from CREDIT COOPERATIF
TotalEnergies Capital - T3 2024 Rapport financier
TotalEnergies Capital
Période du 1er janvier au 30 septembre 2024
Rapport d'examen limité du commissaire aux comptes sur les comptes intermédiaires résumés
ERNST & YOUNG Audit
ERNST & YOUNG Audit Tél. : +33 (0) 1 46 93 60 00
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TotalEnergies Capital
Période du 1er janvier au 30 septembre 2024
Rapport d'examen limité du commissaire aux comptes sur les comptes intermédiaires résumés
Au Président-Directeur Général,
En notre qualité de commissaire aux comptes de la société TotalEnergies Capital et en réponse à votre demande, nous avons effectué un examen limité des comptes intermédiaires résumés de celle-ci, relatifs à la période du 1er janvier au 30 septembre 2024, tels que joints au présent rapport.
Ces comptes intermédiaires résumés ont été établis sous la responsabilité de la direction et, n'étant pas destinés à être adressés aux actionnaires, n'ont pas fait l'objet d'un arrêté par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes intermédiaires résumés.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France et la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention. Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes intermédiaires résumés, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes intermédiaires résumés avec les principes d’évaluation et de comptabilisation tels que décrits dans l’annexe aux comptes intermédiaires résumés.
Ce rapport est régi par la loi française. Les juridictions françaises ont compétence exclusive pour connaître de tout litige, réclamation ou différend pouvant résulter de notre lettre de mission ou du présent rapport, ou de toute question s'y rapportant. Chaque partie renonce irrévocablement à ses droits de s'opposer à une action portée auprès de ces tribunaux, de prétendre que l'action a été intentée auprès d'un tribunal incompétent, ou que ces tribunaux n'ont pas compétence.
Paris-La Défense, le 30 octobre 2024
Le Commissaire aux Comptes
ERNST & YOUNG Audit
Yvon Salaün
S.A.S. à capital variable
344 366 315 R.C.S. Nanterre
Société de Commissaires aux Comptes
Société d'expertise comptable inscrite au Tableau de l'Ordre de la Région Paris - Ile-de-France
Siège social : 1-2, place des Saisons - 92400 Courbevoie - Paris-La Défense 1
TotalEnergies Capital 2, PLACE JEAN MILLIER
LA DEFENSE 6
92400 COURBEVOIE R.C.S. 428 292 023
COMPTES INTERMEDIAIRES RESUMES AU 30 SEPTEMBRE 2024 |
TotalEnergies Capital • BILAN AU 30 SEPTEMBRE 2024 • COMPTE DE RESULTAT AU 30 SEPTEMBRE 2024 • TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE AU 30 SEPTEMBRE 2024 • ANNEXE |
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BILAN AU 30 SEPTEMBRE 2024 |
TotalEnergies Capital (En euros)
BILAN AU 30 SEPTEMBRE 2024
ACTIF | 30 septembre 2024 | 31 décembre 2023 | PASSIF | 30 septembre 2024 | 31 décembre 2023 | ||||
Brut | Amortissements, dépréciations et provisions | Net | |||||||
ACTIF IMMOBILISE IMMOBILISATIONS FINANCIERES (note 2) Prêts immobilisés après swaps Tirages sur lignes de crédit Intérêts courus sur prêts immobilisés après swaps Intérêts courus sur lignes de crédit | 7 455 910 955 7 368 703 108 - 87 207 847 - | - - - - - | 7 455 910 955 7 368 703 108 - 87 207 847 - | 2 062 066 705 2 037 375 566 - 24 691 140 - | CAPITAUX PROPRES (note 3) Capital Réserves Réserve Légale Report à nouveau Résultat de l'exercice | 300 000 7 743 998 30 000 7 713 998 (1 227 429) | 300 000 7 294 405 30 000 7 264 405 449 593 | ||
