionale dans des domaines d’impact clés. A fin 2023, l’encours du CSLR dépasse le chiffre de 390 millions d’euros. Il convient cependant de préciser que l’encours global des crédits dans ces domaines dépasse largement la collecte réalisée.

En 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a poursuivi la commercialisation de son offre de CAT Vert, assortie d’un engagement de fléchage de cette collecte vers des projets en faveur de la transition environnementale (Energies renouvelables, rénovation énergétique, l’accompagnement des Entreprises en transition et mobilité « bas carbone). Un premier reporting de ces actions a été réalisé à fin juillet 2023 après une année de commercialisation. L’encours des CAT vert à fin décembre 2023 atteint désormais 259 M€ contre 55 M€ fin décembre 2022.

Du côté des financements, trois offres complémentaires sont désormais bien en place :

•       Les prêts Green attestent de l’alignement des projets avec des critères stricts dans les domaines de la rénovation énergétique des bâtiments, des installations d’énergies renouvelables, de la mobilité verte ou encore de la transformation vers une activité moins consommatrice d’énergie.

•       Les prêts à impact sont désormais déployés sur tous les marchés, y compris sur les marchés des Professionnels de l’Immobilier et l’Agence Santé. Les critères de bonification sont spécifiquement validés en fonction des métiers et contraintes des secteurs concernés.

•       La coordination ESG mise en place dans le cadre de certains financements structurés, permet au même titre qu’un prêt à Impact, de définir une trajectoire extra-financière avec le client, et d’indexer le taux sur l’atteinte ou non des objectifs définis.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes mène un dialogue permanent et constructif avec ses parties prenantes internes et externes. Elle collabore avec de nombreux acteurs du territoire (préfectures, collectivités locales, associations…) sur des projets sociétaux ou environnementaux comme, par exemple, la création d’entreprises par des publics éloignés de l’emploi, le développement de l’entreprenariat féminin, le développement durable/RSE, la finance responsable/croissance verte ou encore l’éducation financière. Elle forme les membres de son Conseil d’Orientation et de Surveillance ainsi que les administrateurs des Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées, consulte ses clients et ses collaborateurs et participe aux instances régionales de représentation de l’ESS, des entreprises et du logement social.

      2.2.2      Les Orientations RSE & Coopératives 2022-2024

Des engagements bâtis sur notre identité coopérative

La Caisse d’épargne Rhône Alpes s’est toujours efforcée d’accompagner les évolutions de la société, fondement de son identité. Ancrage territorial, réponses concrètes aux besoins de l’économie réelle et des clientèles locales, soutien aux acteurs de la vie sociale, le modèle Caisse d’Epargne a fait la preuve de sa pertinence et de sa solidité depuis deux siècles. 

Dès 2014, la Caisse d’épargne Rhône Alpes structurait sa première politique RSE en lançant un programme d’actions intitulé « BIRD » (pour une Banque Innovante Responsable et Durable) dans le cadre de son projet d’entreprise 2013-2017 « Futur simple ».

Fin 2017, dans le but de franchir une nouvelle étape, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a obtenu le label LUCIE ISO 26000, pour une durée de trois ans.

Puis, en 2020, Caisse d’épargne Rhône Alpes s’est orientée vers une structuration de sa politique RSE autour des Objectifs de Développement Durable (ODD) des Nations Unies, qui tendent à se généraliser parmi les grandes entreprises.

Enfin, à partir de 2022-2023, la politique RSE de la Caisse d’épargne Rhône Alpes, s’est résolument orientée vers la mise en place d’une série d’initiatives visant à accélérer la réduction de l’empreinte carbone et à mieux prendre en compte l’approche extra-financière/ESG à tous les niveaux de l’entreprise. A cet égard, des changements organisationnels significatifs sont intervenus en 2023 :

•       Création d’une Direction 100% dédiée à la coordination de la transition climatique et des projets

ESG (2ETP) dont le rôle est notamment d’assurer une coordination transversale avec toutes les fonctions de l’entreprise et une coopération étroite avec le groupe (BPCE, FNCE…)

•       Création de la Direction « Banquier Green » qui assure un rôle de coordination et d’innovation en matière d’offre de produits et services sur tous les marchés de la Banque de Développement Régional (BDR)

•       Création du comité climat présidé par le Directeur Général adjoint de la banque. Ce comité composé de toutes les fonctions clefs de la Banque (Marketing, Risques, Finances, RH, Moyens Généraux, Achats, Communication…) se réunit quatre fois par an. Il vise à assurer une meilleure coordination transversale et un suivi d’avancement de la feuille de route de la Banque en matière climatique/ESG.

Plus globalement, à la suite du déploiement du plan stratégique BPCE 2021-2024 et à la mise en place de réglementations Françaises et Européennes majeures dans le domaine ESG/Climat (Taxonomie verte

Européenne, Directive CSRD, Normes ESRS, Réglementation SFDR, Loi Climat et résilience…) d’autres changements organisationnels notoires sont intervenus depuis 2022 afin de mieux adresser le sujet Transition Climatique / ESG : création de la direction solution immobilières, désignation de référents/animateurs dans les fonctions clefs de l’entreprise (Risques, Marketing, Finances…) …

Enfin, l’animation d’autres thématiques ESG sont adressées depuis de nombreuses années dans l’entreprise. Ainsi, citons à titre d’exemple et de manière non exhaustive les collaborateurs suivants :

•       2 collaborateurs sur le mécénat et la philanthropie

•       4 collaborateurs sur les activités de microcrédit 

•       2 conseillers Finances & Pédagogie 

•       1 référent handicap 

•       1 correspondant mixité

Cette année 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’est également engagée dans la Convention des Entreprises pour le Climat (CEC). Elle fait partie des 70 entreprises du bassin lyonnais issues de tous secteurs, de toutes tailles et de typologie variée (groupe, entreprise familiale, organisme public...) qui ont rejoint la CEC.

Ces entreprises et leurs dirigeants sont soucieux des conséquences environnementales des modèles économiques dans lesquels ils s’inscrivent tout en étant garants de la pérennité de leur entreprise. Ils constatent qu’il est très difficile de trouver et de mettre en œuvre des solutions réellement impactantes de manière isolée.

L’objectif de la CEC est de leur permettre, ensemble, de réfléchir et d’explorer des nouveaux modèles économiques basés sur une performance préservant notre environnement. En créant du lien entre ces entreprises de différents secteurs d’un même territoire, celles-ci peuvent partager des démarches engageantes et impactantes, en s’appuyant sur des formes nouvelles de coopérations.

Actuellement, plusieurs initiatives équivalentes à la CEC du Bassin Lyonnais ont lieu dans d’autres régions françaises. L’objectif reste, bien sûr en premier lieu, de comprendre les enjeux écologiques et leurs impacts sur le monde, sur le territoire et sur l’entreprise elle-même.

Mais cet engagement permet aussi de participer à une opération d’envergure nationale réunissant de plus en plus d’entreprises motivées pour faire avancer la cause du climat.

Grâce aux moments de conférences et aux ateliers d’intelligence collective, les membres de chaque CEC ont pu ainsi réfléchir ensemble à de nouveaux modèles économiques compatibles avec le vivant et les limites planétaires.

La participation de la Caisse d’épargne Rhône Alpes à la CEC s’est traduite en décembre par la construction d’une feuille de route à horizon 2030 dont les engagements seront rendus publics au cours du premier semestre 2024.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes s’inscrit dans la stratégie Impact du Groupe

En 2021, le Groupe BPCE a placé le climat et « l’expérience collaborateur » au cœur de son nouveau plan stratégique BPCE 2024^[3]. Les engagements de la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’inscrivent également en cohérence avec ce projet stratégique qui met en avant une stratégie environnementale forte combinée à des objectifs intermédiaires ambitieux et une stratégie RH favorisant la qualité de vie au travail et le développement professionnel de tous les collaborateurs. En complément, la politique RSE du groupe associe des fondamentaux qui soulignent la prise en compte globale de notre responsabilité économique et sociétale, et le respect de principes qui guident notre démarche.

Dans ce contexte la stratégie RSE du Groupe BPCE a été structurée autour de trois axes :

•       Répondre aux attentes de la société civile en favorisant l’inclusion et la solidarité tout en restant un mécène actif sur la place.

•       Devenir un acteur majeur de la transition environnementale en plaçant les enjeux sur le climat comme priorité d'action de tous ses métiers et de toutes ses entreprises. Le Groupe BPCE s’engage à aligner l’ensemble de ses portefeuilles sur une trajectoire « Net Zéro ». Il veut accompagner tous ses clients dans leur transition environnementale et accélérer la réduction de son empreinte carbone propre.

•       Dessiner le futur du travail en offrant à ses collaborateurs et futurs employés un environnement de travail hybride adapté afin de déployer efficacement le télétravail. Le groupe souhaite également faire progresser ses collaborateurs, talents et jeunes salariés, en les accompagnant

dans des circuits de formation dédiés. En parallèle, le groupe continue d’encourager la mixité dans les fonctions dirigeantes.

Pour en savoir plus sur la stratégie RSE et la DPEF du Groupe BPCE, voir le lien : Documents deréférence et URD du Groupe BPCE(https://groupebpce.com/investisseurs/resultats-etpublications/documents-de-reference).

La Caisse d’épargne Rhône Alpes s’adosse aussi à l’engagement de BPCE au Global Compact, dont la signature, intervenue en 2012 et renouvelée annuellement, vient prolonger l’engagement initié par le réseau des Caisses d’Epargne dès 2003. Ce code de bonne conduite est, à ce jour, le plus reconnu sur le plan international. Les références sur lesquelles il s’appuie (ONU, OCDE, OIT…) permettent à la Caisse d’épargne Rhône Alpes d’initier, de poursuivre et de développer sa politique développement durable dans le respect des standards internationaux.

Organisation et management de la RSE

Elabore sa propre démarché RSE dans le cadre des orientations fédérales et du projet stratégique Groupe

Définit, coordonne et promeut les actions de RSE des Caisses d’Epargne

Propose un cadre d’actions commun au niveau du Groupe, un plan d’actions et en assure le

suivi et le reporting Groupe

Par ailleurs, la politique RSE de la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’inscrit dans le cadre des Orientations RSE et Coopératives 2022-2024 de la Fédération^[4]. Ces Orientations fixent un cadre d’actions national à travers l’identification de 4 grandes ambitions, elles-mêmes déclinées en axes d’actions, objectifs et cibles :

•       Empreinte locale : être un acteur clé de la transformation des territoires et de l’économie de proximité.

•       Coopération active : conduire les collaborateurs et les sociétaires à devenir des « coopéraCteurs ».

•       Innovation sociétale : anticiper les besoins sociétaux pour construire des solutions contribuant au progrès.

•       Performance globale : poursuivre l’amélioration continue des politiques RSE et leur intégration

dans l’ensemble des métiers, pour plus d’impact.

La Fédération anime la mise en œuvre et le suivi de cette feuille de route nationale notamment au travers de quatre groupes de travail thématiques composés de président(e)s de Directoire et de COS des 15 Caisses d’épargne. Ces orientations sont le fruit d’un travail collectif et ont été construites en cohérence avec le projet stratégique du Groupe BPCE.

      2.2.3      La Déclaration de Performance Extra-Financière

2.2.3.1 L’analyse des risques extra-financiers de la Caisse d’épargne Rhône Alpes

Afin d’identifier ses enjeux extra-financiers les plus stratégiques, BPCE a mis en place en 2018 un groupe de travail avec des représentants des correspondants RSE des Banques Populaires et Caisses d’Epargne et des Directions métiers de BPCE : Ressources Humaines, Risques, Communication financière, Achats…et les Fédérations.

A l’issue des travaux, une cartographie des risques extra-financiers a été élaborée, qui s’est inspirée de la méthodologie d’analyse des risques de la direction des Risques du groupe. Cette cartographie est composée :

•       D’un univers de dix-neuf risques RSE répartis en trois typologies : gouvernance, produits et services, fonctionnement interne et chaque risque fait l’objet d’une définition précise ;

•       D’une méthodologie de cotation de ces risques, en fonction de leur fréquence et de leur gravité.

Depuis 2018, des représentants des correspondants RSE et des divers métiers de BPCE se rencontrent chaque année pour faire une mise à jour de cette cartographie. Lors de ces ateliers, les risques extrafinanciers et leurs cotations sont revus au prisme de :

•       L’évolution de la réglementation,

•       L’évolution de la macro-cartographie des risques groupe,

•       Les recommandations des auditeurs externes du reporting, •   Les demandes des agences de notation et investisseurs,

•       Les nouveaux standards de reporting.

À la suite des travaux menés cette année par le Groupe BPCE, cette cartographie a ensuite été soumise à des experts métiers de la Caisse d’épargne Rhône Alpes pour validation.

La méthodologie d’évaluation des risques extra-financiers définie par le groupe BPCE et utilisée par chaque banque comporte 19 risques :

Les 13 risques extra-financiers bruts les plus « critiques », situés dans la zone foncée ci-dessous, feront l’objet d’une attention plus particulière dans la suite de la présente DPEF et par l’Organisme Tiers Indépendant (OTI) lors de son audit extra-financier :

Figure 2.2.3-1 : Cartographie des risques RSE bruts de la Caisse d’épargne Rhône Alpes

2.2.3.2 Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque Produits et services

Politique qualité

La Caisse d’épargne Rhône Alpes s'est engagée pour proposer une expérience client aux meilleurs standards du marché.

Le programme « simple et proche » et « expert engagé » permet d’activer tous les leviers favorisant la satisfaction de nos clients dans l’usage de la banque au quotidien, en mode physique, à distance ou digital mais aussi de proposer un conseil personnalisé accompagnant les moments de vie de nos clients.

Le NPS (Net promoteur score) est l’indicateur qui permet de l’évaluer.

Pour ce faire, la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’est doté des outils d’écoute pour fournir les repères permettant d’engager efficacement l’action en faveur de la satisfaction client sur l’ensemble des marchés.

Ces dispositifs ont permis d’interroger 100 % de nos clients une fois par an et à chaque fois qu’ils ont un contact avec leur conseiller, ce qui permet de capter la satisfaction client en temps réel et de déployer des actions d’amélioration que ce soit sur leur expérience mobile ou avec l’agence et le conseiller. Au total, près de 20 millions de clients sont interrogés en année pleine sur tous les marchés au niveau du groupe. Cette satisfaction est aujourd’hui rendue visible en temps réel sur une application mobile pour tous les collaborateurs de la Caisse d’épargne Rhône Alpes.

L’année 2023 a été marquée par une évolution de + 7 points du NPS sur le marché des Particuliers et de + 4 points sur le marché des professionnels.

Dans le cadre du plan stratégique BPCE 2024, l’ambition principale consiste à obtenir 100% des agences en NPS positif. Concernant la Caisse d’épargne Rhône Alpes, 83% de nos points de vente ont d’ores et déjà atteint cet objectif à fin 2023.

Figure 2.2.3-2 : Les leviers qui construisent le Net Promoter Score (NPS) ¹³

¹³  Sources Direction Satisfaction sur la base des baromètres de satisfaction SAE – études attentes clients TILT.

¹⁴  Engagements nets des crédits moyen / long terme hors lignes de crédit. ¹⁵ Engagements nets des crédits moyen / long terme hors lignes de crédit.

Financement de l’économie et du développement local

La Caisse d’épargne reste en 2023 la 1^ère Banque des collectivités locales, en complément de son rôle d’acteur majeur du financement de l’Economie Sociale et Solidaire. Au global, 1 milliard d’euro sera encore consacré à ce secteur en 2024. Au national, le réseau Caisse d’Epargne a déployé, en 2023, son « Contrat d’Utilité » : 100% utile au développement économique des territoires, 100% utile à la transition environnementale, 100% utile aux avancées sociales.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes fait partie des principaux financeurs des entreprises, collectivités locales, promoteurs immobiliers, structures de l’économie sociale ainsi que du logement social sur son territoire même si elle enregistre une production de crédits MLT en retrait par rapport à 2022, dans un contexte de remontée des taux d’intérêt et les enjeux de liquidités associés. La production étant hétérogène en fonction de la situation économique des différents marchés. La responsabilité de la Caisse d’épargne Rhône Alpes est d’être présente aux côtés de ces acteurs pour accompagner les initiatives régionales qui alimentent le dynamisme des territoires :

•       Le logement : les programmes de promotion immobilière, les projets d’efficacité énergétique des bâtiments, les opérateurs du logement social, les structures d’insertion pour le logement, les organismes de foncier solidaire…

•       La santé : les acteurs du médico-social, les hôpitaux publics, les acteurs privés œuvrant dans les services de soins (laboratoires, cliniques, etc.), les fournisseurs…

•       L’économie de la connaissance : écoles, organismes de formation, universités…

•       Les petites et moyennes entreprises (industrielles ou de services) et les entreprises de taille intermédiaire…

•       Les initiatives entrepreneuriales : les acteurs d’innovation sociale, les startups à fort potentiel (industrie, médical, digital, etc.) …

•       Les collectivités : installations publiques, centres sportifs ou culturels 

•       Les projets en faveur de l’environnement : les projets locaux de production d’énergie propre, tri et recyclage des déchets, protection de la nature, transports propres, etc. ;

•       Les grands projets d’infrastructures : ENR, transport, télécoms, distribution d’énergie…

Depuis le mois d’avril 2023, la CERA a généralisé la formalisation d’un dialogue autour des thématiques ESG (Environnement/Social/Gouvernance), avec l’ensemble des clients de la Banque de Développement Régional (BDR) sur la base d’un questionnaire groupe. Il vise à apprécier leur degré d’avancement dans la transition environnementale mais aussi sur les questions sociales et de gouvernance. L’objectif de ce dialogue est d’attirer l’attention des clients sur ces questions, ainsi que de détecter les besoins dans ce domaine, afin de pouvoir les accompagner dans leurs transitions.

Une étape supplémentaire a été franchie en septembre, avec la mise en place d’une démarche pilote dans un Centre d’Affaires avec l’utilisation d’une grille d’analyse ESG des financements de nos clients. Etudiant sous l’angle ESG le secteur d’activité du client, sa trajectoire ESG et l’objet du financement demandé, cela permet de qualifier dans quelle mesure le dossier présenté participe à un enjeu de transition durable. Ce type de démarche sera étendu à tous les Centres d’affaires courant 2024.

Partenaire de référence de l’innovation sociale territoriale 

La Caisse d’épargne Rhône Alpes soutient depuis sa création les acteurs locaux qui innovent et trouvent des solutions pour répondre aux fragilités territoriales.

Par les actions de sa fondation et sa politique de mécénat, elle développe de nouveaux partenariats pour promouvoir les innovations sociétales, depuis l’incubation jusqu’à l’essaimage. Elle est ainsi devenue un acteur à part entière de l’écosystème ESS de son territoire. A titre d’exemple, la Caisse d’épargne Rhône Alpes :

•       Est représentée au conseil d’administration et au bureau de la Chambre Régionale de l’Economie Sociale et Solidaire AURA (CRESS AURA) ;

•       S’associe étroitement aux côtés des élus du territoire aux actions de développement du territoire (participation et soutien des Pôles Territoriaux de Coopération Economique (PTCE) Innovales en Haute Savoie, PTCE de Bourg en Bresse et au plan d’action ESS de la Métropole de Lyon) ;

•       Avec sa fondation d’entreprise, accompagne depuis son implantation l’incubateur d’entrepreneurs sociaux Ronalpia présent à Lyon, Bourg en Bresse et Grenoble et la fondation pour l’innovation de la métropole de Lyon dont elle est co-fondatrice aux côtés de la banque des territoires et de la Métropole ;

•       A mis en place une collaboration étroite avec l’URSCOP et son incubateur Alter Incub dédié à l’innovation sociale ;

•       Soutient le dispositif d’accélération porté par le 107 et Ronalpia ;

•       Est membre fondateur de la fondation Emergences qui accompagne en mécénat de compétence les entrepreneurs sociaux. 

•       Reste le premier financeur privé du réseau France Active en région AURA ;

•       Est partenaire du Mouves (mouvement des entrepreneurs sociaux) et d’Enactus

(accompagnement des Etudiants entrepreneurs sur l’ESS) ;

•       A été partenaire de nombreux évènements : Mois de l’ESS, Semaine de la Finance Solidaire ;

Trophées de l’ESS en partenariat avec le Mag2Lyon, la métropole de Lyon et la Région AURA ; Remise des trophées de Lyon start up … 

En qualité de premier financeur régional des acteurs de l’ESS, la Caisse d’épargne Rhône Alpes accompagne les entrepreneurs ayant une activité à impact social ou environnemental :

o   Elle a créé en juin 2017, la première agence ESS du groupe BPCE 

o   Cette agence travaille en étroite collaboration avec l’écosystème ESS du territoire : 

o   Partenaires associatifs de l’accompagnement à la création d’entreprises : France Active,

Initiative France et URSCOP o Fonds d’investissement dédiés à l’entrepreneuriat social : Inco, NovESS, Lita, France Active Investissement, Weseed… o Autres acteurs du financement : BPI, IFCIC, Banque des territoires…

o   Elle développe également des synergies internes fortes notamment avec : 

o   Le secteur public territorial ; o Le logement social ;

o   Les marchés de la Banque de Détail (Etudiants Entrepreneurs et Professionnels) ; o La Fondation d’entreprise CERA ; o L’animation du sociétariat ;

o   Les équipes en charge de la transformation digitale ; o L’agence Innovation et notre incubateur HUB612 ;

o   Les équipes en charge du mécénat et la direction de la communication (partenariats et mécénats de type culturel et sportif).

o   Elle a renforcé sa collaboration avec les fonds à impact en participant aux levées de fonds de : 

o   Novess (Caisse des dépôts et consignations) 

o   Transméa (fonds d’investissement dédié à la reprise des entreprises sous la forme coopérative) 

o   Fonds d’amorçage de la métropole de Lyon destiné à accompagner les initiatives ESS du territoire.

Cet engagement au service des territoires et de ses innovations sociétales, la Caisse d’épargne Rhône Alpes le porte en tant que financeur, mais également en tant que mécène. En effet, à travers sa politique de mécénat, elle permet l’émergence et le développement de projets d’innovation sociale. Ce soutien peut se matérialiser par une subvention, mais également par un apport de compétences (ex : soutien de l’initiative Territoire Zéro Chômeur, accompagnement de la fondation de l’Université de Lyon, semaine de la solidarité …).

