REGULATED PRESS RELEASE

from EUROMEDIS GROUPE (EPA:ALEMG)

Rapport Financier Semestriel - 30/06/2024

image

1. Table des matières

A.       RAPPORT SEMESTRIEL D’ACTIVITE          3

1.        PREAMBULE ....................................................... 3

2.          EVENEMENTS MARQUANTS ET PERSPECTIVES SUR LE SECOND SEMESTRE 2024       3 3.       PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES ............... 4

B.        COMPTES SEMESTRIELS .............. 5

1.       BILAN ET COMPTE DE RESULTAT .......................... 5

2.          TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES . 6 3.             TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE ...................... 7 4. NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS DU 30 JUIN 2024 7

4.         NOTES CONDENSES RELATIVES AU BILAN    11 5.    NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT     12

      

A. RAPPORT SEMESTRIEL D’ACTIVITE

1. Préambule 

Le conseil d’administration qui s’est tenu le 25 octobre 2024, a arrêté les comptes semestriels au 30 juin 2024. 

Les comptes de l’exercice précédent ayant été principalement marqués par la cession de la société Paramat qui a été réalisée sur le 2ème semestre 2023. Ainsi, dans une logique de simplification suite à cette opération, il a été décidé de procéder à la fusion des deux sociétés Euromedis Groupe et Laboratoires Euromedis par l’absorption de cette dernière.

Suite à cette simplification, nous communiquerons dorénavant les comptes sociaux de la société Laboratoires Euromedis. Pour le premier semestre de l’exercice 2024 ces comptes seront comparés avec les comptes consolidés du groupe pour l’arrêté semestriel au 30 juin 2023.  

image 

2. Evènements marquants et perspectives sur le second semestre 2024

Les résultats du premier semestre 2024 sont principalement marqués par une amélioration du taux de marge dont l’effet positif sur la rentabilité de la société a été toutefois compensé par une hausse des coûts de transport sur achat en lien avec le contexte géopolitique mondial.

Le chiffre d’affaires net de la société ressort ainsi à 18,3 M€ sur le premier trimestre 2024 contre 17,2 M€ en 2023 à périmètre constant.

La marge brute (transports sur achats inclus) ressort à 5,3 M€ sur le premier trimestre 2024 contre 3,4 M€ en 2023, passant ainsi de 26,5% à 29% à périmètre constant.

L’exercice 2024 verra se poursuivre la réorganisation de la société autour notamment de nouveaux outils digitaux et le recentrage sur ses métiers d’origine ainsi que de nouveaux résultats positifs à des appels d’offres qui permettront de soutenir l’activité à un niveau au moins comparable à celui de l’exercice passé sur le second semestre. 

Néanmoins, les incertitudes liées à l’environnement géopolitique mondial et pesant sur l’évolution des prix du transport maritime, des devises et de certaines matières premières, devraient décaler l’horizon de rentabilité prévu sur 2024 à l’exercice suivant. 

3. Principaux risques et incertitudes 

Les effets de l’instabilité géopolitique au Moyen Orient constatés sur le quatrième trimestre 2023 se poursuivent encore sur l’exercice en cours entraînant notamment des dégradations des conditions de transport sur achat avec des temps d’approvisionnement plus long et des couts très volatiles. 

 

B. COMPTES SEMESTRIELS

1. Bilan et compte de résultat 

BILAN

30/06/2024

31/12/2023

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Immobilisations financières

2

23

551 6 269

33

628 6 298

2

3

Actif immobilisé

6 843

6 959

Stocks et en-cours

Clients et comptes rattachés

Autres créances et comptes de régularisation

Valeurs mobilières de placement

4

10 050

8 885 922

10 807

8 511

1 079

6

6

7

Disponibilités

18 664

18 843

Actif circulant

38 521

39 240

Compte de régularisation

108

59

Total Actif

45 472

46 258

Contrôle

Capital

5 749

5 750

Primes liées au capital

9 730

9 731

Ecart de réévaluation

Réserves

7 112

-6 000

Résultat net

-532

13 110

Capitaux propres

22 059

22 591

Provisions pour risques et charges

8

3 279

3 281

Provisions

3 279

3 281

Dettes financières

Fournisseurs et comptes rattachés

Autres dettes et comptes de régularisation

9

9 037

8 616

2 481

10 017

7 809

2 560

10

10

Dettes

20 134

20 386

Total Passif

45 472

46 258

image

2. Tableau de variation des capitaux propres

Capitaux à l'ouverture

Situation après affectation

Augmentation

Diminution

Capitaux à la clôture

Capital

5 750

5750

5750

Primes d'émission

9731

9731

9731

Réserve légale

314

575

261

575

Autres réserves

2629

2629

2629

Report à nouveau

(8 943)