TOTAL I | 7 455 910 955 | - | 7 455 910 955 | 2 062 066 705 | TOTAL I | 6 816 570 | 8 043 998 | ||
ACTIF CIRCULANT CREANCES Comptes courants et prêts sociétés groupe Dépôts et cautionnements Créances fiscales et sociales Débiteurs divers Produits à recevoir sur swaps dédiés Disponibilités | 7 114 092 368 5 159 808 326 1 539 121 321 - 14 263 014 400 899 634 73 | - - - - - - - | 7 114 092 368 5 159 808 326 1 539 121 321 - 14 263 014 400 899 634 73 | 2 047 742 022 102 074 009 1 483 992 171 - 18 065 501 443 610 203 139 | PROVISIONS | - | - | ||
TOTAL II | - | - | |||||||
DETTES Emprunts Obligataires et assimilés (note 4) Emprunts Obligataires après swaps d'émission Intérêts courus sur Emp. Obligataires après swaps Emprunts et dettes financières divers Commercial Papers Emprunts banque en devise Emprunts sociétés groupe Dettes rattachées / NEU CP Dépôts et cautionnements Comptes courants créditeurs Dettes rattachées sur dettes financières diverses Charges à payer sur swaps dédiés Créditeurs divers Dettes d'exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Autres dettes Produits à recevoir | 7 455 910 955 7 368 703 108 87 207 847 7 129 275 208 4 838 335 120 - - - 452 879 498 1 439 475 704 - 398 584 886 - 929 566 929 566 - - - | 2 062 066 706 2 037 375 566 24 691 140 2 040 700 186 106 515 837 - - - 269 757 311 1 222 225 973 - 442 201 065 - 79 212 79 212 - - - | |||||||
TOTAL II | 7 114 092 368 | - | 7 114 092 368 | 2 047 742 022 | TOTAL III | 14 586 115 730 | 4 102 846 104 | ||
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE III | 23 696 071 | - | 23 696 071 | 2 988 356 | PRODUITS CONSTATES D'AVANCE IV | 767 094 | 1 906 982 | ||
TOTAL GENERAL (I+II+III) | EUR | 14 593 699 394 | - | 14 593 699 394 | 4 112 797 084 | TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) | EUR | 14 593 699 394 | 4 112 797 084 |
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COMPTE DE RESULTAT AU 30 SEPTEMBRE 2024 |
TotalEnergies Capital (En euros)
COMPTE DE RESULTAT AU 30 SEPTEMBRE 2024
CHARGES | 30 septembre 2024 | 31 décembre 2023 | 30 septembre 2023 | PRODUITS | 30 septembre 2024 | 31 décembre 2023 | 30 septembre 2023 |
CHARGES D'EXPLOITATION | PRODUITS D'EXPLOITATION | ||||||
Consommation en provenance de tiers | 1 043 176 | 1 827 523 | 1 095 904 | Autres produits | - | - | - |
TOTAL I | 1 043 176 | 1 827 523 | 1 095 904 | TOTAL I | - | - | - |
CHARGES FINANCIERES | PRODUITS FINANCIERS | ||||||
Intérêts sur Emprunts Obligataires après swaps | 189 156 806 | 98 677 945 | 73 254 564 | Intérêts sur Prêts après swaps | 13 970 966 | 59 241 484 | 44 491 011 |
Intérêts sur Commercial Papers | 290 551 605 | 163 835 987 | 104 714 477 | Intérêts sur Prêts Long Terme | 176 878 642 | 41 696 068 | 30 965 300 |
Intérêts sur NEU CP | - | - | - | Intérêts sur Commercial Papers | - | - | - |
Intérêts sur Emprunts | - | - | - | Intérêts sur Prêts sociétés du groupe | - | - | - |
Intérêts sur Comptes courants | 26 257 945 | 69 041 589 | 49 817 934 | Intérêts sur Comptes courants | 264 956 545 | 158 881 352 | 100 611 086 |
Intérêts sur Dépôts et cautionnements | 10 532 290 | 5 238 524 | 2 798 936 | Intérêts sur Dépôts et cautionnements | 50 906 037 | 76 276 985 | 54 909 663 |
Intérêts sur swaps dédiés | 1 805 595 713 | 2 536 643 093 | 1 942 929 468 | Produits des swaps dédiés | 1 805 939 487 | 2 536 478 263 | 1 942 903 496 |
Autres charges financières + report/déport | - | - | - | Autres intérêts et produits assimilés + report/déport | - | - | - |