Microcrédit

En 2023, les Caisses d’Epargne continuent d’être un acteur majeur du microcrédit personnel en développant des offres innovantes, et soutiennent l’entrepreneuriat via le microcrédit professionnel. Les associations Parcours Confiance et l’institut de microfinance Créa-Sol sont des dispositifs dédiés aux souscripteurs de microcrédit. 40 conseillers se consacrent à cette activité sur l’ensemble du territoire avec plus de 600 partenaires mobilisés pour accompagner les emprunteurs.

Dans le cadre des Orientations RSE & Coopératives 2018 – 2021 des Caisses d’Epargne, ces dernières ont souhaité diversifier leur offre de microcrédit à l’attention de personnes n’ayant pas accès au crédit classique. Les actions mises en place en 2023 répondent entièrement à l’objectif qui avait été fixé de

« co-construire de nouvelles solutions pour l’inclusion financière ».

Véritable plateforme de services, Parcours Confiance propose un suivi individualisé incluant un diagnostic approfondi, une offre bancaire adaptée (notamment le microcrédit) et le service de partenaires

(associations, collectivités ou réseaux d’accompagnement à la création d’entreprise). Parmi les partenaires locaux avec lesquels la Caisse d’épargne Rhône Alpes a signé des conventions de partenariat, citons par exemple : Les Restos du Cœur, La Croix Rouge, France Active Savoie Mont Blanc, SOS Familles Emmaüs, ainsi que des CCAS.

En plus de l’activité de microcrédit pour les particuliers et les professionnels, l’année 2023 a été marquée par l’anniversaire des 15 ans de l’association Parcours Confiance. A cette occasion, une soirée a été organisée au siège de la Caisse d’épargne Rhône Alpes, à la Tour Incity, le 30 novembre. L’anniversaire, réunissant clients, partenaires et collaborateurs internes, a été rythmé par des témoignages de bénéficiaires de microcrédits particuliers et professionnels, et par l’intervention de la directrice régionale de la Banque de France AURA, Kathie Werquin-Wattebled.

Sur l’activité 2023, on constate une baisse des microcrédits que l’on explique en partie par une diminution des relais issus du réseau commercial mais aussi des partenaires historiques et par des demandeurs dont la situation financière ne leur permet plus d’emprunter. Des actions de remise en marché du microcrédit auprès des collaborateurs CERA et des partenaires ont eu lieu durant le second semestre 2023.

Le microcrédit professionnel bénéficie d’un accompagnement par des réseaux spécialisés principalement France Active, Initiative France et BGE.

Tableau 2.2.3–4 : Microcrédits personnels et professionnels - (Production en nombre et en montant)

                                                           2023                                           2022                                                  2021

Financement de la Transition Energétique et Environnementale

L’accompagnement des clients dans leur propre transition environnementale et énergétique est l’un des piliers stratégiques des Caisses d’Epargne.

Pour cela, la Caisse d’Epargne a fait évoluer ses outils d’accompagnement et a conçu des offres spécifiques de produits et services : financement des besoins liés à la transition environnementale et énergétique, épargne durable et placements responsables, assurances sur les risques physiques et de transition, ou partenariats avec des experts.

Cela se matérialise par de fortes ambitions sur les univers de besoin suivants :

•       La rénovation énergétique du résidentiel et des bâtiments tertiaires ;

•       Le financement des projets d’énergies renouvelables sur les territoires ;

•       Le financement de toutes les mobilités bas carbone ;

•       L’accompagnement des entreprises dans leur transition (y compris nos clients des filières agricole et viticole) ;

•       Et la construction d’une offre d’épargne bancaire et financière « verte » permettant aux clients

d’orienter leur épargne vers le financement de projets de transition environnementale.

Par ailleurs, la Caisse d’Epargne, acteur majeur du financement de l’immobilier en France, contribue au renouvellement du parc immobilier français en finançant les biens immobiliers répondant aux dernières normes de performance énergétique et environnementale (réglementations thermiques RT 2012 et RE 2020).

La Caisse d’épargne Rhône Alpes s’est attachée à identifier sur quelles dimensions environnementales, sociales et sociétales l’attendaient ses clients et parties prenantes. C’est dans cette perspective qu’elle a défini le cadre de sa stratégie et ses objectifs extra-financiers. Les ambitions de la banque sont les suivantes :

•       Proposer une offre d’épargne et de placements permettant de protéger et de faire fructifier le capital de ses clients par le fléchage vers des activités économiques durables ; 

•       Accompagner ses clients dans leur transition environnementale par une offre de financements et de services adaptée aux enjeux techniques et économiques ;

•       Répondre aux besoins de financement de porteurs de projets à forte valeur ajoutée environnementale et sociale ;

•       Gérer les risques et opportunités liés aux transitions énergétiques, climatiques et écologiques.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes se mobilise pour maitriser les marchés de la transition énergétique et en saisir les opportunités. Pour cela, elle s’inscrit dans des réseaux de partenaires impliqués sur le sujet, organisations professionnelles, industriels, collectivités locales, think-tanks, associations, ONG…

Elle s’appuie également sur les travaux stratégiques et opérationnels du Groupe BPCE qui développe les outils nécessaires afin de répondre aux enjeux de transition environnementale de ses clients. Ainsi des actions d’acculturation, de formation, des offres et partenariats spécifiques sont proposés sur les principaux marchés (Particuliers, Entreprises, Immobilier, énergies renouvelables…).

Ce travail a également permis de restructurer la vision du groupe autour de 5 filières majeures de transition environnementale.

L’accompagnement des clients repose en premier lieu sur l’engagement d’un dialogue autour de la transition et une dimension de conseil :

▪ Au travers d’un dialogue ESG stratégique : depuis début 2023, nos clients personnes morales ont été rencontrés par nos chargés d’affaires pour faire le point sur leurs réflexions, leurs maîtrise des enjeux et leurs projets sur les dimensions Environnementale, Sociétale et Gouvernance (ESG). Le dialogue ESG est aussi un outil permettant d’évaluer leur exposition aux risques, de les informer, et de leur proposer des solutions pour mieux les prévenir et les gérer. Il participera à l’analyse des critères ESG au niveau de la contrepartie prévue dans le cadre de l’intégration des critères ESG à l’octroi des crédits Corporate. Cette analyse de la contrepartie viendra compléter une analyse du bien financé et du secteur d’activité pour éclairer la décision d’octroi des éléments extra financiers ;

▪ Via la proposition d’une offre de partenariats de qualité pour appuyer les démarches de transformation de nos clients, notamment sur le volet de la rénovation énergétique,

▪ Par une information détaillée et adaptée mise à la disposition de nos clients Particuliers : la plateforme « Conseils et Solutions Durables » disponible directement depuis l’application Caisse d’Epargne permet au client de mieux comprendre les enjeux de transition et lui donne des clés et outils pour agir dans son quotidien ;

▪ Au travers d’un échange sur l’épargne responsable : un questionnaire Finance durable évalue la maturité en trois questions et les préférences de nos clients en termes d’investissements responsables. Le déploiement de ce questionnaire s’est accompagné d’un parcours de formation des conseillers sur la Finance durable.

▪ Une gamme d’offres dédiées complète ce dispositif : offres de financement de projets de transition, produits d’épargne verte et investissements responsables, ou assurances spécifiques.

La diversité de ses expertises et de ses implantations permet à la Caisse d’épargne Rhône Alpes d’accompagner les projets de dimension locale, nationale mais aussi internationale en lien notamment avec la Banque de Grande Clientèle de Natixis.

Les solutions aux particuliers

La Caisse d’épargne Rhône Alpes continue de s’investir aux côtés de ses clients particuliers pour les accompagner dans la transition énergétique autour de trois axes :

1)La rénovation énergétique des logements

Levier majeur de la transition énergétique, la rénovation énergétique des logements est une préoccupation majeure des français et de nos clients. La Caisse d’épargne Rhône Alpes s’est associée dès 2021 aux cinq réseaux « FRANCE RENOV’ » du Rhône, de l’Ain, de l’Isère, de la Haute-Savoie et de la Savoie, afin d’apporter l’expertise nécessaire à ses clients ayant des projets de rénovation énergétique de leur logement. 

En interne, un Responsable de la Rénovation énergétique au sein de la Direction des Solutions Immobilières a été nommé en janvier 2022, afin d’accompagner au plus près les agences sur cette thématique et les aider à conseiller au mieux leurs clients. A fin 2023, toutes les agences de la Caisse d’épargne Rhône Alpes avaient été accompagnées par l’équipe « Rénovation énergétique ». Cet accompagnement se traduit dans les chiffres. L’accompagnement de nos clients par les équipes de France Rénov’ se généralise. Nous comptons 2 042 mises en relation faites en 2023 dont 50% aboutissent à un projet de rénovation. Les financements sont mixtes (40% de financement Eco-PTZ et 60% en prêt personnel Rénov energie). A noter que 400 dossiers Eco-PTZ ont été traités suite aux formulaires de liaison. Au 31/12/2023, 37 M€ de financements ont été réalisés en matière de rénovation énergétique.

Le Groupe BPCE et la Caisse d’épargne Rhône Alpes se sont également mobilisés afin d’offrir à leurs clients un parcours simplifié d’accès à l’Eco-PTZ. Jusqu’à maintenant, les particuliers qui souhaitaient bénéficier de l’Eco-PTZ devaient fournir à leur banque plusieurs pièces justificatives (formulaires signés par les entreprises réalisant les travaux, devis, factures) identiques à celles contrôlées par l’Agence nationale de l’habitat (Anah) pour l’octroi de l’aide MaPrimeRénov’. Désormais, le client transmet uniquement à la Caisse d’épargne Rhône Alpes la décision d’octroi de MaPrimeRénov’ par l’Anah. Ce nouveau process permet de simplifier ses démarches, d’alléger considérablement les éléments à fournir pour la demande du prêt. Ainsi les délais d’obtention du prêt seront en moyenne réduits de moitié.

L’offre Eco-PTZ couplée à l’aide MaPrimeRénov’ permet aux particuliers de financer les travaux de rénovation énergétique pour les résidences principales dont la construction a été achevée il y a plus de 15 ans. Elle concerne par exemple les travaux d’isolation, de ventilation, d’installation d’un système de chauffage ou de production d’eau chaude sanitaire effectués par une entreprise qualifiée RGE (reconnue garante de l’environnement). Le montant maximum de ce prêt à taux zéro est de 50 000 euros, sur une durée comprise entre 3 et 15 ans.

Cette offre Eco-PTZ s’accompagne d’une possibilité de financer le complément du coût des travaux par un crédit à la consommation, aux modalités de déblocages multiples. Il est notamment possible de débloquer les fonds en plusieurs fois ou encore de disposer d’un différé d’amortissement.

Par ailleurs, la Caisse d’épargne Rhône Apes dispose d’une offre d’assurance spécifique sur l’installation des EnR chez les particuliers permettant de couvrir les risques non existant sur des installations classiques. Cette offre inclut la couverture des équipements tels que les éoliennes domestiques, les panneaux ou chauffe-eaux solaires, les armoires de régulation d’énergie, les batteries de stockage et les récupérateurs d’eau de pluie. Lors d’un sinistre, l’assuré a la possibilité de réparer luimême ses dommages de peinture en utilisant une peinture écologique à un tarif préférentiel. Par ailleurs, les assurés bénéficient de prestations d’accompagnement pour réaliser des économies d’énergie.

2)Le financement de la mobilité verte

La transition vers les mobilités bas carbone constitue un autre enjeu de la transition environnementale et énergétique. La loi LOM de 2019, et avant cela, la Loi relative à la Transition Énergétique pour la Croissance Verte, encadrent les usages et orientent les particuliers vers une mobilité bas carbone (notamment la fin de la vente des voitures les plus émissives dès 2035).

Par ailleurs, de plus en plus d’agglomérations font le choix de renforcer dès à présent les restrictions sur la circulation des véhicules les plus émissifs au travers de la mise en place de Zones à Faibles Émissions (ZFE).

La Caisse d’épargne Rhône Alpes commercialise un prêt écologique destiné aux particuliers pour faciliter l’acquisition de véhicules propres ou peu polluants : crédit consommation « véhicule propre ». La Caisse d’épargne Rhône Alpes propose également un service de Location Longue Durée pour les clients particuliers et propose un catalogue décarboné mettant à disposition des véhicules hybrides.

MyCarLease (filiale du groupe BPCE et partenaire de la Caisse d’épargne Rhône Alpes) propose des modèles hybrides et des modèles électriques. Le client a également la possibilité de contribuer à la réduction globale de l’empreinte carbone en ajoutant 1 € ou 3 €/mois à son loyer pour planter des arbres, en partenariat avec EcoTree.  En cumul annuel à fin décembre, 6.5% des financements de véhicules octroyés par la Caisse d’épargne Rhône Alpes l’ont été via notre offre « crédit véhicule propre ».

En outre, la Caisse d’épargne Rhône Alpes propose aussi une offre d’assurance pour tout type de véhicules « verts » (hybrides, électrique, GPL) avec un tarif spécifique pour les véhicules électrique ou hybrides émettant moins de 50g de CO2 par kilomètre (jusqu’à moins 10%). Dans le cadre de l’accompagnement de ses clients, Natixis Assurances propose aussi des stages d’écoconduite.

3)      L’investissement responsable

Un livret vert avait été lancé, en 2022, à destination des clients particuliers et orienté vers des financements de projets respectueux de l’environnement. 1€ collecté sur le CSL vert correspond à 1€ investi pour la transition environnementale. L’épargne de nos clients s’est orientée de façon significative sur les livrets « responsables ». A fin décembre 2023, 81,5M€ d’excédents de collecte ont été réalisés sur le livret vert et 175M€ sur le livret développement durable et solidaire.

En matière de placements, une gamme de fonds labellisés ISR/ESG permet aux clients de la Caisse d’épargne Rhône Alpes de donner du sens à leur épargne. 

Tableau 2.2.3–7 : Prêts « verts » #¹⁸

Prêts « Eco-PTZ » pour travaux d’économie d’énergie (nombre de prêts)

Tableau 2.2.3–8 : Epargne « verte » 1/2 #¹⁹

4)      Les services responsables

La Caisse d’épargne Rhône Alpes a aussi déployé un nouvel espace dans l’application bancaire mobile BANXO, visant à accompagner les clients dans leur questionnement et démarche de réduction de leur empreinte carbone et dans la concrétisation de leurs projets en matière de rénovation énergétique de leurs logements, de mobilité bas carbone et d’épargne responsable.

Ce nouvel espace appelé « Conseils et Solutions durables », lancé en mars 2023, offre au client la possibilité de calculer son empreinte carbone via les outils de l’ADEME. Il lui permet également de suivre l’évolution de ses dépenses d’énergie et de transport, de bénéficier de conseils sur les écogestes en matière d’habitat comme sur les déplacements et ainsi identifier ses principaux leviers d’action.

En matière de rénovation énergétique du logement, le client dispose d’informations précises sur les différentes solutions existantes à chaque étape de son projet : identification des travaux à réaliser, description et calcul des aides gouvernementales, solutions de financement et d’assurance des travaux, etc.

En matière de mobilité verte, « Conseils et Solutions durables » lui propose un accompagnement complet : compréhension des évolutions réglementaires, identification des zones à faibles émissions (ZFE), calcul de la vignette Crit’Air de son véhicule, estimation de l’impact carbone de ses déplacements via le simulateur de l’ADEME, identification des aides et subventions favorisant l’adoption d’une mobilité plus verte, recherche d’un véhicule propre à l’achat ou sous forme locative, financement et assurance des véhicules verts.

En 2023, le parcours Green du site Caisse d’Epargne a été repensé pour renforcer notre positionnement sur cette thématique, mettre en avant notre expertise au travers de produits dédiés, et accompagner nos

¹⁸ Données CERA produite par le Groupe BPCE depuis l’exercice 2022 avec mise en cohérence des données 2021 selon la même source de donnée. ¹⁹ Données CERA produite par le Groupe BPCE depuis l’exercice 2022 avec mise en cohérence des données 2021 selon la même source de donnée.

²⁰ Produit mis en marché en 2022.

clients particuliers dans la réalisation de leurs projets en faveur de la transition environnementale. Ces projets peuvent poursuivre 3 objectifs :

•      Optimiser la performance énergétique de son logement ; •       Se déplacer de manière éco-responsable ;

•      Opter pour une épargne responsable.

Les solutions aux acteurs de l’économie régionale (entreprises, institutionnels…)

L’année 2023 a vu une accélération de l’utilisation des produits « Green ». Les solutions proposées par la Caisse d’épargne Rhône Alpes peuvent prendre différentes formes : des prêts verts, du crédit-bail, des prêts indexés sur la performance extra-financière...

Quatre prêts Green avaient été lancés en 2022 :

•      Un prêt « rénovation énergétique » pour financer les travaux d’un bâtiment et améliorer son efficacité énergétique ;

•      Un prêt « énergies renouvelables » pour financer un investissement EnR lié au bâtiment ou à l’activité du client ;

•      Un prêt « transition d’activité » pour financer les matériels et travaux pour réduire la consommation d’énergie et/ou les ressources dues à l’activité ;

•      Un prêt "mobilité verte" pour financer un véhicule ou une flotte de véhicules tourisme et/ou utilitaire propre et sa/leurs borne(s) de rechargement.

Et un partenariat extra financier avec NALDEO, permettant de conseiller, et d’aider les entreprises à mettre en place des projets de décarbonation.

Les Prêts à Impact ont cette année été élargis à tous les marchés. Le fonctionnement de ce prêt, dont la tarification est indexée sur les performances extra-financières du client, encourage les comportements vertueux et les engagements RSE de nos clients. Le client choisit, avec le chargé d'affaires, un indicateur et un objectif parmi une liste proposée. A chaque année anniversaire, si l'objectif est atteint, le client bénéficie d'une bonification reversée par la banque. Dans le cas contraire c'est le taux d'intérêt contractuel qui s'applique, sans pénalité.

La formation des Chargés d’Affaires de tous marchés se poursuit, afin de leur permettre d’accompagner efficacement l’ensemble des clients dans leurs transitions. Par exemple, une formation spécifique au photovoltaïque a été déployée afin de pouvoir instruire le plus grand nombre de dossiers de financements dans ce domaine. Des modules de formation sous forme d’e-learning sont également disponibles pour tous les collaborateurs sur les risques climatiques et la transition environnementale. 

Des actions ont été également mises en place à travers la Fresque du Climat ou l’Atelier 2 Tonnes, visant à sensibiliser les collaborateurs aux enjeux climatiques.

Les projets de plus grande envergure

La Caisse d’épargne Rhône Alpes accompagne ses clients BDR (Banque du Développement Régional) – collectivités, entreprises, logement social, économie sociale… – dans leurs projets environnementaux, en leur apportant son expertise, des solutions de financements adaptées ou des offres de services clef en main ou sur mesure. La Caisse d’épargne Rhône Alpes complète sa démarche en investissant dans des fonds à Impact et dans le cadre de partenariats public/privé dédiés aux projets vertueux du territoire.

Pour les projets de plus grande envergure dans les Energies Renouvelables, nécessitant des expertises pointues, la Caisse d’épargne Rhône Alpes peut s’appuyer sur le Green Sustainable Hub de Natixis et/ou sur les autres entités du groupe (notamment la filiale de BPCE Lease spécialisée dans les énergies renouvelables : BPCE Energéco).

La Caisse d’épargne Rhône Alpes intensifie son soutien à l’économie « verte » et responsable, dans un contexte où nos clients s’orientent de plus en plus vers des démarches durables.

Les dossiers financés ont essentiellement concerné les domaines des énergies renouvelables, mais aussi la mobilité verte et l’efficacité énergétique. Ci-après quelques exemples de financements récents :

Dans le domaine des énergies renouvelables :

•       Nombreux financements de panneaux photovoltaïques installés sur les toits de bâtiments, soit par le biais de centrales villageoises, soit directement par nos clients entreprise souhaitant s’équiper.

•       Financement d’un ensemble de 42 centrales photovoltaïques en toiture et en ombrières de parking, pour une puissance totale de 12.5 MWc. Nombre d’entre elles seront implantées sur des toitures de bâtiments agricoles.

•       Financement d’un système de méthanisation situé en Isère, qui traitera près de 20.000 tonnes de produits par an, issus de 10 exploitations agricoles voisines de l’installation. 

•       Financement de réseaux de chaleur-bois en Haute-Savoie et Isère, pour une association et des bâtiments publics.

Dans le domaine de la mobilité verte :

•       Financement de matériel de livraison pour une association de cyclo-logistique, spécialisée dans la livraison du dernier kilomètre.

•       Financement d’un site de carburants alternatifs multi-énergies dans le Beaujolais : GNV issu de biométhane, bornes de recharge rapide pour véhicule électrique, mais aussi à moyen terme une station d’avitaillement en hydrogène.

Dans le domaine de l’efficacité énergétique :

•       Financement de la rénovation énergétique de structures sportives, en particulier d’un gymnase en Haute-Savoie, permettant une économie d’énergie de 40% environ, grâce à une production de chaleur et d’énergie renouvelable au travers d’une chaufferie bois et de panneaux photovoltaïques en autoconsommation.

•       Financement de travaux de rénovation de nombreux bâtiments du parc social, en particulier à Grenoble et Lyon, avec l’objectif de réduire fortement l’empreinte énergétique des logements sociaux.

Dans le domaine de la transition d’activité :

•       Financement de divers projets de transition pour des entreprises souhaitant par exemple adapter des lignes de production, construire une usine à énergie positive, ou adopter un mode de production moins énergivore.

Par ailleurs, cette année, en février, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a organisé un évènement lié au projet « Energy Observer », pionnier de la mobilité décarbonée, particulièrement avec l’hydrogène et l’énergie solaire.

Une série de conférences appelée « Green Tour » a également démarré en 2023. Réunissant clients et collaborateurs, ces rencontres ont permis des échanges fructueux sur le thème de l’autoconsommation énergétique en particulier, tout d’abord à Grenoble en avril puis à Bourg en Bresse en juin.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes a sponsorisé ou participé, courant 2023, à de nombreux salons : Solutrans, Business Hydro, Pollutec, salon Mix’E. 

Plusieurs manifestations ont été organisées autour des enjeux de décarbonation, notamment avec les fonds d’investissement régionaux et les acteurs de la Santé.