3906

12 849

3906

Résultat N-1

13110

0

13110

Résultat de l'exercice

0

(532)

(532)

Total des Capitaux Propres

22 591

22 591

22 059

3. Tableau de flux de trésorerie

Libellé

2024/06

2023/06

Résultat net total des entités consolidées

(532)

(5 568)

Dotations / Reprises aux amortissements,prov. et dépréciations

113

2 019

Marge brute d'autofinancement

(419)

(3 403)

Variation du BFR lié à l'activité (provisions incluses)

1 215

1 189

FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I)

796

(2 214)

Acquisitions d'immobilisations

(21)

(1 214)

FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II)

(21)

(1 241)

Remboursements  d'emprunts

(1 008)

(1 082)

Cessions (acq.) nettes d'actions propres

34

(102)

Variation nette des concours bancaires

20

2

FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III)

(954)

(1 176)

INCIDENCE DES VARIATIONS DE CHANGE

VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV)

(179)

(4 630)

Trésorerie : ouverture

18 843

26 801

Trésorerie : clôture

18 664

22 171

4. Notes annexes aux états financiers semestriels du 30 juin 2024 

Informations relatives à l’entité

LABORATOIRES EUROMEDIS est une société anonyme à conseil d’administration de droit français immatriculée au Registre du commerce et des sociétés sous le numéro 407 535 517 RCS Beauvais, dont le siège social est à NEUILLY-SOUS-CLERMONT, ZA de la Tuilerie, 12 rue Pierre Bray. 

Elle est cotée sur le marché Euronext Growth Paris sous le code ISIN 0000075343 depuis le 23 septembre 2020, date de transfert depuis le marché Euronext Paris.

Les comptes semestriels ont été arrêtés par le conseil d’administration en date du 25/10/2024. 

Activité des filiales et participations 

Au 30 juin 2024, le périmètre de LABORATOIRES EUROMEDIS comprend 3 sociétés :

statut

              dénomination sociale                                               siège social

capital

(en €)

contrôle

(en %)

filiale

SARL LABORATOIRES EUROMEDIS Italie ZA La Tuilerie - 60290 NEUILLY SOUS CLERMONT

10 000

89,00%

participation

             SAS MEDIS SANTE           181 rue Eugène Piron - 13300 SALON DE PROVENCE

15 000

33,33%

participation

       SASU GROUPE GAILLARD        425 avenue Victoire - 13790 ROUSSET

6 776 385

17,50%

Référentiel comptable

Les comptes semestriels du 30 juin 2024 ont été établis conformément aux dispositions du règlement ANC-03 du 05 juin 2017 relatif à la réécriture du Plan Comptable Général, modifié par les règlements n°2015-06 et n°2015-07 de l’Autorité des Normes Comptables. 

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le principe de prudence et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels : 

§          Continuité de l’exploitation, 

§          Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

§          Indépendance des exercices ; 

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives.

En vue de l’établissement des états financiers, la direction de la Société peut être amenée à procéder à des estimations et à retenir des hypothèses qui affectent la valeur des actifs et passifs, des charges et produits, ainsi que les informations données dans les notes de l’annexe. 

Déterminées sur la base des informations et estimations connues à la date d’arrêté des comptes, ces estimations et hypothèses peuvent, le cas échéant, s’avérer sensiblement différentes de la réalité. Ces hypothèses concernent notamment la valorisation des titres de participation et des prêts associés, les engagements envers les salariés et les provisions. 

Immobilisations

Immobilisations incorporelles et corporelles

Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur. L’amortissement est comptabilisé en charges sur une base linéaire en fonction de la durée d’utilité de l’actif. Les valeurs comptables des actifs incorporels et corporels sont revues à chaque clôture afin d’identifier d’éventuelles pertes de valeur de chacun des actifs considérés.

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles sont essentiellement constituées de logiciels. Ceux-ci sont amortis selon la méthode linéaire sur une période d’un à cinq ans.

Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat, frais accessoires, hors frais d’acquisition et d’emprunt, déduction faite des rabais, remises ou ristournes obtenus) ou à leur coût de production. Elles n’ont fait l’objet d’aucune réévaluation. Lorsque des composants d’une immobilisation corporelle ont des durées d’utilité différentes, ils sont comptabilisés en tant qu’immobilisations corporelles distinctes et amorties sur leur durée d’utilité propre. 