Pertes de change | 2 718 383 | 96 876 | 525 691 | Profits de change | - | - | - |
Charges financières diverses + Autres charges | - | 1 752 143 | 2 016 269 | Produits financiers divers | 11 976 813 | 4 989 120 | 4 137 876 |
TOTAL II | 2 324 812 743 | 2 875 286 156 | 2 176 057 339 | TOTAL II | 2 324 628 490 | 2 877 563 272 | 2 178 018 433 |
CHARGES EXCEPTIONNELLES | - | - | - | PRODUITS EXCEPTIONNELS | - | - | - |
TOTAL III | - | - | - | TOTAL III | - | - | - |
IMPOTS SUR LES BENEFICES IV | - | - | - | ||||
BENEFICE DE L'EXERCICE | - | 449 593 | 865 190 | PERTE DE L'EXERCICE | 1 227 429 | - | - |
TOTAL GENERAL | 2 325 855 919 | 2 877 563 272 | 2 178 018 433 | TOTAL GENERAL | 2 325 855 919 | 2 877 563 272 | 2 178 018 433 |
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TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE AU 30 SEPTEMBRE 2024 |
TotalEnergies Capital
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE
en milliers d'euros
30 septembre 2024 31 décembre 2023
FLUX DE TRESORERIE D'EXPLOITATION | ||||||
Résultat de l'exercice au 31.12.2023 | 450 | |||||
Résultat de l'exercice au 30.09.2024 | (1 227) | |||||
Diminution (augmentation) du besoin en fonds de roulement Flux net de trésorerie d'exploitation | 3 542 | (11 087) | ||||
2 315 | (10 637) | |||||
FLUX DE TRESORERIE D'INVESTISSEMENT | ||||||
Coût d'acquisition de sociétés consolidées, Augmentation des prêts long terme | (6 749 222) | (16 667) | ||||
Remboursement des prêts long terme Flux net de trésorerie d'investissement | 1 147 705 | 56 628 | ||||
(5 601 516) | 39 961 | |||||
FLUX DE TRESORERIE DE FINANCEMENT | ||||||
Dividendes payés Emission nette d'emprunts | 10 446 775 | 107 004 | ||||
Variation des dettes financières à court terme | 332 179 | (1 719 352) | ||||
Variation des créances à court terme | (5 210 824) | 1 641 406 | ||||
Flux net de trésorerie de financement | 5 568 130 | 29 058 | ||||
Augmentation (diminution) de la trésorerie | (31 071) | 58 382 | ||||
Incidence des variations de change | 31 071 | (58 382) | ||||
Trésorerie début de période | - | - | ||||
Trésorerie fin de période | - | - | ||||
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ANNEXE AUX COMPTES INTERMEDIAIRES |
TotalEnergies Capital ANNEXE SOMMAIRE | Note |
Principes comptables appliqués | 1 |
Immobilisations financières | 2 |
Variation des capitaux propres | 3 |
Emprunts obligataires et assimilés | 4 |
Engagements hors bilan | 5 |
Base de préparation des états financiers intermédiaires
Ces états financiers intermédiaires ont été préparés conformément à la recommandation n°99.R.01 du 18 mars 1999 du Conseil National de Comptabilité sur les comptes intermédiaires. Ils ne comprennent pas toutes les informations nécessaires à un jeu complet d'états financiers selon le Plan Comptable Général. Ils comprennent toutefois une sélection de notes expliquant les événements et opérations significatifs en vue d’appréhender les modifications intervenues dans la situation financière et la performance de la société depuis les derniers états financiers annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2023.
FAITS MARQUANTS
Au cours du troisième trimestre 2024, TotalEnergies Capital a continué son activité sur les marchés de capitaux, à travers l’émission de Commercial Paper, d’emprunts obligataires, ainsi que son activité de gestion de taux et de change.
À court-terme, TotalEnergies Capital peut émettre sur des programmes de Commercial Paper (US CP et EURO CP) et sur un programme de NEU CP.