Finance durable

En proposant des produits d’épargne bancaire (CAT Vert, CSL vert) dont les ressources seront affectées à 100% au financement de prêts locaux pour la transition écologique, la Caisse d’épargne Rhône Alpes permet à tous ses clients, particuliers et entreprises, de prendre part efficacement à cet objectif commun.

Un reporting illustrant la promesse de fléchage entre les ressources et les financements mis en place a été envoyé courant juillet à tous les détenteurs de CAT Vert. Il est également disponible sur le site de la CERA et sera réactualisé annuellement afin de rendre l’utilisation des fonds collectés plus concrète.

Tableau 2.2.3–9 : Epargne « verte » 2/2 #

L’offre d’épargne financière ESG distribuée par la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’appuie sur un univers large et diversifié de fonds proposés par Natixis Investment Manager et les Gestionnaires d’actifs du Groupe. 

Les clients peuvent ainsi accéder à :

•      Des fonds qui promeuvent des caractéristiques environnementales et/ou sociales, pour autant que les sociétés dans lesquelles les investissements sont réalisés appliquent des pratiques de bonne gouvernance (article 8 du règlement européen SFDR) 

•      Des fonds qui intègrent directement un objectif d’ investissement durable (article 9 du règlement européen SFDR)

A fin 2023, une sélection de 108 fonds est proposée aux clients dont 96 fonds ESG, soit un ratio de 88%.

28 d’entre eux relèvent de l’article 9 et 68 de l’article 8.

Tableau 2.2.3–11 : Répartition des fonds ISR/ESG et solidaires commercialisés au 31/12 (M€) #

                                                                                                             2023                           2022                           2021

                           Dont articles 8 et 9 (règlement SFDR)                                  88.5                             68.8           Non disponible

                                                                                                                     1 902.9                      1 711.1                      1 958.9

Par ailleurs, la Caisse d’épargne Rhône Alpes distribue les obligations vertes émises par Natixis Banque de Grande Clientèle dont la performance est basée sur des indices sélectionnés selon des critères responsables. Les fonds collectés financent des projets à l’impact environnemental positif.

Le 26 avril 2023, l’équipe Gestion Privée et Banque Privée a eu le plaisir d’accueillir à la Tour Incity, Philippe Zaouati, Directeur Général de Mirova, filiale de Natixis IM spécialisée dans la finance durable.  Cet évènement a réuni une soixantaine de personnes : clients Gestion Privée et Banque Privée, collaborateurs Gestion Privée et Banque Privée, collaborateurs Hyperia Banque Privée ainsi que des membres du COS. Cette conférence a notamment porté sur le questionnement “Choisir le développement durable, est-ce renoncer à la rentabilité des investissements ?” et sur les convictions et stratégies d’investissement de Mirova en matière de finance durable.

²³           Depuis mars 2021, le règlement SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation) de l’UE vise à permettre aux investisseurs de distinguer et de comparer plus facilement les nombreuses stratégies d’investissement durable actuellement disponibles. Il vise à aider les investisseurs en leur apportant une information plus transparente quant au niveau des caractéristiques environnementales ou sociales des produits financiers et quant à la durabilité de leurs investissements ou de leurs objectifs. Ces informations sont désormais présentées de façon plus homogène.

²⁴           La méthodologie de calcul de l’indicateur réclamations « opération non autorisée » du Groupe BPCE a évolué en 2023 afin d’intégrer un nouveau motif. Ainsi dans les résultats présentés pour 2023 et 2022 le motif « Ouverture/souscription : absence de signature du contrat » a été pris en compte.

Gouvernance et surveillance des produits

Tous les nouveaux produits ou services quel que soit leur canal de distribution, les parcours de commercialisation associés, ainsi que tous les supports commerciaux, relevant de l’expertise de la fonction conformité, sont examinés en amont par celle-ci. Cette dernière s’assure ainsi que les exigences réglementaires applicables sont respectées et veille à la clarté et à la loyauté de l’information délivrée à la clientèle visée et, plus largement, au public.

Concernant les parcours de commercialisation, la fonction conformité porte une attention particulière au devoir d’information et de conseil au client.

Par ailleurs, la fonction conformité s’assure que les conflits d’intérêts sont encadrés et que la primauté des intérêts des clients est prise en compte.

Protection de la clientèle

La conformité des produits et des services commercialisés par la Caisse d’épargne Rhône Alpes et la qualité des informations fournies renforcent la confiance des clients et fondent la réputation du Groupe. Pour maintenir cette confiance, la fonction conformité place la notion de protection de la clientèle au cœur de ses activités.

À cette fin, les collaborateurs du Groupe sont régulièrement formés sur les sujets touchant à la protection de la clientèle afin de maintenir le niveau d’exigence requis en termes de qualité de service. Les formations visent à transmettre une culture de conformité et de protection de la clientèle aux nouveaux entrants et/ou collaborateurs de la force commerciale. Une formation à la déontologie a été mise en place pour l’ensemble des collaborateurs du Groupe intitulée « Les incontournables de l’éthique professionnelle ». Par ailleurs, BPCE a mis en place un Code de bonne conduite et d’éthique, déployé auprès de l’ensemble des établissements du Groupe BPCE. 

Le Groupe BPCE a mis en place un dispositif de formations réglementaires obligatoires qui fait l’objet d’une revue annuelle.

Plusieurs nouvelles règlementations Européennes (SFDR, MIF 2, DDA...) imposent une transparence des produits et des entités en matière de durabilité, ainsi que la prise en compte des préférences des clients en matière de durabilité dans les conseils et la Gouvernance des produits. 

Ces nouvelles règlementations impactent les entités du Groupe (producteur, assureurs, distributeurs) dans le cadre de la commercialisation des produits d’Epargne financière :

•       Organisation des relations entre les producteurs et les distributeurs du Groupe ;

•       Adaptation des recueils de données client avec la mise en place du questionnaire clients qui recueille ses préférences en matière de durabilité ;

•       Transparence de la durabilité des offres d'épargne Financière commercialisées ;

•       Formalisation du conseil au client (déclaration d’adéquation) et de son acceptation du conseil ; • Adaptation des reportings périodiques d’adéquation et à valeur ajoutée aux clients et sur l’enregistrement des échanges dans le cadre de la relation et des conseils apportés aux clients ;

•       Participation aux travaux de développement des formations des collaborateurs et à la conduite du changement liée à ces nouveaux dispositifs ;

•       Revue de l’ensemble du corpus Normatif et des dispositifs de contrôle.

Les voies de recours en cas de réclamation

Le traitement des réclamations s’articule de la façon suivante :

1.            L’agence ou le centre d’affaire en charge de la relation commerciale de proximité, interlocuteur privilégié du client ;

2.            Le service Relation clientèle de la banque ou de la filiale, qui peut être sollicité y compris si la réponse ou solution apportée par l’interlocuteur privilégié du client ne lui convient pas ;

3.            Le médiateur, lorsqu’aucune solution n’a été trouvée auprès de la banque, ou en l’absence de réponse de la part de celle-ci.

Le médiateur est une personnalité indépendante. Il dispose de son propre site internet. Un formulaire permet au client de déposer sa demande de médiation.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes dispose d’un service en charge des réclamations clients. Les échanges ou transferts de réclamations entre les services relations clientèles sont organisés afin que toute réclamation puisse recevoir une réponse dans les meilleurs délais.

L’information du client sur les voies de recours

Ces voies de recours et les modalités de contact sont communiquées aux clients :

•       Sur les sites Internet des établissements du groupe : https://www.caisse-epargne.fr/votrebanque/reclamation-et-mediation

•       Sur les plaquettes tarifaires

•       Dans les conditions générales.

Le pilotage du traitement des réclamations

Ce pilotage concerne en particulier :

•       Les motifs de plainte ;

•       Les produits et services concernés par ces plaintes ;

•       Les délais de traitement.

Des tableaux de bord sont communiqués périodiquement aux dirigeants des banques du groupe, aux directions chargées du contrôle interne ainsi qu’à toutes les structures commerciales. 69,1% des réclamations sont traitées en moins de 10 jours. Le délai moyen de traitement en  2023 était de 11,1 jours²⁵.

Tableau 2.2.3–13 : Délai de traitement des réclamations

      2021 

Analyse et exploitation des réclamations

La Caisse d’épargne Rhône Alpes analyse les réclamations afin de détecter dysfonctionnement, manquement et mauvaise pratique. L’exploitation des réclamations permet de définir les actions correctrices à mener avec les directions concernées. La recherche des causes à l’origine des réclamations est un axe de travail que nous développons. Cette démarche d’amélioration continue se nourrit également des commentaires formulés par les clients dans les enquêtes de satisfaction et de la veille pratiquée sur Internet et sur les réseaux sociaux.

²⁵ A la suite de la modification des exigences règlementaires au 1^er janvier 2023, la notion de point de départ du traitement d’une réclamation a été modifiée. Le délai de traitement court à compter de la date d’envoi de la première manifestation écrite d’un mécontentement pour les réclamations n’entrant pas dans le champ de la DSP2. Pour celles entrant dans le champ de la DSP2 c’est la date de réception par l’établissement de la première manifestation écrite d’un mécontentement.

Accessibilité et inclusion financière

Des agences proches et accessibles

Depuis l’origine, les Caisses d’Epargne se sont développées localement, au cœur des territoires, une des clefs de leur réussite. Aujourd’hui encore, la Caisse d’épargne Rhône Alpes reste attentive à maintenir une forte présence locale. Fin 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes comptait, ainsi 56 agences en zones rurales et 14 agences en quartiers prioritaires de la politique de la ville^[10].

La Caisse d’épargne Rhône Alpes contribue aussi à l’accès aux services bancaires sur l’ensemble de son territoire en investissant massivement dans le développement de nouveaux modes de distribution pour permettre aux clients de « consommer » leur banque sans se déplacer : agence en ligne, vente à distance, vente en ligne, signature électronique, développement de sites Internet spécifiques... ou nouvelles fonctionnalités sur les sites existants (simulateurs, fiches produits…).

Le Smartphone étant devenu un nouvel outil plébiscité par ses clients, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a su mettre en place diverses applications mobiles leur permettant une gestion facilitée et très accessible de leurs opérations bancaires quotidiennes.

L’application BANXO leur permet ainsi d’accéder à leurs comptes, à leurs opérations, à leurs contrats, à leur tableau de bord, aux crédits, aux assurances, aux cartes bancaires (blocage temporaire de carte bancaire), aux virements, aux prélèvements, à leur RIB et IBAN, aux e-documents et à la prise de rendezvous. Les clients peuvent aussi retrouver des informations utiles telles que la localisation des agences et des distributeurs. 

L’application BANXO évolue sans cesse pour intégrer de nouveaux services tels que l’authentification par empreinte digitale, la modification du code confidentiel, la recherche d’une opération bancaire, l’envoi d’un RIB au format PDF, la prise de rendez-vous... D’autres évolutions ont été réalisées, comme relever immédiatement un plafond de carte ou bloquer un prélèvement. 

La Caisse d’épargne Rhône Alpes met également en œuvre les solutions du Groupe BCPE, comme par exemple l’outil PAYLIB (système de paiement entre amis via un numéro de mobile) qui est accessible via l’application BANXO) ou encore « Secur’pass », une solution d’authentification forte pour les opérations sensibles (virements externes, ajout de bénéficiaires, etc…

La Caisse d’épargne Rhône Alpes s’attache aussi à rendre ses services accessibles aux personnes en situation de handicap. La priorité est la mise en conformité avec l’obligation légale d’assurer l’accessibilité des lieux publics aux personnes handicapées.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes déploie aussi des solutions tant pour les clients en situation de handicap moteur (installation d’ascenseurs ou d’élévateurs, largeur des couloirs et des passages de portes, rampes d’accès…) que ceux en situation de handicap visuel et auditif (bandes d’éveil et de guidage au sol dans ses agences, prises casques et touches en braille sur ses DAB/GAB, sites Internet conformes à l’Initiative pour l’Accessibilité du Web – WAI - et du Consortium W3C - World Wide Web Consortium).

La Caisse d’épargne Rhône Alpes a déployé le service ACCEO qui permet aux clients, ou aux futurs clients, sourds ou malentendants, de téléphoner gratuitement à leur conseiller Caisse d’épargne via un interprète spécialisé.

Par ailleurs, plusieurs dispositifs visant à favoriser l’accessibilité des malvoyants et malentendants sont expérimentés : 

•       Installation du kit balises sonores (message sonore signalant le passage devant une agence, déclenché par la télécommande d’usagers aveugles) et BIM (amplificateur sonore) ;

•       Mise en place sur le site Internet de la Caisse d’épargne Rhône Alpes, de liens (altercodes) permettant la traduction de fiches produits (en mode LSF, texte pur ou audio) via les « Espaces accessibilité » dédiés.

Tableau 2.2.3–15 : Réseau d'agences

Nombre d’agences et centres d’affaires 

         Nombre d’agences dans les quartiers prioritaires et à proximité (< 50 mètres) #                       14         14         14

Tableau 2.2.3–16 : Accessibilité aux personnes en situation de handicap

                                                                                                                                                                   2023          2022          2021

Part des agences accessibles aux personnes handicapées (loi handicap 2005)²⁷ %                    92.2²⁸%     92.9%     92.6%

Accompagner les clients en situation de fragilité financière

Les Caisses d’Epargne identifient leurs clients particuliers en situation de fragilité financière sur la base de l’un des quatre critères ci-dessous :

²⁷ « Constitue un handicap, au sens de la présente loi, toute limitation d'activité ou restriction de participation à la vie en société subie dans son environnement par une personne en raison d'une altération substantielle, durable ou définitive d'une ou plusieurs fonctions physiques, sensorielles, mentales, cognitives ou psychiques, d'un polyhandicap ou d'un trouble de santé invalidant. » ²⁸ Dont 7% d’agences pour lesquelles des actions correctives sont en cours afin de lever les réserves mineures identifiées.

▪  Critère 1 : au moins 15 frais d’incidents ou d’irrégularités pendant trois mois consécutifs et un montant maximum porté au crédit du compte pendant cette période de trois mois, égal à trois fois le SMIC net mensuel ;

▪  Critère 2 : au moins 5 frais d’incidents ou d’irrégularités pendant un mois et un montant maximum porté au crédit du compte pendant cette période d’un mois égal au SMIC net mensuel ;

▪  Critère 3 : pendant 3 mois consécutifs, inscription d’au moins un chèque impayé ou d’une déclaration de retrait de carte bancaire, au fichier de la Banque de France centralisant les incidents de paiements de chèques (FCC) ;

▪  Critère 4 : recevabilité d’un dossier déposé auprès d’une commission de surendettement en application de l’article L. 722-1 du Code de la consommation.

Au 31 décembre 2023, 41 268 clients ^[11] de la Caisse d’épargne Rhône Alpes étaient identifiés en situation de fragilité financière. Afin de mieux accompagner ces clients, un dispositif de formation (chargés risques et conformité des réseaux) des conseillers a été reconduit sur 2023.

Les clients fragiles identifiés se voient proposer par courrier de souscrire à l’Offre à la Clientèle Fragile (OCF) et ainsi de bénéficier :

▪  D’une offre complète de services bancaires au quotidien facturée à un tarif maîtrisé de 1 euro par mois depuis le 1^er novembre 2022,

▪  D’un plafonnement des frais liés aux incidents de paiement et irrégularités de fonctionnement du compte fixé à 16,50 €/mois,

▪  Et du plafonnement spécifique des commissions d’intervention, par opération, prévu à l’article R. 312-4-2 du Code monétaire et financier. 

Au 31 décembre 2023, 9 610 clients de la Caisse d’épargne Rhône Alpes (vs 7 849 à fin décembre 2022) détenaient cette offre OCF (sur une cible de plus de 41 200 clients fragiles).

Les clients identifiés fragiles qui ne souhaitent pas souscrire l’OCF bénéficient néanmoins d’un plafonnement des frais liés aux incidents de paiement et irrégularités de fonctionnement du compte fixé à 25 €/mois.

Dans le cadre de leur activité de banque de détail, les Caisses d’Epargne proposent un éventail de dispositifs protecteurs pour leurs clients et appliquent le droit au compte qui donne accès à toute personne éligible et dépourvue d’un compte de dépôt, à l’ouverture d’un compte bancaire assorti des services bancaires de base (SBB) gratuits. 

En 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a activé un programme relationnel, proposé par le Groupe, à destination de sa clientèle identifiée comme fragile financièrement, sous forme de campagne de communication digitale récurrente. Ce dispositif comprend : 

-          Un courriel de bienvenue (fréquence d’envoi quotidien) pour les nouveaux souscripteurs OCF avec un rappel des avantages de l’offre et un lien vers les pages de notre site « offres dédiées » et « conseils » -           Des bannières personnalisées (s’actualisent une fois par mois) :

o   Pour les clients ciblés fragiles sans OCF avec un lien vers la page d’accueil sur les difficultés financières

o   Pour les clients détenteurs OCF avec des informations utiles (service alertes, piloter sa carte bancaire, conseils, …)

-          Une newsletter avec des informations utiles (envoi 3 fois/an) à destination de nos clients identifiés comme fragiles financièrement, qu’ils soient détenteurs de l’OCF ou non (bancarisation, micro-crédit, …)

En 2022, les Caisses d’Epargne avaient créé et mis à disposition un nouvel espace dédié à la résolution des difficultés financières de leurs clients : https://www.caisse-epargne.fr/clientele-fragile/

Cet espace permet de présenter l’ensemble du dispositif d’accompagnement. Se voulant non stigmatisant, il permet également de répondre à toutes les situations financières difficiles, passagères ou non, des clients. Trois grandes rubriques y figurent :

-          Nos offres bancaires (OCF, microcrédit) et extra bancaires (Orange et LOA véhicules) Solutions pour mieux gérer votre budget | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr)

-          Nos conseils pour aider les clients à gérer leur compte et leurs finances a quotidien (application Pilote Dépenses, des fiches pratiques et des liens vers les Points Conseil Budget). Reprendre votre budget en main | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr)

-          Nos partenaires nationaux (Finance & Pédagogie, Parcours Confiance, Créasol). Nos partenaires à vos côtés | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr). 

Prévention du surendettement, grâce à un dispositif complet qui comprend l’élaboration, par BPCE, d’un outil de scoring dit prédictif destiné à identifier plus en amont les clients présentant un risque de se trouver en situation de surendettement. Les clients ainsi détectés se voient proposer un rendez-vous avec leur conseiller. 

Au 31 décembre 2023, 3 012 clients de la Caisse d’épargne Rhône Alpes détenaient l’offre « Services Bancaires de Base ».

S’impliquer auprès des personnes protégées

En France, 800 000 personnes, dont 747 000 majeurs, bénéficient d’une mesure de protection juridique ou sociale décidée par un juge des tutelles. Ces mesures graduées en fonction du niveau d’autonomie de la personne impactent les banques dans la gestion des comptes bancaires et du patrimoine de ces personnes en liaison avec leur représentant légal.

Le réseau des Caisses d’épargne est leader sur ce segment de clientèle. Répartis sur l’ensemble du territoire, des experts dédiés aux personnes protégées proposent des offres répondant à leurs besoins spécifiques, (par exemple carte bancaire de retrait sécurisé). Le représentant légal bénéficie également d’un service en ligne offrant une gamme de services de tenue de compte de la personne protégée.

La Caisse d’épargne édite également une lettre d’information sur les sujets concernant l’environnement des personnes vulnérables, aux mandataires professionnels et représentant légaux familiaux.

Fin 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes gère 25 000 comptes de majeurs protégés. La Caisse d’épargne Rhône Alpes accompagne près de 50 % des majeurs protégés, sur son territoire, en lien avec les associations tutélaires ou gérants privés.

Education financière

Depuis sa création en 1957, l’association Finances & Pédagogie est soutenue par les Caisses d’épargne. Grâce à ce partenariat, l’association emploie aujourd’hui 2 collaborateurs sur le territoire de la Caisse d’épargne Rhône Alpes, qui mettent en œuvre un programme pédagogique sur toutes les questions d’argent. Ce projet d’éducation financière est principalement dédié à l’apprentissage des jeunes et à leur insertion, l’information des personnes en situation de fragilité économique et financière, la formation des professionnels de l’action sociale qui soutiennent ces populations. L’objectif est non seulement d’accompagner ces publics sur des sujets récurrents ayant trait à la relation à l’argent (gérer son budget, relation à la banque, savoir parler d’argent, anticiper les projets de vie…) mais aussi de répondre à de nouveaux enjeux : argent digital, développement durable, reconversion professionnelle, création de son activité… 

En 2023, au niveau de la Caisse d’épargne Rhône Alpes, 316 formations ont été dispensées auprès de 6 441 personnes dans des structures de natures très diverses : Centres de formation d’apprentis (CFA), missions locales, écoles, entreprises (dont les laboratoires Boiron, la CASDEN et des entreprises publiques), chantiers et entreprises d’insertion, milieu du handicap, etc. Ont été notamment concernés :

•      Jeunes infra BAC ou apprentis relevant des établissements scolaires et des centres de formation ;

•      Les jeunes participants au Service National Universel (SNU) ;

•      Opération « j’invite un banquier dans ma classe » ;

•      Personnes en difficulté ou en situation de handicap accompagnées par des structures de

l’économie sociale et solidaire ou autres organismes sociaux.

Toutes les actions ainsi réalisées se veulent être des réponses concrètes aux enjeux actuels d’inclusion bancaire et de prévention du surendettement. Les interventions de l’association s’organisent autour d’ateliers/formations qui combinent acquisition de connaissances théoriques et mise en application (apprentissage par le faire et une approche ludique).

Finances & Pédagogie déploie son action en lien avec un millier de partenaires publics, privés et associatifs réparti sur tout le territoire. Ce chiffre, indicateur de la fidélité des partenaires, est constant.

Cette année 2023 a marqué le retour à une activité soutenue.

L’association s’est fixée comme ambition de poursuivre et renforcer durant toute l’année 2023 les actions suivantes :

•      Accompagner les « jeunes » (apport de connaissances pour les aider à préparer leur autonomie financière),

•      Renforcer l’accompagnement des publics en grande difficulté/précarité,

•      Poursuivre la collaboration avec l’éducation nationale à travers les dispositifs nationaux existants (EPA, SNU),

•      Se rapprocher des marchés de la Caisse d’Epargne,

•      Développer les formations en entreprises.