L’amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sur la base du coût d’acquisition, sous déduction le cas échéant d’une valeur résiduelle et d’une éventuelle dépréciation à compter de la date à laquelle le bien est prêt à être mis en service. Sauf cas particulier, les valeurs résiduelles sont nulles. La méthode d’amortissement est la méthode linéaire et les durées d’amortissement retenues sont les suivantes :

image

Stocks

Les stocks sont évalués au plus faible de leur coût et de leur valeur nette de réalisation. Le coût des stocks de matières premières et de marchandises est déterminé selon la méthode du prix moyen pondéré et n’incorporent ni frais financiers, ni frais de développement. Le coût prend également en compte les frais accessoires, de logistique et de transport, pour amener les stocks à l’endroit où ils se trouvent. Le coût est net des escomptes et des conditions différées obtenues des fournisseurs. 

Les coûts d’emprunt ne sont pas inclus dans le coût des stocks. 

Une provision pour dépréciation des stocks est constatée lorsque la valeur de réalisation est inférieure à ce prix. La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé dans le cours normal de l’activité, diminué des coûts estimés pour l’achèvement et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente.

Politique de dépréciation des stocks

Les stocks de l’activité Produits à Marque Propre peuvent présenter différents types de risques

§          Conformité

§          Antériorité 

Lorsqu’une dépréciation s’avère nécessaire, en fonction de la nature du risque et de l’antériorité des stocks, son taux est compris entre 40% et 100%.

Ces stocks peuvent être couverts par un risque d’antériorité : au-delà de 24 mois, une dépréciation est calculée avec un taux compris entre 30% et 100%.

Créances clients et autres créances

Les autres créances et les créances clients sont comptabilisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est comptabilisée lorsque les perspectives de recouvrement des créances sont faibles.

Disponibilités

Les liquidités disponibles en banque et en caisse ont été évaluées à leur valeur nominale.

Actions propres 

Les actions propres détenues par LABORATOIRES EUROMEDIS, sont classés selon la destination qui leur est donnée dans les comptes individuels. 

Les actions propres détenues résultent exclusivement du contrat de liquidité confié à une société d’investissement. 

Provisions

Le Groupe comptabilise une provision dès lors qu’il existe une obligation actuelle, juridique ou implicite à l’égard d‘un tiers résultant d’événements passés et qu’il est probable ou certain qu’elle se traduira par une sortie de ressources sans contrepartie pour éteindre l’obligation et que le montant peut être déterminé de façon fiable. 

Chiffre d’affaires 

Le chiffre d’affaires est constitué uniquement de ventes de marchandises. 

Les produits relatifs aux ventes de marchandises et de biens sont comptabilisés lorsqu’il existe une indication objective, prenant la forme en général d’un contrat de vente, que les risques et avantages significatifs inhérents à la propriété des biens ont été transférés au client, que la recouvrabilité de la contrepartie est probable, que la société n’est plus impliqué dans la gestion des biens et que le montant des produits ainsi que les coûts encourus ou à encourir peuvent être déterminés de façon fiable et dès lors qu’il est probable que les avantages économiques iront au groupe.

4. NOTES CONDENSES RELATIVES AU BILAN 

Stock 

30/06/2024

31/12/2023

Brut

Dépréciations

Net

Brut

Dépréciations

Net

Stocks de marchandises

9 360 518

(851 249)

8 509 269

10 448 258

(851 249)

9 597 009

Clients, comptes rattachés, autres créances et compte de régularisation 

30/06/2024

31/12/2023

Net

Brut

Provisions

Net

Brut

Provisions

9 315

image

(804)

8 511

Clients et comptes rattachés  part < 1 an

9 693

9 693

(808)

(808)

8 885

8 885

Clients et comptes rattachés

9 315

(804)

8 511

Avances et acomptes versés sur commandes

Créances sur personnel & org. Sociaux  part < 1 an

Créances fiscales hors IS part < 1an

1 541

17 579

1 541

17 579

1 210

18 605

110

202

145

3 57

1 210

18 605

110 202

145

3

57

Etat  Impôt sur les bénéfices  part < 1an

Comptes courants  part < 1an

Autres créances  part < 1an

Ecart de conversion - actif

Charges constatées d'avance  part < 1 an

113

205 8

108

113

205 8

108

Autres créances et comptes de régularisation

2 571

2 571

2 350

2 350

Trésorerie

juin-24

déc-23

T résorerie active nette

18 664

18 843

Disponibilités

18 664

18 843

Concours bancaires (trésorerie passive)