À long-terme, TotalEnergies Capital agit aux côtés de TotalEnergies SE et TotalEnergies Capital International comme émetteur principal sur un programme EMTN (sous garantie TotalEnergies SE), renouvelé le 10 septembre 2024, aux côtés de TotalEnergies SE, TotalEnergies Capital Canada et TotalEnergies Capital International sur un programme US SEC Registered Shelf (sous garantie TotalEnergies SE) et aux côtés de TotalEnergies SE, TotalEnergies Capital Canada et TotalEnergies International sur le programme australien AMTN (sous garantie TotalEnergies SE), non renouvelé en date du 30 septembre 2024. TotalEnergies Capital peut aussi émettre des emprunts obligataires hors programme (sous garantie TotalEnergies SE).
Au cours du troisième trimestre 2024, TotalEnergies Capital a procédé à l’émission d’un emprunt obligataire senior composé de 3 tranches à taux fixe pour un montant de 3 000 M USD.
Les programmes d’émissions de TotalEnergies Capital font l’objet d’une notation à long-terme et à court-terme par Standard and Poor’s : A+/A-1, et par Moody’s : A1/P1. Ces notations ont été rendues possibles par l’émission d’une garantie TotalEnergies SE adossée à ces programmes. TotalEnergies SE fait l’objet d’une notation à longterme et à court-terme par Standard and Poor’s : A+/A-1 avec une perspective Stable sur la notation long terme, et par Moody’s : A1/P-1 avec une perspective Positive sur la notation long-terme. Le 25 mars 2024, l’agence de notation Moody’s a annoncé le relèvement de la perspective de TotalEnergies SE de Stable à Positive.
Note 1 : PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES
Les méthodes comptables et les modalités de calcul adoptées dans les comptes intermédiaires sont identiques à celles utilisées dans les comptes de l’exercice 2023.
TotalEnergies Capital
Note 2 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Les immobilisations financières de TotalEnergies Capital sont constituées de prêts longs terme contractés avec TotalEnergies Finance. a) Mouvements des immobilisations financières en milliers d'euros
IMMOBILISATIONS | SITUATION AU DEBUT DE L'EXERCICE | AUGMENTATIONS | DIMINUTIONS | VALEUR BRUTE A LA CLOTURE |
Prêts immobilisés après swaps | 2 037 376 | 6 463 726 | 1 132 398 | 7 368 703 |
Intérêts courus sur prêts immobilisés (1) | 24 691 | 77 824 | 15 307 | 87 208 |
TOTAL | 2 062 067 | 6 541 550 | 1 147 705 | 7 455 911 |
(1) Dont intérêts courus nets des swaps associés aux prêts
Note 3 : VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
en milliers d'euros
2024 | Situation au début de l'exercice | Affectation du résultat 2023 | Situation au 30 septembre 2024 |
Capital social | 300 | 300 | |
Réserve légale | 30 | 30 | |
Report à nouveau | 7 264 | 450 | 7 714 |
Résultat de l'exercice 2023 | 450 | (450) | - |
Distribution de dividende | - | - | |
Résultat au 30 septembre 2024 | - | (1 227) | |
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | 8 044 | - | 6 817 |
NOTE 4 : EMPRUNTS OBLIGATAIRES ET ASSIMILES
Au cours des neufs premiers mois de l’exercice 2024, les nouvelles émissions obligataires s’élèvent en valeur nominale à 7 250 M USD.
Les remboursements des emprunts obligataires arrivés à échéance au cours de cette même période s’élèvent en valeur nominale à 950 M EUR.
Note 5 : ENGAGEMENTS HORS-BILAN
Instruments financiers dérivés - Gestion du risque de taux et de change
Au cours des neufs premiers mois de l’exercice 2024, trois nouveaux swaps de taux adossés à des emprunts obligataires ont été mis en place pour un montant notionnel de 4 250 M USD.
Trois swaps de change avec échange de notionnels adossés à des emprunts obligataires remboursés sur la période sont arrivés à échéance pour un montant de 1 251 M USD correspondant aux notionnels échangés d’un montant de 950 M EUR.