Pour en savoir plus : https://www.finances-pedagogie.fr/les-formations 

La Caisse d’épargne Rhône Alpes s’inscrit dans les dispositifs déployés par le groupe BPCE décrits cidessous.

Gouvernance

Organisation de la filière risques climatiques

Le département Risques climatiques, rattaché au Directeur des Risques du Groupe BPCE, est en charge de définir et de mettre en œuvre le dispositif de supervision des risques climatiques et environnementaux au sein du Groupe BPCE.

Une filière risques climatiques au sein du Groupe BPCE a été organisée au printemps 2020 avec la participation de la Caisse d’épargne Rhône Alpes dont le représentant est le Directeur du Département des risques opérationnels, risques financiers, sécurité et pilotage transverse des risques.

Le rôle du correspondant est de :

•      Suivre l’actualité des travaux coordonnés chez BPCE pour le compte du groupe afin d’être en mesure de les mentionner auprès du DRC de l’établissement et éventuellement de ses instances dirigeantes. Par exemple : participation du groupe au stress test ACPR ou à l’exercice volontaire d’analyse de sensibilité de l’EBA.

•      Être le relai local des travaux auprès des équipes concernées afin de sensibiliser, décliner et permettre en interne les échanges et les misse en place des dispositifs   

•      Être informé des évolutions réglementaires et échanges de place pouvant impacter l’activité des établissements.

•      Répondre à des demandes de groupes de travail dédiés sur certains projets.

L’animation de la filière des correspondants Risques climatiques a accru la sensibilisation des collaborateurs et des actions de formation sont proposées dans les autres directions. Une newsletter mensuelle, une conférence trimestrielle (matinale) et des classes virtuelles sur des thèmes précis sont de nature à favoriser la diffusion de la culture risques climatiques dans l’ensemble des entités. Les bonnes pratiques identifiées sont présentées lors de ces évènements réguliers ou ad hoc. De plus, des formations répondant au plus près des attentes sont en cours de développement. Les instances dirigeantes sont également formées à ces sujets de manière régulière.

Intégration de critères ESG dans les politiques sectorielles crédits groupe

Sur le périmètre de la banque de proximité, au-delà de la politique charbon appliquée à l’ensemble des entreprises du Groupe BPCE, les critères environnementaux sont systématiquement intégrés dans les politiques sectorielles depuis 2018. Le comité des risques extra-financiers (CoREFi), composé des équipes Risques climatiques, Analyse crédit et RSE, se réunit chaque mois pour effectuer depuis mars 2020 des revues ESG de l’ensemble des secteurs d’activités et par typologies de clients.

Dans le cadre de ces revues, chaque secteur d’activité est apprécié sur la base des 6 enjeux environnementaux tels que définis par la taxonomie européenne : risques climatiques physiques, risques climatiques de transition, biodiversité, eau, pollutions autres que les gaz à effet de serre et économie circulaire. Une classification sectorielle environnementale découle de cette appréciation et identifie des points d’attention particuliers.

Ces analyses ESG sectorielles ont pour vocation d’alimenter les échanges notamment lors de l’octroi de crédit. L’objectif est de fournir des éléments d’analyse supplémentaires au regard des évolutions règlementaires et de marché, de pouvoir mieux accompagner les clients dans la transition.

Pour les grandes contreparties, une appréciation extra-financière du client est ajoutée dans les fiches d’analyse en vue d’enrichir le processus d’octroi de crédit. Le rappel des enjeux climatiques et environnementaux provient des analyses des politiques sectorielles du CoREFi mentionnées précédemment.

Questionnaire de transition en cours de déploiement sur les clients de la banque de détail

Pour la Banque de détail, un questionnaire dédié à la prise en compte des enjeux environnementaux par les clients dans leur modèle d’affaires a été testé par les chargés de clientèle afin de récolter des informations concernant la connaissance, les actions et l’engagement des clients sur les sujets climatiques et environnementaux. Cet outil s’inscrit dans la réponse du groupe au guide EBA sur l’octroi et le suivi des prêts dans sa composante ESG. 

Les premiers éléments recueillis permettent d’établir une appréciation de la maturité du client quant à la maîtrise des enjeux climatiques et environnementaux de son secteur d’activité. La phase pilote en cours d’achèvement avec une réflexion sur son intégration à venir dans les systèmes de notation clientèle une fois la profondeur d’historique nécessaire atteinte.

L’intégration de ces données dans le processus d’octroi de crédit et dans le suivi des risques est en cours d’étude avec les directions du développement de la Banque de Proximité Assurances.

Intégration de critères ESG dans les politiques des risques financiers

En termes de risques financiers, une appréciation des risques climatiques est effectuée, entre autres, au travers de la gestion et du suivi de la réserve de liquidité.  Depuis avril 2021, la direction de la Gestion financière de BPCE a complété les indicateurs de suivi de la réserve de liquidité avec une ventilation du portefeuille de titres par notation ESG (de A+ à D-) des émetteurs, et par une catégorisation des titres durables – green, social, sustainable et sustainable-linked. Ces informations permettent aux entreprises du Groupe BPCE de mieux piloter leurs portefeuilles et de pouvoir communiquer sur leur intégration des critères ESG.

Afin d’avoir une vision groupe et de gérer la réserve de liquidité de manière dynamique, une analyse extra-financière a été généralisée à l’ensemble des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne à l’été 2021 via un outil Power BI dynamique et est actualisée mensuellement.

Depuis décembre 2021, les investissements sur des contreparties avec une notation extra-financière

D+/D/D-sont exclus suivant une décision d’un Comité Stratégique Groupe de gestion actif-passif qui s’applique à l’ensemble des établissements du groupe.

2.2.3.3 Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque Fonctionnement interne

La Caisse d’épargne Rhône Alpes reste un employeur important sur son territoire (Haute-Savoie, Savoie, Ain, Isère et Rhône). Avec 3 247 collaborateurs inscrits à l’effectif fin 2023, dont 93,5 % en CDI et

6,5 % en alternance elle participe à la création d’emplois ancrés sur son territoire.

La part des collaborateurs CDI âgés de moins de 35 ans est importante (29,25 % des collaborateurs en CDI) et contribue à l’équilibre global de la pyramide des âges en préparant le remplacement progressif des départs naturels à la retraite dans les prochaines années. La moyenne d’âge des CDI à la Caisse d’épargne Rhône Alpes est de 42 ans.

Tableau 2.2.3–19 : Répartition de l’effectif par contrat, statut et sexe

                                                                                              2023                           2022                          2021

Figure 2.2.3-3 : Pyramide des âges (effectif CDI)

Figure 2.2.3-4 : Ancienneté moyenne des collaborateurs CERA au sein du groupe BPCE par statut et par sexe (effectif CDI)

Dans un environnement en pleine mutation, la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’attache à mener une politique de développement des ressources humaines, destinée à répondre aux ambitions et aux enjeux de transformations pour l’ensemble de ses métiers.

Ses engagements RH s’articulent autour de quatre axes centraux :

•       Attirer et fidéliser les talents ; 

•       Développer l’employabilité des salariés : favoriser le développement des compétences et enrichir des parcours professionnels individualisés, créer et faire vivre des viviers par métier ou par filière, rendre les collaborateurs acteurs du changement ;

•       Assurer l’égalité professionnelle : développer la mixité et promouvoir la diversité ;

•       Améliorer la qualité de vie au travail et des conditions de travail.

Attirer et fidéliser les talents

Dans un contexte de forte tension du marché de l’emploi, la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’est dotée de moyens humains, organisationnels et techniques :

•       Renforcement d’une équipe de recrutement davantage orientée sur les réseaux sociaux

•       Développement d’actions en faveur de la marque employeur et notamment création d’un réseau d’ambassadeurs

•       Diversification des profils recrutés et conduite d’évaluations mensuelles en interne.

Face à ces enjeux majeurs d’attractivité et de fidélisation, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a ajusté et entériné le parcours d’intégration des nouveaux collaborateurs pour les futurs commerciaux de la Banque de Détail (Parcours 1^er élan). Cet accompagnement contribue à une baisse du turnover des collaborateurs ayant bénéficié de ce mode d’intégration.

La politique de rémunération a également fortement évolué :

•       Salaires minimums d’embauche selon les classifications et emplois

•       Reconnaissance de l’ancienneté dans l’emploi et de certaines expertises

•       Possibilité de percevoir un acompte de 13^ème mois chaque mois.

En 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a maintenu une dynamique de recrutement forte avec 325 embauches CDI contre 361 en 2022. La moyenne d’âge des recrutements CDI est de 32 ans. Au regard de ce qui est constaté dans le domaine bancaire, les femmes restent plus représentées que les hommes dans les recrutements en CDI même si cette tendance vise à s’équilibrer (55% en 2023 contre 59% en 2022). 

L’entreprise maintient son niveau d’engagement en faveur de l’alternance (199 alternants au 31/12/2023 contre 227 au 31/12/2022) avec une volonté accrue de transformation en CDI. En 2023, 35 alternants ont bénéficié d’un contrat en CDI contre 29 en 2022. Par ailleurs, 17 CDD ont été embauchés en CDI cette année.

Tableau 2.2.3–21 : Répartition des embauches par contrat, statut et sexe

                         TOTAL                                               493         100%         572         100%         425         100%

Tableau 2.2.3–22 : Répartition des départs CDI par motif

               Autres Motifs                                         1              0,38%              2               0,60%              3               1,13%

                TOTAL                                                264            100%            335             100%            266             100%

Tableau 2.2.3–23 : Répartition des départs CDI par sexe

                         TOTAL                                                   264         100%         335         100%         266         100%

Le taux de sortie a diminué entre 2022 et 2023 de près de 2,5 points.

En proposant des parcours d’intégration et d’évolution, la Caisse d’épargne Rhône Alpes met en œuvre des actions d’accompagnement et de fidélisation de ses collaborateurs tout en poursuivant son engagement en matière d’amélioration de la qualité de vie au travail.

Le taux cumulé des ruptures conventionnelles et démissions a notablement diminué de 10 points.

Développer l’employabilité des collaborateurs et favoriser le développement des compétences

Dans cette période de transformation profonde et rapide de l’ensemble des métiers de la banque, la Caisse d’épargne Rhône Alpes souhaite mobiliser les ressources et dispositifs pour favoriser la montée en compétence de ses collaborateurs, les accompagner dans l’évolution de leur métier et concourir ainsi au développement de leur employabilité.

Faire la banque de demain avec les collaborateurs d’aujourd’hui, les accompagner dans la transformation des métiers, créer les conditions favorables aux évolutions professionnelles … Ces ambitions au service de l’employabilité des collaborateurs passent nécessairement par un renforcement de notre politique de formation.

Au travers d’une politique de formation active passant notamment par des parcours certifiants, la Caisse d’épargne Rhône Alpes témoigne de son ambition de garantir à ses salariés employabilité et mobilité, tout au long de leur parcours professionnel. L’offre de formation profite ainsi à leur perfectionnement continu, notamment dans les métiers commerciaux, où la clientèle est en demande de conseils personnalisés de plus en plus pointus.

En 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a continué de développer son offre de formation à destination de ses collaborateurs et managers et revisité les parcours de formation métier. Le pourcentage de la masse salariale consacré à la formation s’est donc élevé à 7,5% en 2023. Cela correspond à un volume de 143 822 heures de formation qui ont été dispensées auprès de 97,29% de l’effectif CDI (vs 95,65% en 2022).

Cette année, en matière de sensibilisation/formation à la transition climatique et à la finance « durable » :

1.       Déploiement d’un parcours pour les chargés d’affaires entreprise concernant l’accompagnement de nos clients entreprise dans le cadre de la transition environnementale

2.       Poursuite du déploiement du module de sensibilisation « Transition climatique et finance durable » dans le cadre de l’Ecole des managers (nouveaux managers)

3.       Poursuite du déploiement du module de sensibilisation « Transition climatique et finance durable » dans le cadre du parcours de formation des nouveaux collaborateurs

4.       Déploiement du parcours « Climate School » à l’ensemble des salariés. Une impulsion forte, au plus haut niveau de l’entreprise, a été donné pour encourager les collaborateurs à suivre ce nouveau parcours e-learning d’acculturation aux enjeux de la transition climatique puisque le Président Alain DENIZOT s’est adressé à l’ensemble des collaborateurs, lors du lancement, au mois de juin. En choisissant délibérément de déployer ce parcours auprès de la totalité des collaborateurs, le choix a été fait d’apporter aux collaborateurs des outils qui permettent de prendre conscience des différents sujets, en leur proposant une information de qualité et basée sur les travaux de nombreux scientifiques à travers le monde. Ainsi, mieux informés, les collaborateurs peuvent à leur tour sensibiliser leurs clients, leurs proches, leur environnement. Le parcours mis en ligne via la plateforme de formation du groupe est composé de trois « saisons » très accessibles et divisées en séquences de moins d’une dizaine de minutes s’appuyant sur des vidéos à la fois ludiques et didactiques. Les deux premières saisons ont été déployées en 2023. La troisième et dernière saison sera déployée en 2024. Cet engagement au plus haut niveau a permis d’obtenir un excellent taux de participation de 72% des collaborateurs.

Tableau 2.2.3–24 : Total des heures de formation (CDI)

                                                                                                                       2023                  2022                2021

                          Nombre total d’heures de formation                     143 822               125 248           101 073

Figure 2.2.3-5 : Répartition des formations selon le domaine - (En volume d’heures sur l’année 2023)

Tableau 2.2.3–25 : Répartition des heures de formation par statut et par sexe (CDI)

                                                                2023                                      2022                                        2021

        TOTAL                                                  143 822          100%           125 248          100%           101 073              100%

Des passerelles entre les métiers et une dynamique de mobilité

Afin de développer, de fluidifier et de donner de la visibilité sur les parcours professionnels de la Caisse d’épargne Rhône Alpes, un programme « Progresser à la CERA » a été déployé pour l’ensemble de la banque de détail en 2023.

Sur cette base, 1 307 collaborateurs des réseaux de la banque de détail ont fait l’objet d’une revue de personnel, 115 collaborateurs ont été positionnés en vivier évolutif à moins d’un an et 175 à moyen terme (entre 1 et 2 ans). Cette mise en vivier a donné lieu à 62 entretiens tripartites.

Pour les personnes identifiées en vivier, accompagnement managérial et formation sont définis individuellement.

Promouvoir l’égalité professionnelle et la diversité

Fidèle à ses valeurs coopératives, la Caisse d’épargne Rhône Alpes est une banque universelle, ouverte à tous et proche de ses clients au plus près des territoires.

Il est essentiel pour elle de garantir un traitement équitable visant à réduire les inégalités constatées et à développer un environnement respectueux des différences liées à l’identité de chacun (âge, sexe, origine, ethnie…) en dehors de tout préjugé.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes s’engage en faveur de la diversité à travers des actions concrètes.

Elle a poursuivi ses objectifs dans trois domaines prioritaires : l’égalité professionnelle hommes/femmes, l’emploi des personnes en situation de handicap, la gestion intergénérationnelle et l’égalité des chances. 

Egalité professionnelle entre les hommes et les femmes

L’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes a toujours fait l’objet d’une attention particulière pour la Caisse d’épargne Rhône Alpes qui a renouvelé ses engagements à travers l’accord signé le 3 novembre 2021. Les hommes et les femmes de la Caisse d’épargne Rhône Alpes doivent bénéficier d’un traitement égalitaire en matière d’accès à l’emploi, à la formation professionnelle ainsi qu’en matière de qualification, de classification, de promotion et de rémunération.

Si 58% des effectifs CDI sont des femmes, ces dernières restent encore un peu moins bien représentées aux postes d’encadrement et de direction, cependant l’écart tend à se réduire (45.8% en 2023 contre 44.5% en 2022).

La tendance est néanmoins à la résorption de ces écarts, grâce à une politique de recrutement et de gestion des carrières qui promeut la mixité et la représentation équilibrée des hommes et des femmes à tous les niveaux de l’entreprise. 

La Caisse d’épargne Rhône Alpes a publié au 1^er mars 2023 un index égalité professionnelle de 94 points sur 100 (sur la base des données de l’année 2022), en baisse par rapport à celui de mars 2022 qui était de 99 points sur 100 (sur la base des données 2021).

Tableau 2.2.3–27 : Salaire de base médian de l’effectif CDI par sexe et par statut

                                                                             2023                                                 2022                                              2021

                                                                    Salaire médian       Evolution       Salaire médian     Evolution        Salaire médian

Tableau 2.2.3–28 : Ratio H/F sur salaire médian

                                          TOTAL                                               10,11%             10,45%              9,79%

On note une évolution du salaire médian des femmes (+2,20%) et des hommes (+2,77%).

En 2023, 221 personnes ont été promues sur un niveau de classification supérieur, dont 65,6% de femmes.

En 2023, à la suite de l’accord NAO (Négociation Annuelle Obligatoire), le dispositif de reconnaissance d’expérience pour les salariés non-cadre a été reconduit. Il a permis une revalorisation salariale pour 35 collaborateurs (dont 20 femmes). 40% des salariés revalorisés étaient à temps partiel.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes, dans le cadre de sa politique de rémunération, poursuit son engagement en faveur de l’égalité hommes/femmes en portant l’enveloppe annuelle destinée à réduire les éventuels écarts de rémunération entre les hommes et les femmes, fixée à 85 000 €. 23,2% des bénéficiaires de ces revalorisations salariales étaient à temps partiel. 69 collaborateurs ont bénéficié de cette mesure.

Compte tenu du contexte économique particulier lié à l’inflation et à son corollaire en termes de pouvoir d’achats ainsi qu’une problématique d’attractivité et de fidélisation sur les métiers commerciaux, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a consacré une enveloppe visant à reconnaitre l’investissement des collaborateurs.

Dans le cadre d’un accord local des négociations obligatoires au titre de l’année 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a procédé au versement, en mars 2023, d’une prime de partage de la valeur (PPV) à l’ensemble de ses salariés ayant été effectivement présents sur l’intégralité des 12 mois précédant son versement.

Le montant de cette PPV a été de 1 500 euros bruts pour les salariés dont la rémunération annuelle brute des 12 mois précédant son versement était inférieure à 4 plafonds annuels de la sécurité sociale. Son montant a été porté à 1 800 euros bruts pour les salariés dont la rémunération annuelle brute des 12 mois précédant son versement était inférieure à 3 fois la valeur du SMIC.

D’autres mesures mises en place visent à améliorer l’égalité hommes/femmes au sein de la Caisse d’épargne Rhône Alpes. Nous pouvons notamment citer la constitution de viviers de hauts potentiels mixtes à l’occasion des revues du personnel BPCE. Par ailleurs l’association « Mixités by CERA », lancée en septembre 2014, contribue à la promotion de l’égalité hommes/femmes en interne, en particulier au niveau des managers. Plusieurs ateliers animés par l’association se sont déroulés en 2023 et la promotion de mentorés comptait 18 personnes (dont 14 femmes).

Une mobilisation en faveur des personnes en situation de handicap

Dans le cadre de son engagement sur la diversité et la promotion de l’égalité des chances, la Caisse d’épargne Rhône Alpes déploie une politique visant à favoriser l’intégration sociale et professionnelle des personnes en situation de handicap.

Cette politique repose sur des engagements clairs, inscrits dans des accords de groupe, de branche ou d'entreprise conformément aux dispositions légales prévues dans le cadre de l’Obligation d’Emploi de Travailleurs Handicapés (OETH) et plus largement de la loi de 2005.

Depuis 2007, la Branche Caisse d’Epargne a signé 6 accords handicap consécutifs, dont le dernier est entré en vigueur le 1^er janvier de cette année. Ils traduisent l’engagement constant en faveur de l’emploi des personnes en situation de handicap.

Ils s’inscrivent dans la continuité des précédents accords et traduisent la volonté des parties prenantes de consolider et amplifier la politique handicap sur les axes suivants :

•       Le recrutement et l’intégration de personnes en situation de handicap.

•       Le maintien dans l’emploi des collaborateurs en situation de handicap par la formation, le parcours professionnel et la prise en compte des besoins de compensation de la situation de handicap.

•       L’accompagnement du changement de regard pour une meilleure inclusion et qualité de vie au travail des salariés en situation de handicap.

•       Le soutien des personnes en situation de handicap travaillant au sein du Secteur du Travail Protégé et Adapté via une politique d’achats volontariste.

En 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a poursuivi ses actions de sensibilisation des collaborateurs sur la question du handicap en entreprise, en particulier du 20 au 24 novembre 2023, à l’occasion de la 27ème édition de la SEEPH où une série de vidéos “La minute Einstein” a été mise à disposition des collaborateurs pour lever les préjugés sur le handicap. L’objectif est double : d’une part, sensibiliser les collaborateurs pour lever les freins à l’emploi d’une personne en situation de handicap, et d’autre part, favoriser le maintien en emploi et encourager les collaborateurs en situation de handicap à se déclarer.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes a aussi poursuivi ses actions d’accompagnement des collaborateurs à la fois dans l’aménagement de leur poste de travail (ex : fauteuils ergonomiques, matériel informatique spécifique), avec, le cas échéant, l’intervention de spécialistes externes (ex : ergonomes), en matière d’aides à la personne (ex : cofinancement de prothèses auditives ou prise en charge de trajets en taxi) et de gestion des carrières (ex : information et accompagnement dans le montage des dossiers Reconnaissance de la Qualité de Travailleur Handicapé).

Dans le cadre des travaux réalisés sur nos sites, la partie ERT (Etablissement recevant des travailleurs) a été traitée suivant la réglementation ERP (Etablissement recevant du public). Ainsi, de nombreuses agences peuvent accueillir des collaborateurs en situation de handicap.

Enfin, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a continué à s’adresser au Secteur du Travail Protégé et Adapté (STPA) pour ses achats.

Tableau 2.2.3–29 : Emploi de personnes handicapées

                        TOTAL                                                                                                                                                        

                       Taux d’emploi global                                                         Non calculé à ce jour    6,51%          6,36%

* A compter du 01/01/2020, la réforme de l'Obligation d'Emploi des Travailleurs Handicapés (OETH) ne permet plus de valoriser les achats effectués auprès du STPA dans le calcul du taux d’emploi global. La notion de taux d’emploi indirect n’existe plus.