20

T résorerie à court terme

18 664

18 823

Emprunts et dettes financières 

30/06/2024

31/12/2023

Emprunts obligataires - courant

2 749

2 749

Emprunts auprès établiss. de crédit - courant

6 027

7 035

Intérêts courus sur emprunts

95

30

Concours bancaires (trésorerie passive)

4

41

Dettes financières

8 875

9 855

Les dettes sont à moins d’un an hormis les emprunts auprès des établissement de crédit qui vont de 2 à 8 ans. 

Fournisseurs, comptes rattachés, autres dettes et comptes de régularisation 

juin-24

déc-23

Dettes fournisseurs  part < 1 an

Dettes fournisseurs

8 616

7 809

8 616

7 809

Dettes sociales  part < 1 an

Dettes fiscales (hors IS)  part < 1 an

Autres dettes  part < 1 an

Ecarts de conversion passif

Autres dettes et comptes de régularisation

332

429

709

667

1 433

1 410

9

54

2 483

2 560

Dettes fournisseurs, autres dettes et comptes de régularisation

11 099

10 369

5. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT

Ventilation du Chiffre d’Affaires

2024.06

2023.06

Ventes de marchandises

18 445

22 921

Production vendue de services

38

1 749

Produits des activités annexes

76

Rabais, remises et ristournes accordés

(217)

18 266

(58)

24 688

Chiffre d'affaires

Achats consommés

Libellé

juin-24

juin-23

Achats de marchandises

(10 838)

(14 586)

Achats d'études et prestations de services

(2)

Achats non stockés de matières et fournitures

(72)

(259)

Variation stocks de marchandises

(1 088)

(2 446)

Achat m.p., fournit. & aut. appro.

(129)

(148)

Achats consommés

(12 127)

(17 441)

Charges externes 

Libellé

juin-24

juin-23

image

Sous-traitance

Redevances de crédit-bail

Locations immobilières et charges locatives

Locations mobilières et charges locatives

Entretien et réparations

Primes d'assurances

Autres services extérieurs

Personnel détaché et interimaire

Rémun. d'intermédiaires & honoraires

Publicité, publications, relations publiques

Transport

Déplacements, missions et réceptions

Frais postaux et frais de télécommunications

Frais bancaires

Autres charges externes

Autres charges

(42)

(41)

82

(313)

(840)

(139)

(188)

(94)

(281)

(30)

(136)

(104)

(261)

(3)

(82)

(356)

(653)

(33)

(63)

(2 720)

(2 422)

(121)

(266)

(15)

(138)

(67)

(58)

(525)

(756)

(15)

Charges externes

(4 562)

(6 118)

Impôts et taxes 

Libellé

juin-24

juin-23

image

Impôts et taxes sur rémunérations

Autres impôts et taxes

Impôts et taxes

(20)

(67)

(150)

(269)

(170)

(336)

Effectifs et charges de personnel 

Libellé

juin-24

juin-23

Rémunérations du personnel

(1 520)

(3 144)

Charges de sécurité soc. et de prévoy.

(454)

(1 038)

Charges de personnel

(1 974)

(4 182)

Dotations et reprises aux amortissements et provisions 

Libellé

juin-24

juin-23

Dot./Amt. & Dépr. sur immo. incorporelles

(10)

(42)

Dot./Amt. & Dépr. sur immo. corporelles

(96)

(623)

Dot. aux provisions d'exploitation

(1 436)

Dotations pour dépr. des actifs circulants

(4)

(272)

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisi

o

(110)

(2 374)

Résultat financier 

Libellé

juin-24

juin-23

Gains de change sur opérations financières

57

77

Autres produits financiers

Produits financiers

169

67

226

144

Libellé

juin-24

juin-23

Charges d'intérêts

Pertes de change sur opérations financières

Autres charges financières

Dot. aux provisions à caractère financier

Charges financières

(118)

(231)

(32)

(74)

(34)

(3)

4

(184)

(297)

Résultat exceptionnel 

image

Libellé

juin-24

juin-23

image

Charges exceptionnelles sur opération de gestion

VNC des immo. corp. cédées

Charges exceptionnelles

(21)

(213)

(110)

(21)

(323)


image

See all EUROMEDIS GROUPE news