Tableau 2.2.3–30 : Répartition des personnes handicapées par type d’emploi

                                                                                                                                                  2023

                       TOTAL                                                                                                           162                              100%

                      Rappel total 2022                                                                                           185                                         

Tableau 2.2.3–31 : Répartition des personnes handicapées par type de métier

                        TOTAL                                                                                                              162                      100%

                       Rappel total 2022                                                                                              185                                    

Une gestion intergénérationnelle

Dans le cadre de l’accord GEPP 2022 (signé le 12 juillet 2022 et qui cessera de produire tout effet au 30/06/2025), le groupe BPCE s’est engagé en faveur du recrutement des jeunes et du maintien en emploi des seniors.

Pour atteindre cet objectif, des actions sont lancées dans différents domaines :

•       L’équilibre intergénérationnel ; •       Le développement des compétences ;

•       La mobilité professionnelle.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes accompagne les seniors dans l’évolution de leur carrière professionnelle, sans discrimination relative à l’âge, puis les aide au moment de leur entrée en retraite, au travers de dispositifs spécifiques (formation de préparation à la retraite, temps partiel sénior…).

Au 31 décembre 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes compte 65 collaborateurs en temps partiel sénior contre 78 collaborateurs en 2022.

Elle a, par ailleurs, accompagné 26 collaborateurs dans leur réflexion d’un départ à la retraite via une formation de préparation à la retraite. Enfin, 33 collaborateurs ont bénéficié d’une simulation de leurs droits à prestation retraite, auquel s’ajoute 122 salariés qui ont bénéficié d’un calcul de leur date de départ à la retraite (congé et CET fin de carrière inclus) et 131 entretiens et simulations de date de départ à la retraite. Compte tenu de la réforme des retraites applicable à compter du 1^er septembre 2023, allongeant l’âge de départ à la retraite, 26 collaborateurs en congé compte épargne temps ont été accompagnés afin de mettre en place une solution pour faire face à un départ en retraite différé.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes a par ailleurs mis à disposition sur l’intranet Ressources Humaines un espace retraite qui permet aux salariés de réaliser une simulation de prestations retraites et d’avoir des informations sur leurs droits à la retraite.

Le maintien en emploi des salariés en situation de handicap 

La Caisse d’épargne Rhône Alpes a maintenu dans le cadre de l’accord NAO 2019 que tout salarié ayant une reconnaissance RQTH peut bénéficier, sur demande, d’un temps partiel avec maintien des cotisations sur l’assiette de l’assurance vieillesse à hauteur du salaire correspondant à son activité à temps complet. 

En outre, l’accord conclu le 22 octobre 2020 dans le cadre des NAO octroi porte à 3 le nombre de jours d’autorisations d’absence rémunérés accordés aux salariés pour procéder aux démarches administratives nécessaires à la reconnaissance de la qualité de travailleur handicapé, ou au suivi médical lié au handicap notamment.

Soutenir l’emploi des jeunes 

La Caisse d’épargne Rhône Alpes contribue pleinement à la vitalité du bassin de l’emploi des plus jeunes, au travers de la politique qu’elle mène en faveur de l’alternance (contrat d’apprentissage ou de professionnalisation). 

Le nombre de collaborateurs recrutés en contrats d’alternance se maintient avec 144 jeunes recrutés à la rentrée de septembre 2023 (vs 172 jeunes en 2022). Par ailleurs, 75 jeunes déjà présents en 2022 ont poursuivi une deuxième année d’alternance en 2023.

En effet, dans un contexte de vive concurrence entre les enseignes bancaires en matière de recrutement et de fortes tensions sur le marché de l’emploi des métiers commerciaux de la banque, l’alternance se révèle être un dispositif efficace pour attirer les talents et les fidéliser.

Après une formation de niveau bac+3 à bac+4, les alternants bénéficient d’un parcours structuré en plusieurs étapes d’apprentissage assuré par les équipes de la Caisse d’épargne Rhône Alpes et par ses partenaires en charge de la formation académique. A cet égard, la Caisse d’épargne Rhône Alpes est partenaire d’une soixantaine d’établissements (publics et privés) d’enseignement supérieur de la Région Auvergne-Rhône-Alpes.

Par ailleurs, elle a constitué quatre promotions d’alternants en « classe dédiée », l’une avec le campus BPCE/ESB (CFA du groupe), une  avec l’institut Carrel, les deux autres avec les lycées Jean-Paul Sartre de Bron et Louise Michel de Grenoble. Ces étudiants bénéficient d’un accompagnement renforcé dans l’entreprise. 

En matière de recrutement, la Caisse d’épargne Rhône Alpes veille à une stricte observation du respect des diversités sociales, culturelles et éducatives, la compétence et la motivation étant les deux critères d’analyse et de diagnostic. 

S’engager pour la qualité de vie au travail

La protection et l’accompagnement des salariés

Les actions fortes de prévention renforcées en 2020, en matière des risques physiques et psychologiques, se poursuivent, par exemple :

•       Le renforcement du dispositif de cellule d’écoute psychologique pour tous les salariés afin de répondre à leurs préoccupations de tous ordres ;

•       La densification du télétravail et la mise en œuvre de travail à distance pour toutes les fonctions qui le permettent et notamment l’ensemble des fonctions support.

•       Malgré la fin des mesures sanitaires obligatoires en matière en lien avec la pandémie de 2020, les mesures barrière avec mise à disposition d’équipements (gel, masque, lingettes) sont toujours à disposition des salariés. 

S’engager pour l’amélioration de la qualité de vie au travail

Un Accord sur la Qualité de Vie et des Conditions de Travail a été signé le 28 juin 2023. Il marque la volonté de poursuivre la politique engagée sur le sujet de la QVCT pour sortir d’une simple logique de prévention des risques et favoriser durablement l’engagement des salariés.

Cette démarche a pour objectif de renforcer son attractivité, d’améliorer l’engagement, la motivation professionnelle et la fidélisation de l’ensemble des collaborateurs, tout autant que de réduire le stress au travail et de diminuer l’absentéisme.

L’année a également été marquée par la signature de l’Accord sur l’Organisation du travail hybride au sein de la CERA, accord collectif relatif au télétravail, signé le 13 septembre 2023. Il conforte les modalités d’organisation déjà éprouvées dans le précédent accord, comme notamment l’éligibilité des collaborateurs des réseaux commerciaux BDD et BDR, tout en augmentant, pour ces derniers, le nombre de jours pouvant être télétravaillés. A fin 2023, 2032 collaborateurs étaient inscrits dans ce dispositif de télétravail conventionnel.

Tableau 2.2.3–33 : Répartition des « télétravailleurs » par sexe et par statut

* Les chiffres 2021 correspondent uniquement au télétravail conventionnel. En raison de la crise COVID-19 il n’y avait pas eu de nouvelle convention conclue.

L’année 2023 a donc vu la poursuite et le renforcement des axes de développement de la Qualité de Vie au Travail impulsés par la signature du nouvel Accord, notamment l’équilibre entre vie privée et vie professionnelle, le droit à la déconnexion, le télétravail et les transformations du travail induit par le digital. Une démarche de prévention des Troubles Musculosquelettiques a été lancée sous la forme d’un pilote auprès de 33 agences du réseau BDD avec un objectif de déploiement sur l’ensemble des agences dès 2024. Pour renforcer l’accompagnement des salariés aidants, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a lancé un nouveau dispositif, les Cafés des aidants®, un moment privilégié de partage pour échanger et fournir des informations sur les ressources à disposition. 

Cette année, lors de la semaine de la QVCT qui s’est déroulée du 19 au 29 juin 2023 2023, des animations et sensibilisations ont été proposées aux collaborateurs :

•       Webinaires sur les thèmes de la cohésion d’équipe, les techniques de relaxation, la nutrition et le sommeil

•       Conférence sur la thématique : « La QVCT : Tous acteurs, tous concernés ! »

•       Brève d’information sur les dispositifs dédiés aux salariés aidants familiaux.

Conciliation vie professionnelle - vie personnelle

La Caisse d’épargne Rhône Alpes est soucieuse de l’équilibre entre la vie professionnelle et la vie privée de ses salariés. Les collaborateurs ont la possibilité d’exercer leur activité à temps partiel. En 2023, 482 salariés, soit 15,9% des collaborateurs en CDI (87,8% de femmes et 12,2% d’hommes) ont opté pour un temps partiel.

Tableau 2.2.3–34 : Répartition des effectifs à temps partiel par sexe et par durée du travail (CDI)

Tableau 2.2.3–35 : Répartition des effectifs à temps partiel par statut et par sexe (CDI)

                                                      2023                                                   2022                                    2021                          

Depuis 2012, une conciergerie d’entreprise est mise à disposition des collaborateurs du siège et du réseau (des prestations telles que pressing, cordonnerie, services à domicile, démarches administratives pour permis de conduire et carte grise…). 

Depuis septembre 2013, la Caisse d’épargne Rhône Alpes finance un réseau de crèches mettant 17 berceaux à disposition des enfants des collaborateurs sur tout le territoire de la banque. Ces places permettent d’accueillir des enfants de 0 à 3 ans.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes participe au financement du CESU (chèque emploi service universel) pour les collaborateurs handicapés ou parents de jeunes enfants à hauteur de 70% pour une dotation annuelle de 1 000 €. Pour les autres catégories de salariés, la participation de la Caisse d’épargne Rhône Alpes est de 50% avec un maximum de 500 €.

Dans le cadre de l’accord NAO 2021, la Caisse d’épargne Rhône Alpes participe également à hauteur de 50% avec un maximum de 750 € pour les collaborateurs ayant un enfant âgé entre 6 et 12 ans.

Au titre de l’année 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a ainsi financé les CESU à hauteur de 360,9 K€ pour 723 salariés. 79,39% des bénéficiaires ont eu une prise en charge supérieure à 50 % (78% en 2022). 16,18% ont bénéficié d’une dotation à hauteur de 750 € et 63,21% d’une dotation à hauteur de 1 000 €.

Par ailleurs, l’accord du 22 octobre 2020 conclu dans le cadre des NAO 2020, accorde également aux salariés titulaires de l’agrément en vue d’une adoption à l’international, 10 jours d’absence rémunérés pour effectuer leur séjour préparatoire à l’adoption.

D’autre part, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a signé une convention avec le ministère des armées, pour permettre aux salariés ayant la qualité de réservistes opérationnels de bénéficier de facilités particulières pour accomplir leurs périodes d’activité de réserve.

Tableau 2.2.3–36 : Prestations sociales

Montant des dépenses consacrées au financement des CESU – K€                                 361               361               381

Actions visant à promouvoir la pratique d'activités physiques et sportives

La loi N° 2022-296 du 2 mars 2022 visant à démocratiser le sport en France est venue modifier le contenu de la présente déclaration (DPEF) en imposant (article 27) une mention supplémentaire sur les

« actions visant à promouvoir la pratique d’activités physiques et sportives ».

Dans le but de lutter contre la sédentarité (particulièrement importante dans le secteur bancaire) et de favoriser l’activité physique et le bien-être des collaborateurs, un programme complet d’activités physiques et de bien-être a été totalement conçu et est géré depuis 2016 par la Caisse d’épargne Rhône Alpes. Plusieurs disciplines sont proposées aux collaborateurs via des cours collectifs (pause déjeuner et soirée) : renforcement musculaire, cross training, stretching/gym douce, pilates et self-défense. Les collaborateurs considèrent que les trois impacts majeurs du dispositif sont : un bénéfice pour leur santé, une meilleure qualité de vie (gain de temps car sur le lieu de travail) et une augmentation de leur bienêtre au travail. Le dispositif a débuté en septembre sa 6^ème saison pour le siège social (Tour INCITY, à Lyon) et sa 2^ème saison sur le site ALPES CITY, à Grenoble. Si le dispositif a été légèrement impacté par la généralisation du télétravail (légère baisse des inscriptions et suppression des cours du mercredi) il connait toujours un vif succès auprès des collaborateurs. Le dispositif est basé sur un modèle économique vertueux puisque financé uniquement grâce aux cotisations des membres.

Le dimensionnement est le suivant :

•       Siège INCITY (Lyon) : 126 inscriptions / 9 heures de cours collectifs / 5 disciplines / 6 coachs sport-santé.

•       Site ALPES CITY (Grenoble) : 11 inscriptions / 2 heures de cours collectifs / 1 discipline / 2 coachs sport-santé.

Par ailleurs, comme les années précédentes, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a proposé à ses collaborateurs de « bouger » en participant au challenge marche #Generose Kiplin du 2 au 16 octobre dans le cadre du mois « Octobre Rose ». Avec 579 collaborateurs participants soit 139 équipes, les collaborateurs de l’entreprise terminent à la 3ème place du challenge par équipe et trois équipes de l’entreprise se classent même dans les 20 premières équipes nationales. Plus de 7 000 collaborateurs de 10 Caisses d’Epargne, de BPCE ainsi que des Fédérations de Hand et de Basket ont participé au Challenge national. Ensemble, ils ont ainsi parcouru 677 983 kms en 15 jours. Grâce à cette mobilisation, la Caisse d’épargne a reversé 71 500 euros à diverses associations soutenant la recherche contre le cancer du sein. La Caisse d’épargne Rhône Alpes a participé à hauteur de 5 000 euros en donnant à deux associations locales :GEFLUC Grenobleet Synergie Lyon Cancer. GEFLUC Grenoble est une association qui accompagne la recherche et les entreprises dans la lutte contre le cancer et Synergie Lyon Cancer est une fondation de coopération scientifique située à Lyon, proche du Centre Léon Bérard.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes propose également de nombreuses possibilités pour pratiquer une activité physique et sportive à des conditions avantageuses via les services proposés par son Comité Social Economique (CSE) et son Association sportive (AS CERA).

Par ailleurs, dans ce domaine, la Caisse d’épargne Rhône Alpes apporte un soutien à son territoire via ses actions de mécénat en faveur du sport (Cf. Risque prioritaire : empreinte territoriale).

Santé et sécurité au travail

Afin d’assurer la sécurité, de prévenir et protéger la santé des salariés, la Caisse d’épargne Rhône Alpes organise l’évaluation des risques professionnels, cible les actions de prévention adaptées et les solutions à apporter face à des risques déterminés. 

La Caisse d’épargne Rhône Alpes est dotée d’un comité social et économique (CSE) et d’une commission santé, sécurité et conditions de travail (CSSCT) dont l’une des missions porte sur la protection de la santé et de la sécurité des collaborateurs. Le CSE veille à l’amélioration de la sécurité et des conditions de travail ainsi qu’au respect des prescriptions législatives et réglementaires en la matière. Les politiques et les budgets afférents aux conditions d’hygiène et de sécurité sont de la responsabilité de la Caisse d’épargne et de son CSE. 

La Commission Santé au Travail, à laquelle participent les différents acteurs concernés (Direction du Développement des Ressources Humaines, assistantes sociales, médecin du travail, ...) s’est réunie à 6 reprises en 2023.

Les travaux menés dans le cadre de la CSSCT contribuent aussi à mettre en œuvre des actions de progrès en matière de conditions environnementales du travail et de sécurité, notamment lors de l’actualisation du Document Unique des Risques Professionnels réalisée conjointement avec les représentants du personnel. Ce document inventorie et hiérarchise les risques présents et constitue ainsi un outil déterminant dans la prévention des risques professionnels. Son accessibilité à tous et sa mise à jour, dès lors d’un événement ou d’une modification significative des conditions de santé et de sécurité ou des conditions de travail (transformation humaine, technique ou organisationnelle) est un gage d’efficacité de la prévention des risques.

Par ailleurs, dans le cadre de l’accord relatif aux agences à environnement sensible reconduit en mars 2022, la liste des agences concernées a été mise à jour. Cet accord prévoit différentes mesures d’accompagnement pour les collaborateurs de ces agences, que nous pouvons lister ci-dessous :

•       Des formations spécifiques pour accompagner et aider ces collaborateurs dans l’exercice de leur activité

•       La possibilité de bénéficier d’un accompagnement spécifique et temporaire, du type accompagnement psychologique

•       La limitation de la durée d’expérience à une fonction au sein d’une agence à environnement sensible (de 3 à 4 ans pour un conseiller commercial ou gestionnaire de clientèle et de 4 à 5 ans pour les autres emplois).

En outre, les collaborateurs travaillant en agence ont de plus en plus à faire face à des incivilités de la part de leurs interlocuteurs. Cette problématique croissante dans le secteur bancaire a fait l’objet d’un accord au niveau de la branche Caisse d’épargne, en avril 2013, que la Caisse d’épargne Rhône Alpes veille à mettre en œuvre systématiquement. Par ailleurs depuis 2017, tous les nouveaux entrants suivent le module « gestion des incivilités » dans le cadre de leur parcours d’intégration.

De la même façon, la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’engage dans le cadre de son accord relatif à la qualité de vie et des conditions de travail du 28 juin 2023 sur les différents axes suivants : 

•       Faire de la qualité de vie et des conditions de travail un enjeu et une responsabilité collective

•       Préserver la santé au travail par l’organisation du travail et l’accompagnement

•       Positionner le management et l’organisation des relations de travail au cœur de la qualité de vie et des conditions de travail

•       Transformer l’organisation et l’environnement de travail, un levier de qualité de vie et des conditions de travail

•       Piloter et animer la qualité de vie et des conditions de travail.

Cinq correspondants qualité de vie et des conditions de travail ont été identifiés et seront le relai de la référente pour les actions menées sur cette thématique.

Enfin, un guide sur les risques psycho-sociaux, issu de travaux menés en 2018 avec des représentants du personnel est à la disposition de l’ensemble des collaborateurs dans l’espace intranet de l’entreprise, où l’on retrouve notamment les coordonnées de l’assistance psychologique mise à disposition des collaborateurs qui peuvent la solliciter soit de manière anonyme soit de manière individualisée.

De surcroit, quand la Direction des Ressources Humaines identifie des situations particulières, (incivilité déclarée, situation particulière détectée au niveau du médecin du travail, cas de violence conjugale, collaborateur aidant, personne en arrêt longue durée, trouble mental) elle sollicite des ressources externes spécialisées pour accompagner le ou les collaborateurs concernés.

L’accroissement du nombre d’accidents du travail en 2023 est lié à une reprise d’activité standard, notamment dans le réseau commercial, après deux années 2021 et 2022 de crise sanitaire (40 accidents en 2019 et 57 en 2018). A cet égard, il est important de noter que 53% sont liés à un accident de trajet et 14% à des incivilités dont nous notons un accroissement sur 2023.

Rendre les collaborateurs acteurs du changement

Cela passe par l’accompagnement des managers qui doivent être à l’écoute et donner du sens aux missions confiées à leurs collaborateurs. Cela se traduit également par le développement des méthodes de travail collaboratives avec l’utilisation des outils collaboratifs digitaux (Teams, office 365…).

Pour la Caisse d’épargne Rhône Alpes, l’implication des collaborateurs passe également par le dialogue social. Les collaborateurs sont informés, et le cas échéant consultés, via leurs représentants, dans le cadre des rencontres régulières et habituelles avec les instances représentatives du personnel : Comité Social et Economique (CSE) et Commission Santé Sécurité et Conditions de Travail (CSSCT) et Organisations Syndicales, représentatives ou non.

Le dialogue social est resté soutenu en 2023, puisque se sont déroulées, au cours de l’exercice :

•       15 réunions du CSE dont 2 supplémentaires et 1 spéciale ;

•       4 réunions de la CSSCT ;

•       15 réunions de négociations.

Les réunions de négociations ont quant à elles abouti à la signature de 7 accords :

•       L’avenant à l’accord relatif à l’indemnisation des déplacements professionnels et des trajets domicile-lieu de travail à la Caisse d’épargne Rhône Alpes du 21 juin 2018 (24 janvier 2023)

•       L’accord conclu dans la cadre des Négociations Obligatoires au titre de l’année 2023 Caisse d’épargne Rhône Alpes (8 février 2023)

•       L’avenant à l’accord d’intéressement Caisse d’épargne Rhône Alpes du 1^ier juin 2022 (21 juin 2023)

•       L’accord d’entreprise relatif à la qualité de vie et des conditions de travail à la Caisse d’épargne Rhône Alpes (28 juin 2023)

•       L’avenant à l’accord collectif relatif à l’aménagement et à l’organisation du temps de travail dans la CERA du 10 juillet 2007 (6 septembre 2023)

•       L’accord collectif relatif au télétravail au sein de la Caisse d’épargne Rhône Alpes (13 septembre 2023)

•       L’accord relatif aux avantages tarifaires faits aux salariés de la CEA du 20 octobre 2023

100% des collaborateurs sont couverts par la convention collective de la branche des Caisses d’épargne.

Tableau 2.2.3–37 : Dialogue social

                                                                                                                                            2023             2022      

* y compris avenants - ** sujets nationaux

Politique d’Achats Responsables

La politique achat de la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’inscrit dans celle du Groupe BPCE.

La politique Achats Responsables, mise à jour en 2022, s'inscrit dans la lignée des ambitions et engagements RSE du Groupe, dans laquelle la Filière Achats a un rôle essentiel à jouer. Vecteur de transformation et d'évolution, la démarche d'Achats Responsables s'inscrit dans un objectif de performance globale et durable, impliquant les entreprises du Groupe et leurs fournisseurs. Une description des engagements pris, y compris sur les aspects RSE, figure dans le Contrat d’utilité du Réseau Caisses d’Epargne.

En 2023, dans le cadre de sa démarche d'amélioration continue, BPCE Achats a poursuivi activement la mise en œuvre des principes d’action suivants afin d’intégrer la RSE dans ses actes d’achats :

•       Intégrer les critères RSE dans chacune des étapes d’achat, avec l'identification et l'utilisation de critères (sourcing de fournisseurs, écoconception, analyse du cycle de vie, mesure de l’impact environnemental des biens et services achetés, …) ;

•       Évaluer la performance RSE des fournisseurs lors des consultations, selon des critères RSE adaptés, des produits et /ou services objets des consultations (dont notamment le Devoir de vigilance) ;

•       Mesurer les impacts environnementaux des projets d'achats, dont l’impact carbone ;

•       Favoriser, avec l’ensemble des entreprises du Groupe BPCE, le développement économique et social du tissu économique local ;

•       Développer le recours aux fournisseurs inclusifs via des structures d’insertion par l’activité économique et des structures du secteur du travail protégé et adapté (STPA).

La charte des achats responsables, initiative conjointe de BPCE Achats et des principaux acteurs français de la filière banque et assurance, est un des documents de référence. Elle a pour objet d’associer les fournisseurs à la mise en place de mesures de vigilance.

La RSE est intégrée :

•       Dans la politique Achats Responsables du Groupe BPCE ;

•       Dans le processus achats : la déclinaison de la politique achats responsables a été formalisée dans la procédure générale d'achat ;

•       Dans les dossiers d’achats en incluant des critères RSE adaptés dans les processus de décision, en indiquant dans les cahiers des charges la performance RSE des produits et services prévus et en accroissant le poids de l'évaluation RSE des fournisseurs dans les organes de décision. En 2022, des questionnaires d'évaluations RSE spécifiques ont été formalisés afin de couvrir 100 % des 140 catégories d'achat de la segmentation Achats du Groupe : ces questionnaires adaptés aux enjeux environnementaux, sociaux et sociétaux permettent une évaluation RSE des fournisseurs, qui, au-delà d'être un critère de choix lors des consultations, vont aussi permettre d'identifier les axes RSE à suivre et à améliorer lors de l'exécution des contrats et des plans de progrès ;

•       Dans l'outil d'identification des enjeux et risques RSE intrinsèques à chacune des catégories d'achats, en amont des projets achats, pour chacune des 140 catégories d'achat ; 

•       Dans la professionnalisation de la Filière Achats :

− En complément des formations 2021 sur les Achats Responsables, afin de contribuer à la transformation de la Filière Achats, une formation a été élaborée et déployée auprès de la Filière Achats avec l'Afnor sur la norme ISO20400 ;

− L’ensemble des acheteurs a été formé à l'outil des risques RSE des 140 catégories d'achats.

L’ambition du Groupe est de continuer à déployer et systématiser, dans 100 % des dossiers traités, la prise en compte de la RSE dans le cadre des prises de décision achats à horizon 2024, et au partage des meilleures pratiques et au suivi systématique de critères RSE.

Hormis les achats auprès du secteur adapté et protégé (cf. ci-après), parmi les autres achats

« responsables » recensés à ce jour à la Caisse d’épargne Rhône Alpes, à titre d’exemple, nous pouvons citer :

•       L’impression des supports de communication commerciale par des imprimeurs labellisés

« imprim’Vert » utilisant du papier issu de forêts gérées durablement (Label PEFC ou FSC) ;

•       Les nouveaux téléphones fixes achetés sont tous éco-recyclés ;

•       L’utilisation de produits éco-labellisés pour le nettoyage des bureaux ;

•       L’utilisation de papier toilette et d’essuie-mains biodégradables ;

•       L’achat de véhicules sur la base des spécifications environnementales de la charte existante ;

•       La collecte et le recyclage à hauteur de 70% des papiers de bureau des agences ;

•       La fourniture d’une électricité d’origine exclusivement renouvelable (dite « verte ») par le

fournisseur d’électricité GEG.

Promouvoir une relation durable et équilibrée avec les fournisseurs

Le Label Relations Fournisseurs & Achats Responsables vise à distinguer les entreprises françaises ayant fait preuve de relations durables et équilibrées avec leurs fournisseurs. Ce label s’inscrit dans le prolongement et la mise en application des 10 engagements définis dans la Charte Relations fournisseurs responsables.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes s’est vu décerner le 9 février 2018, puis à nouveau le 21 juin 2022 et enfin le 16 novembre 2023, le label Relations Fournisseurs Responsables, qui distingue les entreprises françaises ayant fait preuve de relations durables et équilibrées avec leurs fournisseurs, notamment en matière de délais de paiement. Ce label, d’une durée de trois ans, vient récompenser la mise en application des dix engagements pris par le Groupe BPCE lors de la signature, en 2010, de la Charte Relations Fournisseurs Responsables, conçue par la Médiation inter-entreprises et la Compagnie des dirigeants et acheteurs de France. Des audits de suivi annuels permettront de vérifier que les bonnes pratiques vis-à-vis des fournisseurs du Groupe BPCE sont effectivement mises en œuvre de façon permanente par les entreprises labellisées : respect des intérêts fournisseurs, intégration des enjeux environnementaux et sociaux dans les procédures achats, qualité des relations fournisseurs…

Le label RFAR récompense la stratégie d’achats responsables animée par BPCE Achats et le déploiement de la RSE au cœur de la fonction achats et dans les relations avec les fournisseurs. La Procédure Générale Achats a été mise à jour et diffusée en mars 2023, les attentes en termes d'Achats Responsables y sont décrites à chaque étape du processus.

Ce label a été décerné aujourd’hui à 95 entreprises françaises, Grands Groupes, PME, TPE. Les Ministères et Entreprises Publiques s’engagent sur ce label en 2023. La volonté affichée du Gouvernement est de développer ce label au niveau Européen et d’obtenir une reconnaissance internationale à terme.

Délais de paiement

En 2023, BPCE Achats a poursuivi les enquêtes de mesure des délais de paiement à l’échelle du groupe dont les résultats figurent dans les outils de reporting Achats du Groupe. 

La Caisse d’épargne Rhône Alpes met également tout en œuvre afin de limiter le délai de paiement de ses fournisseurs. Ce délai moyen est égal à 35 jours en 2023 contre 29 jours en 2022.

Le changement d'outil comptable a engendré des délais de paiement allongés (de 29 jours à 35 jours), le temps que s'opère la reprise de stock d'ici la fin d'année. Les fournisseurs ont été informés par un courrier de ces retards. Un retour avec un délai de paiement à 29 jours est notre objectif 2024.

Achats au secteur adapté et protégé

Depuis juillet 2010, la filière achats s’est inscrite dans l’ambition de responsabilité sociétale du Groupe BPCE en lançant la démarche PHARE (politique handicap et achats responsables). Elle est portée par les filières achats et ressources humaines pour contribuer à l’insertion professionnelle et sociale des personnes fragilisées par un handicap en sous-traitant certaines activités au Secteur du Travail Protégé et Adapté (STPA). Les achats confiés par la Caisse d’épargne Rhône Alpes contribuent à l’insertion professionnelle des personnes en situation de handicap.

Parmi les prestations confiées au STPA, à la Caisse d’épargne Rhône Alpes, nous pouvons citer à titre d’exemple :

•       La collecte, le tri et la destruction des papiers dans le réseau commercial (EA Elise) ;

•       L’édition des cartes de visite (Les Bambous/La Chrysalide) ;

•       La numérisation des dossiers RH (EA Gestform) ;

•       Le vidéocodage des chèques (APF) ;

•       Le traitement des déchets DEEE (société AFB) ;

•       La livraison des agendas et calendriers, ainsi que des objets de communication (INO Recyclage)

La Caisse d’épargne Rhône Alpes se place également comme mécène et participant aux ateliers du Campus de l’Inclusion : une initiative locale favorisant les bonnes pratiques et mise en relation avec les entreprises du STPA.

REDUCTION DE L’EMPREINTE ENVIRONNEMENTALE DE LA CAISSE D’EPARGNE RHONE ALPES 

L’objectif du groupe BPCE est de diminuer ses émissions de gaz à effet de serre de 15% entre 2019 et 2024.

Cette année, la Caisse d’épargne Rhône Alpes, a calculé sa trajectoire de réduction de son empreinte carbone en cohérence avec les objectifs du groupe BPCE et les objectifs des accords de Paris sur le climat (2010). L’objectif de réduction des émissions de gaz à effet de serre de 10 % pour la période

2019-2024 pour la Caisse d’épargne Rhône Alpes a été confirmé (projet « Empreinte 2024 »). 

Les domaines d’intervention concernent : l’immobilier, les mobilités et le numérique avec un sousjacent achat pour ces 3 domaines. Des actions bénéfiques pour notre environnement mais sans impact visible sur notre bilan carbone pourront également être entreprises dans le cadre de ce projet. Par ailleurs, pour que chacun ait le même niveau de compréhension des enjeux et des leviers d’actions un chantier d’acculturation des dirigeants et des collaborateurs est également en cours. La feuille de route pour chaque chantier est dorénavant établie et est amenée à évoluer en fonction de la faisabilité, des impacts budgétaires et de la réglementation très mouvante en la matière.

Quelques exemples actions entreprises ou en cours :

•       Communication : séminaires d’acculturation et de sensibilisation sur l’urgence climatique regroupant les dirigeants puis le comité de direction, diffusion de communiqués sur l’intranet pour favoriser les éco-pratiques, intégration de critères environnementaux dans nos projets, suivi et pilotage du bilan carbone de l’entreprise. Le 23 mai à Aix-les-Bains, la Docteur Heïdi Sevestre, glaciologue et conférencière est une intervenue auprès de 100 managers de la Banque pour une conférence inspirante.  Elle a partagé une partie de son savoir sur l’évolution de nos glaciers et des régions polaires, tout en mettant en perspective les évolutions de ces espaces naturels à cause du changement climatique. La vidéo de la conférence a ensuite été proposée aux 3000 collaborateurs de l’entreprise.

•       Immobilier : mise en œuvre d’un plan de sobriété énergétique (températures de consignes, enseignes et éclairages, éco-gestes, …), pilotage énergétique des installations et études pour déployer un système de GTB (Gestion Technique du Bâtiment) sur l’ensemble du parc d’agences, campagne de travaux pluriannuels sur le parc immobilier à visée énergétique, évolution de notre mix énergétique avec abandon progressif du gaz, réponse aux échéances du décret tertiaire, études sur le réemploi et la décarbonation de nos travaux immobilier.

•       Mobilités : travaux préparatoires au lancement d’une application mobile pour favoriser le covoiturage parmi les collaborateurs, signature d’une convention avec le SYTRAL et KEOLIS pour faire bénéficier les collaborateurs du bassin lyonnais d’avantages en vue d’encourager l’usage des transports en commun, travaux préparatoires en vue du lancement d’une vaste étude permettent de mieux connaitre les pratiques et les attentes des collaborateurs en matière de déplacement.

•       Numérique : actions sur les équipements (frugalité énergétique des appareils, nettoyage et réduction des espaces de stockage, allongement de la durée de vie du matériel, éco-conception logicielle) actions sur les usages (gestes éco-responsables, campagnes de formation et de sensibilisation au numérique responsable, MOOC), brèves sur l’intranet de « M. D. CARBO » (les écogestes en matière de numérique responsable, en matière d’écoconduite…), signature électronique allégée dans outlook, déploiement d’un outil de signature électronique pour les contrats internes visant à supprimer l’envoi par courrier, purge automatisée des applications locales, nettoyage des espaces de fichiers partagés.

•       Achats : évolution et intégration de nouveau critères RSE d’éligibilité de nos prestataires dans le cadre des appels d’appels d'offres. Elargissement de l’utilisation de la signature électronique des contrats fournisseurs dans plusieurs Directions avec la solution DOCUSIGN.

Bilan des émissions de gaz à effet de serre

La Caisse d’épargne Rhône Alpes réalise depuis 2011 un bilan annuel de ses émissions de gaz à effet de serre grâce à un outil sectoriel dédié. Cet outil permet de réaliser le bilan des émissions de gaz à effet de serre (GES) selon une méthodologie compatible avec celle de l'ADEME, de la norme ISO 14 064 et du GHG (Green House Gaz) Protocol. Cette année 2023, le reporting officiel des émissions de gaz à effet de serre de banque aux autorités compétentes (ADEME) a été réalisé pour la troisième fois depuis l’avènement de cette réglementation en France en 2011 (démarche à réaliser tous les quatre ans).

L'outil permet d’estimer les émissions de GES du fonctionnement des agences et du siège de la banque. Le résultat obtenu est donc celui de la "vie de bureau" de l’entreprise. Les émissions induites par les produits et services bancaires sont exclues du périmètre de l'analyse.

Les informations relatives à la mesure et l’alignement des portefeuilles des entreprises du Groupe BPCE se retrouvent dans la DPEF du Groupe BPCE³³.

La méthodologie permet de fournir :

•       Une estimation des émissions de gaz à effet de serre par entreprise ;

•       Une cartographie de ces émissions :

o   Par poste (énergie, achats de biens et services, déplacement de personnes, immobilisations et autres) ;

o   Par scope.³⁴

Cet outil permet de connaître annuellement le niveau et l’évolution de leurs émissions et d’établir un plan de réduction local. 

Il est consultable par l’ensemble des parties prenantes de la Caisse d’épargne Rhône Alpes (collaborateurs, clients, sociétaires…) sur le site Internet www.caisse-epargne.fr.

Figure 2.2.3-6 : Répartition des émissions de Gaz à Effet de Serre (GES) 2023

³³                    Documents de référence du Groupe BPCE :https://groupebpce.com/investisseurs/resultats-et-publications/documents-dereference 

³⁴                    Le GHG Protocol divise le périmètre opérationnel des émissions de GES d'une entité comme suit :

-  scope 1 (obligatoire) : somme des émissions directes induites par la combustion d'énergies fossiles (pétrole, gaz, charbon, tourbe.) de ressources possédées ou contrôlées par l’entreprise.

-  scope 2 (obligatoire) : somme des émissions indirectes induites par l'achat ou la production d’électricité.

-  scope 3 (encore facultatif) : somme de toutes les autres émissions indirectes (de la chaîne logistique, étendue au transport des biens et des personnes)

Tableau 2.2.3–38 : Emissions de gaz à effet de serre de 2019 à 2023 (en Teq CO₂)

** Forte baisse due à la fiabilisation de la méthode de mesure en 2023 basée sur le remplacement des distances extrêmes par la distance médiane.

Transports professionnels

Les transports professionnels sont l’un des postes les plus importants en matière d’émission de gaz à effet de serre et de consommation d’énergie. 

La Caisse d’épargne Rhône Alpes est soumise à la réglementation sur les plans de mobilité (Article 51 de la loi sur la transition énergétique et pour la croissance verte) puisqu’elle compte deux sites regroupant plus de 100 salariés. Pour les sites concernés, des plans de mobilité ont été élaborés et remis aux autorités organisatrices des transports (AOT) de la métropole de Lyon et de Grenoble. Ces plans de mobilité qui visent à améliorer la mobilité des collaborateurs et à encourager l’utilisation de modes de transport alternatifs à la voiture individuelle comportent un plan d’actions. Certaines actions sont décrites ci-après.

En 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a renouvelé pour la troisième fois sa convention avec l’opérateur de transport de la métropole Grenobloise permettant aux collaborateurs de bénéficier d’une réduction tarifaire dans le but d’encourager le recours aux transports en commun et de réduire ainsi l’empreinte carbone de la Caisse d’épargne Rhône Alpes.

Tant pour leurs déplacements professionnels que pour leurs déplacements domicile-lieu de travail, la Caisse d’épargne Rhône Alpes encourage ses collaborateurs à les limiter ou à utiliser des modes de transport plus respectueux de l’environnement. Pour cela, elle :

-       Incite ses collaborateurs à utiliser les véhicules de l’entreprise plutôt que leur véhicule personnel dans la mesure où la flotte est constituée de véhicules de faible cylindrée, récents, entretenus régulièrement. Par ailleurs, la flotte de véhicules d’entreprise comprend deux véhicules électriques depuis cette année.

-       Permet à certains collaborateurs de pratiquer le télétravail soit depuis leur domicile soit depuis un site « distant » (site de l’entreprise plus proche de son domicile que son lieu de travail habituel). Pour cela, un poste bancaire incluant toute la bureautique de l’entreprise a été développé pour équiper ces « télétravailleurs ».

Ces dernières années, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a par ailleurs mis en œuvre plusieurs actions dans le but de promouvoir les modes de déplacement alternatifs et de limiter les déplacements :

-       Développement d’un outil interne permettant la réservation et le covoiturage lors des déplacements professionnels avec des voitures de service (Outil Coonect Driver) ;

-       Poursuite du déploiement des salles de réunions Myroom de visioconference dans les agences en lignes (AEL) et dans des agences collaboratives permettant de partager des informations avec des collaborateurs internes et externes ainsi que certains clients ;

-       Réorganisation et réaménagement complet du garage à vélo du siège social (Tour Incity) qui comporte près de 130 places : installation de nouveaux racks plus pratiques pour les vélos, installation de racks spécifiques pour les trottinettes, installation de prises électriques pour vélos/trottinettes, marquage au sol, installation de la vidéo-surveillance, diffusion de consignes aux usagers… ;

-       Différentes animations pour sensibiliser les collaborateurs aux modes de déplacements alternatifs : semaine européenne de la mobilité, challenge mobilité Auvergne-Rhône-Alpes, semaine du développement durable … Ces animations visent à encourager les collaborateurs à abandonner la voiture « solo » et à promouvoir les modes alternatifs à la voiture individuelle. A cet égard, à titre d’exemple, en 2023 :

-       Participation à l’opération « MAI à vélo » visant à encourager les collaborateurs à utiliser le vélo pour leurs trajets domicile-travail. Durant le mois de mai, près de 9 500 kilomètres ont été parcourus par les collaborateurs de l’entreprise inscrits à ce challenge. En outre, trois collaborateurs ont également pu tester l’utilisation d’un vélo électrique. 

-       Participation Challenge mobilité AURA « Au travail sans ma voiture », le 1^er juin, visant à encourager les collaborateurs à utiliser un mode de déplacement alternatif à la voiture individuelle pour leurs trajets domicile-travail. Près de

477 collaborateurs de l’entreprise ont participé (près de 20 % de l’effectif présent ce jour-là) soit près de 11 000 kms parcourus avec un mode de déplacement alternatif à la voiture individuelle.

-       Majoration au-delà des obligations légales (50%) de la prise en charge par l'entreprise du coût des abonnements de transports publics de personnes (ou de services publics de location de vélos) souscrits au titre des trajets domicile-travail ;

-       Prise en charge du coût de l'abonnement à un « parking relais » en sus de la prise en charge de l'abonnement à un ou plusieurs transports publics de personnes souscrit au titre des trajets domicile-travail ;

-       Lors de la construction du nouveau site grenoblois Alpes City (environ 300 collaborateurs) qui a été inauguré en 2021 : étude approfondie sur les déplacements domicile-travail et les déplacements professionnels ; mise en place d’un parking deux roues très bien équipé visant à favoriser ce mode de déplacement (68 places vélos, 20 places trottinettes, 4 places vélos cargo, 8 places deux roues motorisés, 30 casiers vestiaires, 1 station de gonflage/réparation…) ; modalités d’utilisation des 12 bornes pour véhicules électriques ; commande de deux véhicules électriques pour la flotte d’entreprise ; Forum mobilité en décembre 2020 proposé aux collaborateurs du futur site et animé par l’agence mobilité Grenobloise pour leur présenter les différentes modalités d’accès au futur site (120 participants) ; Mise en place d’un dispositif d’accompagnement personnalisé des collaborateurs en partenariat avec l’agence de mobilité Grenobloise ; Dispositif de formation e-learning pour sécuriser les déplacements des collaborateurs et réduire l’empreinte carbone de l’entreprise : « Pratique du vélo en toute sécurité » et « Eco-conduite et sérénité routière ». ». En 2023, une innovation a été déployé puisque le parking existant a été transformé en parking collaboratif via l’utilisation d’une application de réservation « Flex Zen Park ».

-       Un groupe projet s’est constitué en 2023, avec le prestataire KAROS, en vue de mettre à disposition des collaborateurs dès début 2024 une application mobile pour encourager les collaborateurs à pratiquer le covoiturage tant pour les déplacements professionnels que pour les déplacements domicile-travail. Les collaborateurs seront susceptibles de percevoir une aide financière nationale et/ou locale en fonction de leur zone géographique.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes propose aussi deux modules de formation en faveur de l’environnement et au service de la sécurité des collaborateurs : "Pratique du vélo en toute sécurité " et "Eco-conduite et sérénité routière " pour les automobilistes.

Dans le domaine de la production des biens et des services, l’objectif est de limiter la consommation des matières premières, de l’eau et d’énergie. Pour la Caisse d’épargne Rhône Alpes, cela se traduit à trois niveaux :

• L’optimisation de ses consommations d’énergie et les mesures prises en matière d’efficacité énergétique et du recours aux énergies renouvelables.

Consciente des enjeux inhérents au changement climatique et à la pénurie énergétique, la Caisse d’épargne Rhône Alpes poursuit la mise en œuvre de différentes actions visant :

-       A inciter ses collaborateurs à limiter leurs consommations d’énergie sur ses principaux sites ; -               A réduire sa consommation d’énergie et améliorer l’efficacité énergétique de ses bâtiments.

Avant la réalisation de travaux de rénovation, un audit énergétique du site est effectué afin de bien identifier les faiblesses du bâtit et d’orienter les travaux de performance énergétique à entreprendre. Lors de la réalisation des travaux, les solutions suivantes sont notamment mises en œuvre :

-       L’isolation : châssis à rupture de ponts thermiques, vitrage « planitherm » avec lame d’argon, stores occultant de type « screen », laine de chanvre recyclable… ;

-       L’électricité : tubes fluo-compacts, ampoules LED, éclairages « intelligents » avec détecteurs de présence / d’intensité lumineuse extérieure, enseigne avec drapeau solaire, enseigne rétroéclairée à

LED… ;

-       Le Chauffage/Ventilation/Climatisation (CVC) : pompes à chaleur à haut rendement avec pilotage horaire, VMC double flux avec récupération d’énergie et pilotage horaire, une campagne de travaux CVC a débuté en 2020, suppression des rideaux d’air chaud dans « l’espace libre-service » des agences afin de les remplacer par d’autres systèmes de chauffage permettant une meilleure régulation (moins « énergivore ») ;

-       Autres équipements : remplacement des portes automatiques ouvrant sur la rue par des portes à la française afin de mieux réguler les entrées d’air… ;

-       L’eau : installation de compteurs d’eau avec impulsion permettant un contrôle de la consommation

d’eau froide et de détecter d’éventuelles fuites d’eau.

Tableau 2.2.3–39 : Performance énergétique du parc immobilier³⁵

³⁵                    Une partie des consommations d’énergie est estimée puisque non disponible à la date de clôture du présent reporting. A partir de l’exercice 2022, publication des données historiques en proforma (sauf dernier exercice).

³⁶                    PCS = Pouvoir Calorifique Supérieur. C’est la quantité de chaleur exprimée en kWh qui serait dégagée par la combustion complète de 1 m ³ normal de gaz.

³⁷                    Tour Incity (siège Lyon), Bâtiment Alpes City (Site administratif Grenoble), Agence de Crolles et Agence d’Uriage. ³⁸ Tour Incity (siège Lyon), Bâtiment Alpes City (Site administratif Grenoble), Agence de Crolles et Agence d’Uriage.

³⁹ Tour Incity (siège Lyon), Bâtiment Alpes City (Site administratif Grenoble), Agence de Crolles et Agence d’Uriage.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes s’efforce d’améliorer le pilotage de ses consommations grâce au déploiement d’instruments de mesure ces dernières années, ainsi que par une meilleure optimisation de nos installations par notre « Energy manager » (limitation des températures en période d’occupation et d’inoccupation des locaux…). Cela s’est traduit cette année par le lancement d’une action de remise en état des compteurs domotiques hors d’usage (ces compteurs permettent de connaître la consommation électrique en temps réel des sites équipés) ainsi qu’une action de mise en place d’une GTB sur chaque site afin de permettre une plus grande efficacité énergétique grâce à un suivi hebdomadaire des consommations énergétiques par site.

En outre, les premiers travaux de mise en application du Décret Tertiaire ont été menés au cours de l’année (identification et déclaration des sites assujettis) sur certains de nos sites. Cette action se poursuivra l’année prochaine.

La diminution des consommations d’énergie peut aussi s’expliquer par :

-       La certification BREEAM excellent et BBC de la tour Incity (siège social de la caisse d’épargne Rhône Alpes), normes de référence en matière de construction durable. 

-       La construction et l’inauguration en 2021 du site grenoblois Alpes City (environ 300 collaborateurs) qui bénéficie de la certification HQE – Bâtiment Durable, Niveau excellent. - La décision cette année d’adapter les températures de chauffage sur tous les sites de l’entreprise :

o 19°C en période d’occupation avec possibilité pour les collaborateurs de varier de + ou – 2°, o 16°C en période d’inoccupation (nuit, week-end),

-       L’opération « tour de Pise » qui s’est déroulée durant les congés scolaires d’été du 24 juillet au

20 août (puis durant les congés d’hiver, en décembre 2023) qui a permis d’économiser 7 556 kWh soit 15% sur la période. En effet, de nombreux collaborateurs étant absents sur cette période, il a été décider de regrouper les collaborateurs présents sur la partie nord de la tour afin de réaliser des économies d’énergie (et en hiver, sur la partie sud). Ces mesures s’inscrivent dans le cadre duplan de la sobriété de la Caisse d’épargne Rhône Alpes,destiné à limiter sa consommation d’énergie, et en conséquence l’écogeste empreinte carbone.

        •     L’utilisation durable des ressources (eau, matières premières…)

Les principaux postes de consommation de la Caisse d’épargne Rhône Alpes sont le papier et le matériel bureautique.

Soucieuse des enjeux relatifs à la consommation de papier du fait de son activité tertiaire, la Caisse d’épargne Rhône Alpes poursuit sa politique de maitrise et de diminution de la consommation de papier. Cela se traduit notamment par :

-       La mise en place d’un parc d’imprimantes multifonctions partagées au siège (terminée) et d’imprimantes multifonctions individuelles en agence (en cours) afin de développer la numérisation des documents (ex : numérisation du « Dossier Réglementaire Client ») ;

-       Le remplacement des solutions d’impression individuelles par solution d’impression partagée lors des travaux d’agence

-       Un dispositif d’impression centralisée et sécurisée par badge unique avec paramétrage par défaut des options d’impression en noir & blanc et recto/verso ;

-       La mise en place d’un outil de workflow pour permettre la validation des dossiers de crédits par la Direction des engagements, ce qui a permis de réduire sensiblement la consommation de papier et d’accélérer le processus de décision ;

-       La poursuite de l’utilisation de doubles-écrans dans les services de production bancaire (« backoffice ») afin d’éviter aux collaborateurs de ces services d’avoir à imprimer les documents transmis sous format dématérialisé par leurs collègues d’agences ;

-       La poursuite du projet « zéro papier » à d’autres sites (dématérialisation des documents, numérisation des documents…) et le déploiement de solutions de gestion électroniques de documents (GED) pour éviter l’impression papier (GED Crédit Immobilier, GED Crédit BDR/Pro, GED Recouvrement Contentieux, …) ;

-       La poursuite du déploiement du « selfcare » client qui permet notamment aux clients de piloter

ses comptes et sa carte via ses applications ce qui limite ainsi l’impression de contrats papier ;

-       Le développement de nouveaux modes de distribution des produits et services (vente en ligne, signature électronique…) et la dématérialisation progressive de documents internes (journal d’entreprise, revue de presse…) et externes (extension de la signature électronique en agence et à distance à d’autres produits et services). 

-       Le service E-document permet aux clients de recevoir leurs relevés de compte et leurs

documents Caisse d’épargne sur Internet, directement dans leur espace personnel.

Tableau 2.2.3–40 : Consommation de papier

              Dont papier A4 non recyclé / non labellisé                                                            0.6               3.83                     0.05     

              Dont papier A4 recyclé / labellisé                                                                           52             55.90                   69.28    

Concernant les consommations et rejets d’eau, la banque n’a pas à proprement parler un impact important. Cependant plusieurs initiatives existent pour réduire la consommation en eau, un bien rare. La Caisse d’épargne Rhône Alpes mène toutefois un certain nombre d’actions en vue d’en assurer un meilleur suivi et de les réduire (remplacement des climatisations à eau perdue par des climatisations R407, installation de réducteurs de pression et de brises jets, mise en place de chasses d’eau à double débit…).

Tableau 2.2.3–41 : Consommation d’eau

        •    La prévention et gestion de déchets / La pollution

La prévention et gestion des déchets

La Caisse d’épargne Rhône Alpes respecte la réglementation relative aux mesures de prévention, recyclage, réutilisation et autres formes de valorisation et d’élimination en s’assurant de son respect par ses sous-traitants en matière de déchets de papier, de métal, de plastique, de verre et de bois et de déchets électroniques et électriques (DEEE).

Dans le cadre des travaux, chaque nouvelle agence est dotée d’un local vieux papier pour le tri sélectif. Tous les collaborateurs d’agences sont dotés d’une corbeille en carton afin d’optimiser la collecte, la confidentialité, le tri et le recyclage de ces déchets. La collecte et le traitement de ces déchets sont assurés par la société ELISE qui est une entreprise du secteur adapté.

L’absence de poubelle individuelle au sein des deux sites centraux (Incity et Alpes City) a eu un impact significatif tant sur la réduction des déchets que sur la réduction de la consommation de papier.

Tableau 2.2.3–42 : Déchets

                                                                                                                                                         2023        2022

Déchets Industriels Banals⁴⁷ - DIB (tonnes)

La pollution

En matière de risque de nuisances lumineuses, la Caisse d’épargne Rhône Alpes se réfère à la réglementation qui limite depuis le 1er juillet 2013 les nuisances lumineuses et la consommation d’énergie, l’éclairage nocturne des bâtiments non résidentiels, tels que les commerces et les bureaux^52. Elle met en place des systèmes économes en énergie pour ses luminaires (basse tension, LED…) et limite les plages horaires des éclairages par le biais de dispositifs « intelligents » (horloges, détecteurs de luminosité...) afin de maitriser la « pollution lumineuse » qu’elle occasionne pour l’environnement. Parallèlement, dans le cadre de son plan de sobriété lancé cette année, la Caisse d’épargne Rhône Alpes a réduit les horaires d’éclairage de ses façades et de ses enseignes ainsi que ceux de ses écrans dynamiques.

        •    Le numérique responsable

Le Groupe BPCE a inscrit un volet Numérique Responsable dans son plan stratégique BPCE 2024 avec un objectif de réduction de 15% le Bilan Carbone de l'IT entre 2019 et 2024.

La création d’une Filière Numérique Responsable en 2020 s’inscrit dans ce cadre en promouvant la maîtrise des impacts sociaux et environnementaux du numérique dans la transformation digitale du Groupe BPCE.

Réduire les impacts du numérique Maitriser et mesurer les impacts de nos équipements informatiques

Les équipes BPCE-IT mettent en œuvre des dispositifs de mesure carbone qui permettent d’affiner, de référencer et de partager l’empreinte carbone des équipements aux communautés informatiques du groupe. Plusieurs outils sont disponibles en 2023, notamment : 

⁴⁷   Les déchets industriels banals (DIB) sont des déchets ni inertes ni dangereux générés par une entreprise. Ils sont assimilables aux ordures ménagères et suivent des filières de traitements similaires. Il s’agit du bois, des papiers-cartons, des plastiques, des métaux, des pneus, du verre, du textile, du cuir ou encore des matières organiques.

⁴⁸   Les déchets d'équipements électriques et électroniques (DEEE ou D3E) sont une catégorie de déchetsconstituée des équipements en fin de vie, fonctionnant à l'électricité ou via des champs électromagnétiques, ainsi que les équipements de production, de transfert et de mesure de ces courants et champs. Il s’agit surtout des ordinateurs, imprimantes, téléphones portables, serveurs, routeurs, GAB…

⁴⁹   Dont DSI : 2,047 Tonnes (dont 53% réemployés et 47% recyclés) + DMG : 2.468 Tonnes

⁵⁰   Dont DSI : 5,01 Tonnes (dont 39% réemployés et 61% recyclés) + DMG : 0,91 Tonnes

⁵¹   Dont DSI : 5,12 T (3,78 T d’équipements recyclés + 1,33 T d’équipements réemployés) + DMG : 0,29 T

⁵²   Cf. arrêté du 25 janvier 2013 qui est venu encadrer le fonctionnement des éclairages non résidentiels provenant notamment des bureaux, commerces, façades et vitrines. Source : https://www.legifrance.gouv.fr/

-          Un questionnaire diagnostic carbone équipement pour collecter les empreintes carbones brutes des équipements auprès de nos fournisseurs. En 2023, 92 % de nos équipements possèdent une empreinte carbone référencée dans la base d’inventaire des matériels ;

-          Une calculette empreinte numérique pour mesurer l’empreinte carbone en se basant sur les données fournisseurs tout en tenant compte des usages datacenters du groupe ;

-          Les tableaux de bords d’indicateurs de mesure des parcs de matériels (parcs dormants et âges des parcs) : les mesures de décommissionnement associées ont permis de réduire le volume total des parcs dormants de plus de 30 % entre février et octobre 2023, soit un gain carbone estimé à 190 TCO₂e sur cette période.

Un outil de ventilation des empreintes carbone des infrastructures techniques sur les applications qu’elles hébergent pour l’ensemble des éditeurs du Groupe.

Optimiser la croissance de nos parcs de matériels et maitriser les impacts de leur usage 

Une solution de mise en veille étendue des postes de travail a été mise en œuvre par BPCE IT. Cette solution unifiée à l’échelle du Groupe permet de réaliser des économies d’énergie tout en permettant la télédistribution des mises à jour logicielles. La durée de vie des parcs de matériels a également été allongée (passage de 3 à 4 ans en 2022, puis 5 ans en 2023, pour les PC, 2 à 3 ans pour les smartphones en 2022).

Favoriser les achats numériques responsables 

Des questionnaires destinés à évaluer le niveau de responsabilité sociale et environnementale sont transmis à nos fournisseurs lors des achats de prestations et/ou de matériels IT. Les critères RSE peuvent alors représenter entre 10 et 20 % de la note finale attribuée au fournisseur. En 2023, ces questionnaires ont été enrichis avec des rubriques spécifiques au type de prestation acheté : matériels, software, prestations intellectuelles informatiques.

Dans le cadre de l’appel d’offre en cours pour des postes de travail, des stations d’accueil et des écrans, les critères RSE représentent 20 % de la note finale attribuée au fournisseur avec :

-          L’ajout de clauses dans le cahier des charges liées à la réparabilité des matériels, l’allongement de la durée de vie, la gestion de batteries, etc. ;

-          La mise en œuvre d’un questionnaire permettant d’évaluer un Eco score sur chaque matériel.

Rendre accessible l’environnement de travail des collaborateurs 

Dans le cadre du projet « Access-IT », BPCE IT a référencé et intégré des solutions matérielles et logicielles pour favoriser l’accessibilité des postes de travail pour les collaborateurs en situation de handicap. Une assistance et un support fonctionnel sont également proposés pour les accompagner. Ces solutions ont été déployées en 2023 sur certains établissements avec une montée en charge projetée sur 2024.

Maitriser la croissance de nos parcs

La suppression, en 2023, de 3 868 serveurs d’agence au profit du transfert vers des solutions Cloud a permis de générer, via la mutualisation des infrastructures, un gain carbone estimé à 2 235 TCO2e par an.

Concevoir des services numériques responsables

Le Groupe BPCE place la conception responsable de ses Services Numériques comme un levier fort de la maitrise des impacts sociaux et environnementaux du numérique.

Une priorité est donnée à l’intégration des bonnes pratiques Numérique Responsable dans les méthodologies de développement des usines logicielles du Groupe. L’approche est complétée par la création d’un dispositif d’outillage des équipes informatiques destiné à partager des éléments de mesure pour une meilleure intégration des enjeux Numérique Responsable tout au long du cycle de vie des projets IT.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes a également choisi de décliner un volet Numérique Responsable dans son plan de réduction de son Empreinte carbone. Cette année, les actions suivantes ont notamment été mises en place :

-          Suppression des serveurs d’agence permettant un gain sur la consommation électrique et une moindre maintenance. 

-          Généralisation de la durée de vie des PC portables à 5 ans, avec remplacement du parc au fil de l’eau (600 pc /an) permettant d’éviter un déploiement couteux en CO2, optimisation des déplacements, remplacement opportuniste des pc

-          Suivi de la maintenance des postes de travail à travers l’objectif de limiter les déplacements

-          Mise en place d’un espace d’impression centralisée dans les agences rénovées, ce qui a pour effet de diminuer le nombre d’imprimantes (suppression des imprimantes individuelles dans les bureaux avec reprise par un broker pour leur donner une seconde vie) et donc de diminuer le volume d’impressions et de papier consommé. 

-          Réutilisation des smartphones qui peuvent l’être

-          Recyclage et réutilisation des PC en fin de vie avec une entreprise adaptée

-          Optimisation de la consommation électrique avec adaptation de la durée d’activité des affichages dynamiques en agence et dans les sièges

-          Proposition en proactivité aux collaborateurs lors du renouvellement de leur smartphone d’utiliser un équipement permettant de gérer les lignes pro/perso (carte e-sim/sim ou carte double sim)

-          Développement dans l’outil d’auto-assistance « HELP » d’une solution permettant aux utilisateurs de gagner du temps en diagnostic et en dépannage autonome, rationnalisant ainsi les déplacements des mainteneurs

-          Engagement d’une réflexion sur une nouvelle cible en équipement écran pour les collaborateurs au bureau et en télétravail

Intégrer le cadre méthodologique

Un guide des principes de conception Numérique Responsable a été publié en Aout 2022 auprès des équipes IT. Il présente 20 guidelines prioritaires et les bonnes pratiques clés associées à mettre en œuvre.

Les Design System et les méthodologies projet Groupe sont en constante évolution pour intégrer les notions de conception responsable (sobriété, inclusion, accessibilité et éthique).

Construire les outils de mesure 

Des travaux sont en cours pour outiller les équipes informatiques afin qu’elles disposent de mesures d’impacts environnementaux et sociaux ainsi que des bonnes pratiques à chaque phase des projets IT (cadrage & conception, fabrication, exploitation, décommissionnement) :

•       Le Green Practice Scoring (GPS) est un questionnaire d’auto-évaluation de projets IT pour sensibiliser et guider les équipes dans la démarche numérique responsable. Il est en cours de déploiement depuis octobre 2023 sur des entités informatiques pour une utilisation dans les phases de cadrage des produits et services informatiques.

•       L’outil SonarQube de révision de la qualité du code, déjà déployé au sein du Groupe, a été enrichi du plugin EcoCode intégrant des règles d’écoconception.

•       Un référentiel de bonnes pratiques sur la sobriété de la donnée est en cours de construction. Il vise à produire et diffuser des bonnes pratiques autour de la collecte, de l’utilisation et de la suppression de données dans les projets informatiques. Plusieurs POC (Proof of Concept) sont en cours pour travailler à la construction de ce référentiel.

Rendre accessibles nos services numériques 

Une gouvernance sur l’accessibilité des sites internet clients a été mise en place avec la réalisation d’audits d’accessibilité de ces espaces et la construction d’un plan de remédiation.

Un guide de bonnes pratiques pour personnes en difficultés visuelles et dyslexie pour aider à l’inclusion numérique a été mis à disposition cette année (dans SP de la filière).

Accompagner les équipes produit 

Les experts de la Conception Numérique Responsable accompagnent, au fil de l’eau, les équipes produits Retail désireuses de mettre en œuvre les bonnes pratiques Numérique Responsable.

Faire rayonner les pratiques Numérique Responsable

La réussite de la transformation Numérique Responsable du Groupe repose sur l’adoption massive d’écogestes numériques par les collaborateurs et sur la mise en œuvre des bonnes pratiques Numériques Responsables dans nos politiques informatiques.

L’enjeu est donc de sensibiliser le plus grand nombre de nos collaborateurs au Numérique Responsable et de former ceux des métiers de l’informatique à la mise en œuvre des bonnes pratiques dans leur métier au quotidien.

Sensibiliser les collaborateurs aux écogestes numériques 

Un catalogue d’outils de sensibilisation a été mis à disposition de l'ensemble des établissements du groupe pour permettre à chacun de démultiplier les actions de sensibilisation. L’édition 2023 du Digital CleanUp Day a réuni plus de 6 000 collaborateurs ; plus de 19To de données (documents, mails, applications, etc.) ont été supprimées et près de 1 000kg de DEEE (Déchets Electriques et Electroniques des Equipements) collectés.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes a participé pour la seconde fois à l’opération mondiale relayée par le groupe BPCE qui vise à sensibiliser sur l’empreinte carbone du numérique et à encourager les collaborateurs à faire du « nettoyage », c’est-à-dire à supprimer des fichiers, des mails ou des applications qui consomment de la « data » sur leurs appareils (boite mail, ordinateur, téléphone portable). La Caisse d’épargne Rhône Alpes a été classé en tête des établissements du groupe pour la 2^ème année consécutive. Avec 2 000 collaborateurs participants, plus de 8 000 giga octets de données supprimés, elle se hisse en tête du groupe pour la volumétrie de données supprimées. Les participants ont tous reçu un mail leur indiquant le volume de données qu’ils ont supprimées sur leur PC. En plus d’être bon pour la planète, cet engagement collectif a permis le versement d’un don de 3 500 euros à l’association Weeefund, cliente de l’agence ESS (Economie Sociale et Solidaire)

Dans le cadre de la CLEAN UP WEEK, une campagne solidaire de collecte des D3E (déchets d’équipements électriques et électroniques) a aussi été proposée aux collaborateurs en partenariat avec la structure d’état ECOLOGIC et Les ateliers du bocage, en faveur du développement de l’économie circulaire.

Par ailleurs, les entreprises font leur Bilan Carbone, mais les particuliers peuvent aussi le faire. De très bons outils existent pour y voir plus clair sur ses propres émissions. Des outils sont proposés aux collaborateurs pour réaliser à titre personnel leur bilan carbone : « MyGreenFootprint », outil proposé par le groupe BPCE ainsi qu’un outil proposé par l’ADEME (l’Agence de la transition écologique).

Former les collaborateurs des métiers du Numérique

L’offre de formation Numérique Responsable comprend des formations socles tous publics pour sensibiliser aux enjeux du Numérique Responsable (une journée autour des fondamentaux du Numérique Responsable, des MOOCs de sensibilisation, La Fresque du Numérique ou des e-learning spécifiques par exemple sur l’accessibilité numérique) ainsi que des formations avancées pour les métiers IT afin de les former à la maitrise des bonnes pratiques à chaque étape du cycle de vie des services numériques.

Communiquer autour des enjeux Numérique Responsable

Un effort a également est porté sur la communication, aussi bien en interne (interventions régulières auprès des directeurs informatiques des établissements ou des dirigeants, participation aux réunions plénières des filières Achats et RSE), qu’en externe (interventions au sein de différents évènements du marché, conférences, …). Des ateliers de travail sont organisés en interne pour embarquer et accompagner les entités informatiques Groupe dans la co-construction et la mise en œuvre de leurs feuilles de route Numérique Responsable (GFS, DSI Corporate, Digital & Payments).

Gestion de la biodiversité 

La Caisse d’épargne agit en faveur de la biodiversité via la Fondation Caisse d’épargne Rhône Alpes. Un axe d’intervention de la Fondation Caisse d’épargne Rhône Alpes est centré sur la préservation de la ressource en eau, notamment dans les zones de montagne. Citons notamment les actions suivantes pour l’année 2023 :

o   Parrainage de ruches pour la société « Bleue comme demain ». Cette action permet l’épanouissement des abeilles dans un objectif de préservation de l’environnement et le développement de la biodiversité. En contrepartie, la société « Bleue comme demain » s’engage à planter un châtaignier par ruche tronc acquise.

o   Don à la Fondation Université Grenoble Alpes, avec le projet Lac0scope : Lac0scope est une plateforme de microscopie réalisée par des étudiants et confiée, via des médiateurs scientifiques, au grand public pour le suivi de populations de plancton des lacs alpins, comme bioindicateur des changements globaux et climatiques

o   Don au Syndicat Isérois des rivières Rhône Aval : Restauration sur 400 mètres de long le cours d’eau du Girand dans la traversée du village de Meyssiès, par des travaux de renaturation permettant d’améliorer la qualité de l’eau, des habitats pour les poissons et de la végétation des berges.

o   Don au Fond Rivières sauvages : Mise en place d’un sentier pédestre et d'interprétation des trois rivières sauvages pour faire découvrir, sensibiliser le public, préserver les rivières sauvages sur la commune de Bénonces (boucle de 10 km, reliant les 3 rivières et en expliquant la biodiversité exceptionnelle existante et le milieu préservé)

o   Don à Bievre Liers Environnement : Améliorer la trame turquoise en plaine de Bièvre.

Le projet vise la création d’un réseau de mares et de haies dans les plaines de la Bièvre et du Liers pour restaurer les continuités écologiques. Il complétera les inventaires déjà réalisés.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes agit aussi en faveur de la biodiversité pour compte propre puisqu’elle est propriétaire d’une forêt de plus de 140 hectares située dans le massif du Vercors, près de villard de Lans. Cette forêt est plantée de plusieurs type d’essences d’arbre, dont certains sont à maturité. Un projet est en cours pour confier la gestion de cette forêt à l’association Sylv’Acctes dont le but est de préserver le patrimoine forestier dans les territoires en favorisant et finançant des actions forestières vertueuses qui ont systématiquement un impact positif sur le climat, la biodiversité et les paysages.

Par ailleurs, la construction et l’inauguration en 2021 du site grenoblois « Alpes City » qui bénéficie de la certification HQE – Bâtiment Durable (Niveau excellent), comporte plusieurs équipements en faveur de la biodiversité :

•        Toiture végétalisée type toundra flore (Surface : 560 m²)

•        Espace vert sur dalle : arbres, arbustes (Surface : 723 m²)

•        Espace vert en pleine terre - arbres) (Surface : 36 m²)

•        Choix d’espèces locales et non invasives

•        Aménagement d’un hibernaculum, de gites à chiroptères et de nichoirs pour oiseaux.

En termes d’exploitation, dans le cadre des engagements liés à la certification HQE, la Caisse d’épargne Rhône Alpes s’engage à entretenir et à conserver les plantations et habitats prévus sur la parcelle. L’ensemble des espaces verts fera l’objet d’un entretien extensif (hors impératif de sécurité) avec un contrôle sur les espèces exotiques envahissantes :

•        Une seule fauche annuelle tardive (après le 15/07) sur les espaces « jardin » situés au nord, 

•        Taille et élagage hors période sensible (à réaliser entre le 1/09 et le 15/02), 

•        Entretien des nichoirs et des abords de l’hibernaculum, 

•        Absence d’utilisation de produits phytosanitaires. 

ALIGNER LES PORTEFEUILLES SUR UNE TRAJECTOIRE NET ZERO 

Le Groupe BPCE s’est engagé dans une démarche d’alignement de ses portefeuilles de financement et d’assurance. L’objectif est d’atteindre la neutralité carbone à l’horizon 2050. 

Cette contribution du Groupe au respect de l’Accord de Paris sur le climat suppose la définition de méthodologies, d’indicateurs et la fixation d’objectifs intermédiaires.

Déjà précurseur au niveau mondial avec le développement du Green Weighting Factor sur le périmètre de la Banque de grande clientèle, notre groupe bancaire n’a de cesse d’affiner ses méthodes d’évaluation de l’empreinte carbone et de l’alignement climatique de ses portefeuilles au travers de sa démarche de colorisation Green Evaluation Models et de ses adhésions : 

•        À l’initiative Net Zero Banking Alliance pour ses activités bancaires en juillet 2021,

•        À la Net Zéro Asset Owner Alliance pour ses activités d’assurances en octobre 2022.

La démarche Green Evaluation Models de colorisation de nos portefeuilles de financement, conduit à l’évaluation de leur performance climatique et du potentiel de transition de nos clients. Elle est destinée à orienter les actions commerciales, en priorité sur les secteurs les plus émissifs. Ces orientations sont déjà traduites en température au sein de la Banque de Grande Clientèle et font l’objet d’un pilotage opérationnel décliné au niveau des différentes « business units ».

Les initiatives Net zéro viennent renforcer et compléter le cadre d’évaluation de l’alignement climatique de nos portefeuilles au travers de cibles et métriques carbone, à terme comparables avec celles publiées par nos pairs. Le besoin de progresser en matière de mesures et d’améliorer la qualité des données sur le climat est un enjeu commun pour toutes les entreprises et institutions. Aussi, le Groupe BPCE s’engage à suivre et à intégrer les dernières évolutions en matière de données, de scénarios scientifiques, de normes ou de méthodologies d’évaluation carbone et d’alignement sur une trajectoire « Net Zéro ».

PERFORMANCE CLIMATIQUE DES PORTEFEUILLES DE FINANCEMENT

Le Green Weighting Factor, outil d’analyse de la performance climatique des financements des grandes entreprises, est développé par la Banque de grande clientèle depuis 2018. Natixis CIB est ainsi devenue la première banque au monde à mesurer et piloter activement l’impact climatique de son bilan au travers d’un indicateur de mesure sous forme de code couleur.  

En partant de l’outil Green Weighting Factor, une notation interne dite Green Evaluation Models est en cours de déploiement afin d’évaluer le profil climat global du Groupe BPCE. Cette démarche repose sur des modèles adaptés à la spécificité de chacune des contreparties considérées (clients, projets). La notation Green Evaluation Models reprend l’échelle de colorisation définie par le Green Weighting Factor avec sept niveaux, de « brun foncé » à « vert foncé ».

Les méthodologies de calcul d’évaluation de la performance climatique des clients relevant des Green

Evaluations Models et les scénarios de référence utilisés sont précisés dans les TCFD 2021 du Groupe BPCE.

Les mesures obtenues porteront à terme sur l’ensemble des encours bilan du portefeuille bancaire du Groupe BPCE. Les évaluations s'appliquent au portefeuille de crédits à l’habitat, aux financements de grandes entreprises et aux financements de projet (avec une large couverture des secteurs les plus carbonés).  Sont exclus du périmètre d’évaluation de la performance climatique, les dérivés, le monétaire, les dépôts en banques centrales et le secteur financier. Compte tenu de leurs spécificités, le portefeuille de négociation et les expositions souveraines sont suivis, sans néanmoins être inclus dans le périmètre évalué.

A ce jour, la performance climatique des financements des particuliers est réalisée sur les crédits à l’habitat. Elle est établie d’après le diagnostic de performance énergétique estimé du logement des clients (DPE). 

Les financements de grandes entreprises, les financements de projet et les titres liés aux activités d’investissement sont couverts par la méthodologie de notation du Green Weighting Factor (GWF). Le Groupe poursuit l’extension des méthodes de mesure de performance climatique aux portefeuilles liés à la banque de détail en adaptant la méthodologie du GWF à la clientèle des ETI et des PME. 

L’objectif pour le Groupe BPCE est de disposer d’une mesure carbone sur 100 % des portefeuilles d’ici à 2024, en prenant pleinement en compte les enjeux autour de la qualité de la donnée.

TAXONOMIE EUROPEENNE ET ACTIVITES DURABLES

•        1. Cadre réglementaire

Afin de favoriser les investissements durables, le règlement UE 2020/852 du 18 juin 2020 (Règlement Taxonomie) a établi un système de classification commun à l’Union européenne permettant d’identifier les activités économiques considérées comme durables sur le plan environnemental.

Le règlement Taxonomie (Article 8) comporte une obligation d’information sur la manière et la mesure dans laquelle les activités de l’entreprise sont associées à des activités économiques pouvant être considérées comme durables sur le plan environnemental, pour les entreprises assujetties à la directive NFRD (Non Financial Reporting Directive), déclinée en France dans la Déclaration de Performance Extra Financière (DPEF). A compter des exercices ouverts après le 1er janvier 2024, ce dispositif sera intégré au rapport de durabilité en application de la directive CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) publiée le 16 décembre 2022.

Une activité est considérée « éligible » à la Taxonomie si elle est incluse dans la liste évolutive de la Commission européenne. Il s’agit d’activités susceptibles d’apporter une contribution substantielle à au moins l’un des six objectifs environnementaux suivants :

•        L’atténuation du changement climatique ;

•        L’adaptation au changement climatique ;

•        L’utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines ;

•        La transition vers une économie circulaire ;

•        La prévention et la réduction de la pollution ;

•        La protection et la restauration de la biodiversité et des écosystèmes.

Pour être effectivement considérée comme durable sur le plan environnemental, une activité éligible doit être « alignée » sur la Taxonomie, c’est-à-dire qu’elle doit respecter les trois conditions cumulatives suivantes :

•        Démontrer sa contribution substantielle à l’un des six objectifs environnementaux conformément aux critères d’examen techniques définis dans les actes délégués ;

•        Démontrer qu’elle ne cause pas de préjudice important à aucun des autres objectifs environnementaux (Do not Significantly Harm ou DNSH) conformément aux critères d’examen techniques définis dans les actes délégués ;

•        Etre exercée dans le respect des garanties minimales sociales prévues dans le règlement (i.e.

dans le respect des droits sociaux garantis par le droit international).

Les critères techniques à respecter pour documenter le caractère durable sur le plan environnemental d’une activité sont fixés au moyen d’actés délégués. A ce jour, deux règlements délégués ont été pris à cette fin :

•        Le règlement délégué sur le Climat du 4 juin 2021 (2021/2139), comprenant les critères d’examen technique pour les activités économiques qui contribuent de manière substantielle aux deux premiers objectifs environnementaux :  l’adaptation au changement climatique et l’atténuation de ses effets. Il s’applique depuis le 1er janvier 2022.

Celui-ci a été amendé une première fois le 9 mars 2022, par le règlement délégué 2022/1214 incluant, dans des conditions strictes, des activités spécifiques liées à l’énergie nucléaire et au gaz sur la liste des activités économiques couvertes par la taxonomie de l’Union. Il s’applique depuis le 1er janvier 2023.

Un second amendement a été publié le 27 juin 2023 (règlement délégué 2023/2485) complétant les critères d’examen technique pour certaines activités qui n’étaient initialement pas recensées comme éligibles (notamment, fabrication d’équipements essentiels destinés aux transports bascarbone ou à du matériel électrique). Il entre en vigueur à partir du 1er janvier 2024 ;

•        Le règlement délégué Environnement du 27 juin 2023 (2023/2486) fixe les critères d’examen technique des activités économiques considérées comme apportant une contribution substantielle à un ou plusieurs des quatre autres objectifs environnementaux (autres que climatiques) : l’utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines, la transition vers une économie circulaire, la prévention et réduction de la pollution, la protection et restauration de la biodiversité et des écosystèmes. Il entre en vigueur à partir du 1er janvier 2024.

Le contenu des indicateurs de durabilité (Indicateurs Clés de Performance ou ICP) et les informations devant être publiées par les entreprises non financières et financières (gestionnaires d’actifs, établissements de crédit, entreprises d’investissement et entreprises d’assurance et de réassurance) soumises à ces obligations de transparence, sont précisés, pour chacun de ces acteurs économiques, dans le règlement délégué article 8 du 6 juillet 2021 (2021/2178). Le format des tableaux publiables relève du règlement délégué Environnement 2023/2486.

Des informations complémentaires sont requises pour les entreprises qui exercent, financent ou sont exposées aux activités spécifiques liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile (règlement délégué

2022/1214).

Par ailleurs, les communications de la Commission européenne parues au journal officiel du 20 octobre 2023 visent à interpréter certaines dispositions relatives à la mise en œuvre de l’Article 8 du règlement Taxonomie (C/2023/305) et de l’acte délégué relatif au volet climatique de la taxonomie (C/2023/267).

Le 21 décembre 2023, la Commission a publié un projet de communication sur l’interprétation et la mise en œuvre de l’Article 8 Taxonomie qui vient préciser l’attendu des informations à fournir. Compte tenu de sa publication tardive et des travaux de mise en œuvre induits, l’analyse de ce texte est en cours et certaines dispositions seront appliquées pour la période à venir.

La réglementation Taxonomie prévoit une entrée en application progressive des exigences de transparence d’information selon les acteurs économiques. La Caisse d’épargne Rhône Alpes, en tant qu’entreprise du secteur financier, est notamment soumis à des exigences de publication décalées d’une année par rapport aux entreprises non financières, ce principe permettant aux entreprises financières d’utiliser les données d’éligibilité et d’alignement communiquées par les contreparties elles-mêmes soumises à ces exigences de publication (contreparties NFRD) afin de pondérer leurs investissements, financements et autres expositions.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes publie les informations à fournir applicables aux entreprises financières – établissements de crédit.

▪ Indicateur principal – GAR (Green Asset Ratio)

Pour les deux premiers exercices (2021 et 2022), l’indicateur principal devant être publié – le Green Asset Ratio (GAR), indiquait la proportion des activités dites « éligibles » aux deux premiers objectifs environnementaux, selon les critères de la réglementation taxonomie.

Le GAR établit au 31 décembre 2023 comporte, pour la première fois, des données d’alignement à la taxonomie. Il est présenté suivant les formats tabulaires imposés par la réglementation. Celle-ci exige de le présenter une fois sur la base de l’ICP « Chiffre d’affaires » et une fois sur la base de l’ICP « CapEx » (dépenses d’investissement) des contreparties soumises à NFRD.

Les informations concernant l'éligibilité aux quatre objectifs autres que climatiques (utilisation durable et protection des ressources aquatiques et marines, transition vers une économie circulaire, prévention et réduction de la pollution, protection et restauration de la biodiversité et des écosystèmes) reposent sur les données publiées par les entreprises non financières, qui publient ces informations pour la première fois en 2024. Ainsi, au 31 décembre 2023, ces informations ne sont pas communiquées par la Caisse d’épargne Rhône Alpes et les colonnes des tableaux réglementaires portant sur ces informations ne sont pas présentées. De même, les tableaux présentant les informations relatives à la période comparative, n'étant pas requis au 31 décembre 2023 pour les entreprises financières, ne sont pas présentés. Aussi, le GAR Flux, dont les modalités de calcul ont été apportées par la FAQ publiée par la Commission le 21 décembre 2023, n'est pas présenté au 31 décembre 2023.

La Caisse d’épargne Rhône Alpes publiera l'ensemble de ces informations au 31 décembre 2024.

La réglementation prévoit par ailleurs à horizon 2026 la publication d’indicateurs basés sur le portefeuille de négociation et les frais et commissions (sur base 2025).

▪ Tableau de ventilation des encours du GAR par secteur d’activité (code NACE)

Ce tableau présente, par secteur (code NACE), la valeur comptable brute des expositions bancaires des contreparties non financières soumises à NFRD, et leur part alignée sur les critères de la taxonomie.

▪ ICP des expositions de hors bilan (garanties financières données et actifs sous gestion)

Ces deux indicateurs sont publiés pour la première fois au 31 décembre 2023. Ils indiquent, à l’instar du GAR, la proportion des encours éligibles et alignés sur la taxonomie.

▪ Informations sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile

Cinq tableaux de détail doivent être communiqués, une fois sur la base de l’ICP principal – GAR (base Chiffre d’affaires), une fois sur la base de l’ICP principal – GAR (base CapEx).

A compter du 1er janvier 2024, au regard des précisions apportées par la Commission européenne, ces tableaux seront également présentés pour les ICP relatifs au GAR flux et aux expositions de hors bilan (garanties financières données et actifs sous gestion). 

        •    2. GAR obligatoire

Principes

Le principal indicateur applicable aux établissements de crédit est le Green Asset Ratio (GAR). Formulé en pourcentage, il indique la part des actifs qui financent ou sont investis dans des activités économiques alignées sur la taxonomie par rapport au total des actifs couverts.

Périmètre des actifs financiers soumis à l’analyse d’éligibilité et d’alignement

Sur la base du périmètre prudentiel établi conformément à la réglementation FINREP (les participations dans les entreprises d’assurance contrôlées par le Groupe BPCE sont consolidées suivant la méthode de la mise en équivalence), les actifs sont présentés pour leur valeur brute, c’est-à-dire avant dépréciation, provision et amortissement.

L’analyse d’éligibilité et d’alignement s’applique sur un périmètre d’actifs déterminé à la suite d’une série d’exclusions précisées par la réglementation :

                                                                                      84,45% du total des actifs                          

                                                                                                                                                                    TOTAL DES ACTIFS

                                                                                                                                                                                  100 %

Les expositions ci-dessus soumises à analyse d’éligibilité et d’alignement comprennent ainsi des actifs présentés au bilan parmi les catégories comptables suivantes :

•        Actifs financiers au coût amorti, actifs financiers évalués à la juste valeur par capitaux propres, actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat et actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat,

•        Participations dans des filiales coentreprises et entreprises associées (les entreprises d’assurance contrôlées étant présentées suivant une méthode de consolidation par mise en équivalence pour la présentation du périmètre prudentiel),

•        Immobilisations, en ce qui concernent les sûretés immobilières obtenues par prise de possession.

Méthodologie retenue

Suivant les principes de la réglementation et notre capacité à la mettre en œuvre, l’éligibilité et l’alignement des encours des actifs soumis à analyse d’éligibilité et d’alignement sont déterminés :

•        Pour les contreparties financières et non financières soumises à la réglementation NFRD, telles qu’identifiées à partir de la base de données fournie par Bloomberg :

o   Pour les financements non affectés, en appliquant au montant brut des encours les taux d’alignement et d’éligibilité à la taxonomie (base ICP Chiffres d’affaires et base ICP CapEx) disponibles dans Bloomberg, ces données correspondent aux indicateurs publiés par ces contreparties l’année précédente (déterminés conformément aux critères des règlements délégués Climat et Environnement). En l’absence de données disponibles distinguant les taux d’éligibilité et d’alignement par objectif environnemental, le choix a été fait de les affecter à l’objectif atténuation du changement climatique,

o   Pour les financements affectés, il convient d’analyser les critères de la taxonomie tels que définis par la Commission européenne sur la base des informations communiquées par les contreparties. Pour l’exercice 2023, la Caisse d’épargne Rhône Alpes n’a pas mené ces analyses ad hoc ;

L’éligibilité et l’alignement ont été mesurées uniquement à partir des données disponibles dans Bloomberg. Ces données ne sont pas toujours exhaustives en particulier pour les données relatives à l’éligibilité des entreprises financières. Le ratio d’éligibilité du groupe est pénalisé par ce manque de données. 

•        Pour la clientèle de détail (ou ménages) :

o   Les encours soumis à analyse d’éligibilité et d’alignement à la taxonomie correspondent aux financements garantis par des biens immobiliers résidentiels (y compris prêts cautionnés), aux prêts à la rénovation ainsi qu’aux prêts pour véhicules à moteur accordés à compter du 1^er janvier 2022. Pour les ménages, le GAR ne s’applique que pour le premier objectif « atténuation du changement climatique »,

o   L’alignement des prêts garantis par un bien immobilier résidentiel (ou cautionnés) est déterminé au regard des critères fixés par la réglementation et des interprétations admises par la Place, qui consiste en pratique à retenir :

Pour la documentation du critère de contribution substantielle à l’atténuation du changement climatique portant sur des financements de biens immobiliers :

▪  Les biens financés dont la consommation d’énergie primaire est inférieure à 135kWh/m² par an (correspond aux biens ayant un Diagnostic de Performance Energétique noté A, B et pour partie C). La Caisse d’épargne Rhône Alpes part d’une approche méthodologique où la collecte des données DPE de prêts garantis par des biens immobiliers s’appuie sur les DPE collectés auprès des clients, complétée des DPE fournis par le CSTB (Centre Scientifique et Technique du Bâtiment) et collectés dans la base de données de l’ADEME pour les logements individuels pour lesquels nous avons une certitude sur l’adresse du bien financé. Pour les logements collectifs, en l’absence de DPE clients émis après 2021, la Caisse d’épargne Rhône Alpes recours aux DPE calculés par le CSTB, conformément à la réforme de 2021, à partir des caractéristiques des bâtiments concernés et de la notation de ses différents lots ; 

▪  A défaut de disponibilité de cette information et pour les financements de biens à construire, la Caisse d’épargne Rhône Alpes détermine la consommation d’énergie primaire en retenant les normes de construction applicables (réglementation RT 2012 applicable aux constructions entre le 1^er janvier 2013 et le 31 décembre 2020 et RE 2020 applicable aux constructions à compter du 1^er janvier 2022). En l’absence d’information sur la date de dépôt du permis de construire des biens financés, la Caisse d’épargne Rhône Alpes réalise son identification à partir de la date d’octroi du financement en appliquant une marge de deux années. Pour l’année de construction 2021, en l’absence d’information, aucune exposition n’a été considérée comme alignée.

L’analyse d’alignement aux critères de la taxonomie doit ensuite être complétée des critères techniques permettant de démontrer que l’activité ne porte pas de préjudice important aux autres objectifs de la taxonomie (critère DNSH) :

▪  Pour les prêts immobiliers, cette analyse repose principalement, pour les activités immobilières de la clientèle de détail, sur l’analyse du risque physique. Après évaluation de l’exposition des activités financières du Groupe aux risques climatiques physiques, le risque physique aigu « inondation » a été évalué comme le plus matériel au regard du portefeuille de la Caisse d’épargne Rhône Alpes. Les biens présentant le plus haut niveau de risque inondation sont ainsi exclus pour déterminer l’alignement des prêts immobiliers. Le risque d’inondation lié à l’habitat a été qualifié sur des territoires dit « NUTS (nomenclature des unités territoriales statistiques) élevé » conformément à un classement de la Banque centrale européenne des risques d’inondation aigus. Ainsi, dès lors qu’un risque d’inondation élevé a été identifié pour un bien financé, l’encours correspondant ne sera pas retenu comme aligné bien qu’il respecte les critères de performance énergétique décrit ci-dessus ;

L’analyse d’alignement des prêts à la rénovation n’a pas été réalisée en l’absence de données disponibles pour documenter le respect des critères de la taxonomie ;

L’analyse d’alignement des prêts pour véhicules à moteur n’a pas été réalisée en l’absence de données disponibles (émission de CO2/km).

•        Pour les administrations locales :

o   Les financements de logement sont considérés comme éligibles. Ne s’agissant pas d’une activité de promotion immobilière, l’analyse d’alignement doit être réalisé, lorsqu’il est possible d’établir un lien entre le financement et le bien financé, de manière identique à celle indiquée ci-dessus pour le financement de biens immobiliers auprès de la clientèle de détail. Toutefois, pour des contraintes opérationnelles l’alignement n’a pas pu être mesuré cette année.

o   Pour les autres financements, en l’absence de données d’analyse disponibles aucun encours n’a été considéré ni éligible ni aligné.

•        Les sûretés immobilières obtenues par prise de possession n’ont pas été analysées au regard de leurs montants non matériels.

Pour la Caisse d’épargne Rhône Alpes, les participations dans des filiales, des coentreprises et des entreprises associées sont, en l’absence l’analyse menée ligne à ligne, présentées parmi les instruments de capitaux propres non soumis à analyse d’éligibilité et d’alignement.

Pour la Caisse d’épargne Rhône Alpes, Les expositions vis-à-vis d’entités du Groupe BPCE n’ont pas été pondérées des taux d’alignement et d’éligibilité des contreparties concernées et notamment de BPCE SA compte tenu de contraintes opérationnelles au 31 décembre 2023.

Synthèse du GAR